第二十七条财务部部门职责.doc

财务部主管岗位职责一、中华人民共和国会计法的有关规定，依据责权相统一的原则，负责企业日常经营和业务活动进行会计核算和监督，并对会计信息、财务部的各项安全负相应的责任。 二、接受经理的领导，管理整个财务部的职工。三、具体职责如下：（一）、负责组织财务部的会计核算工作1、定期检查现金是否按现金管理办法进行管理，是否做到日清月结，是否帐实相符，并对出现的问题及时组织查找原因并进行处理；2、 定期检查密码、印鉴是否与支票分开管理，银行日记帐是否及时按月与银行进行对帐；3、对会计凭证进行同步审核，检查收入和成本的核算和开支是否合理，保证会计信息真实准确；4、定期对总帐、明细帐进行检查，发现问题及时处理；5、负责组织财务部会计档案的立卷及管理工作；6、负责组织有关会计报表的编报工作。（二）、负责财务部的安全工作1、货币资金的安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放；对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映；2、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源； 3、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。会计岗位职责一、认真遵守并严格执行中华人民共和国会计法的有关规定。二、及时送存支票和索取银行进帐单。三、及时根据记帐凭证登记银行存款日记帐，做到日清月结，及时和计算机帐核对，发现问题及时查找原因并向领导汇报。四、及时到开户银行查实存款余额和索取对帐单，保证企业日常经营业务的顺利进行，杜绝空头支票发生。五、负责编制企业会计凭证，审核、装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。六、及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。七、监督工资基金的使用。八、审核发放工资、奖金。九、负责工资的明细核算。 十、负责工资分配的核算。十一、计提应付福利费和工会经费等费用。 出纳岗位职责一、认真执行中华人民共和国会计法的有关规定。二、负责企业日常报销工作，负责审核原始凭证的合法性，审核各项手续的完备性。三、负责现金收入管理，检查和清点每日交来的现金及时存人银行。四、检查一切收、付缴款凭证，做到有凭证、有审批，手续完备。项目内容清楚齐全，大、小写金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付缴业务。五、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象及时退回会计改正，保证凭证准确无误。六、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时一定要有人复核；七、严格执行现金清点、盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符。八、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量作到日清月结。九、根据审核无误的现金收付凭证登记“现金日记帐”及辅助记录：（一）、“现金日记帐”所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减；（二）、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐本和撕去帐页；（三）、文字和数据必须整洁清晰，准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。十、按时发放工资、奖金并填制有关记帐凭证。十一、严格把好现金支付关，根据领导审批，会计盖章后的合法凭证，审批后办理付款，并要加盖“现金付讫”戳记。十三、备用金周转必须天天核对，不得以白条抵库，未经经理批准，不得借出给任何部门或个人，更不能任意挪用现金。十四、严格保管好现