集团公司财务主管集中管理试行办法.doc

浙建工财资200638号关 于 印 发集团公司财务主管集中管理试行办法的通知各直属单位： 根据2006年度集团公司工作会议精神，为加强集团财务管理和监督，强化内部控制，规范会计行为，防范经济风险，集团公司决定对各直属单位实行财务主管委派制度。现将集团公司财务主管集中管理试行办法印发给你们，请遵照执行。 附件：1、集团公司财务主管集中管理试行办法 2、集团公司财务主管年度财务管理责任书(范本) 浙江省建工集团有限责任公司 二六年三月十六日发 至：集团公司各部门集团公司财务主管集中管理试行办法 第一条 为了加强集团财务管理和监督，强化内部控制，规范会计行为，保证集团公司各项经济政策、财会制度的贯彻与落实，防范企业经济风险，提高企业经济效益，根据集团公司工作会议精神，对集团公司各直属单位实行财务主管委派制度，特制订本办法。 第二条 委派财务主管的范围。集团公司各直属单位，包括各专业公司、工程公司和区域性公司（五建公司除外）。 第三条 委派财务主管的任职条件。廉洁公正、有良好的职业道德修养和主持分公司一级财务管理和会计核算的能力；遵守会计法和各项财会制度；坚持会计原则，责任性强，具有助理会计师以上职称或三年以上从事会计工作经历。 第四条 委派财务主管的任免。委派财务主管的任职由集团公司财务资产部、人力资源部按委派条件考察提名，经集团公司考核小组审查后，报经集团公司总经理批准，下达委派聘任书。 委派财务主管撤免由集团公司财务资产部、人力资源部提出撤免意见，经集团公司考核小组审查后，报经集团公司总经理批准，下达撤免书。 第五条 委派财务主管实行双重领导，委派财务主管的档案由集团公司人力资源部统一管理，业务上受集团公司财务资产部指导和管理，日常工作受所在单位安排和管理。 第六条 财务主管人员党、团关系由所在单位的党、团组织负责管理。 第七条 对财务主管所在单位实行收费制度。收费标准：基本费用参考上年所在单位同级别人员年收入（基本工资和效益奖）和工资附加费计算；养老保险等社会保险及住房公积金按规定另行收取。财务主管日常工作费用报销由所在单位承担。 第八条 财务主管人员基本工资、效益奖金等发放，及其他福利和医药费报销由集团公司承担。 第九条 委派财务主管的职责 1、按照国家财税会计政策和集团公司有关规定进行会计核算和财务管理，当好所在单位领导的参谋和助手，做好服务工作，完成集团公司和所在单位领导布置的各项工作任务。 2、根据国家财税会计政策和集团公司有关规定，制定所在单位的财务管理和财务监督的具体办法，并予以贯彻落实和监督检查； 3、根据年度所在单位经济责任目标编制财务预算，并定期进行财务预算执行情况和经济活动分析，确保利费上交。 4、指导项目部或承包体成本核算，严格费用开支，加强成本管理，及时收取所属项目部或承包体应交利费。 5、负责资金管理，加强对专业银行开户销户、印鉴保管、资金收支计划和资金支付控制等管理。 6、负责税收和发票管理，及时足额缴纳税，按规定取得和使用发票。 7、负责会计档案资料的管理，包括会计凭证、会计账簿、会计报表等，应按国家规定的会计档案管理办法严格管理。对因管理不严，出现损坏、遗失等现象负责。 8、对因处理财会业务差错，造成经济损失现象负责。对执行国家财税会计政策和集团公司有关制度不严，造成资产流失和经济损失，或受到政府有关部门查处的罚款、滞纳金等与所在单位负责人共同承担责任。 9、对所在公司的有关费用、利润、资金、工资总额等方面的经济指标与所在单位负责人共同承担责任。 10、及时编制财务会计报告和提供相关财务资料，对所在单位的财务会计报告及有关财务信息的真实性、完整性与所在单位负责人共同承担责任。 第十条 委派财务主管的权限 1、出席或列席所在单位领导班子有关经济方面会议。 2、参与所在单位重要经济合同、重要经济事项的审查与会签。 3、有权向所在单位有关部门及项目经理部索取工作所需的各种有关资料。 4、有权对所在单位的财务人员实施管理。 5、对所在单位发生重大违法行为和损害集团公司利益的支出，有权抵制并向集团公司监察审计部报告。 6、对把握不准的业务工作，有权向集团公司财务资产部请示，求得帮助和支持。 第十一条 财务主管年薪收入分配。财务主管年薪收入由基本工资、效益奖金组成。月度基本工资根据所在公司的规模大小、利润高低、市内市外等因素划分确定；效益奖与所在单位年度经济指标完成情况和本人履行的职责挂钩，经考核后兑现。 第十二条 对委派财务主管实行风险押金制度，具体交纳风险押金额度、风险押金罚没和退还条件在责任书中予以明确。 第十三条 委派财务主管的考核。为充分调动委派财务主管的积极性，增强其责任感，本着效率优先，有奖有惩，责、权、利相统一的原则，制定考核办法和程序（具体考核指标和奖惩标准在责任书中明确）。 1、建立财务主管责任考核制度。根据所属单位不同的生产经营和管理模式，并结合所属单位年度有关经济指标，确定责任指标内容，通过签订责任书形式，落实每一位财务主管年度具体工作责任和奖惩标准。 2、年终，财务主管对照责任书对自身的工作业绩和奖惩标准进行自评，以书面形式报集团公司财务资产部。 3、集团公司财务资产部根据财务主管的工作业绩和奖惩标准进行初步考核，并提出考核意见。 4、集团公司财务资产部将财务主管自评和考核意见报考核小组综评，综评结果报集团公司总经理批准后考核兑现。 第十四条 为了做到客观、公正地考核委派财务主管人员工作业绩，集团公司成立委派财务主管考核小组，由集团公司总会计师和纪委书记负责，并由集团公司财务资产部、监察审计部和人力资源部派员组成考核小组，负责对委派财务主管人员的考核。 第十五条 委派财务主管人员不得在所在单位参股分红；不得收取所在单位的任何报酬；不得借集团公司的名义，为自己的私利刁难和阻挠所在单位的正常工作。 第十六条 对财务主管人员的其他管理。一是建立稽查制度，强化对财务主管工作的日常性监督检查；二是建立重大经济事项报告制度，对应报告而未报告的，予以相应处罚；三是建立责任追究制度，对有重大违法乱纪行为的，追究其责任，并予以免职；四是建立换岗制度；五是加强对财务主管会计业务、财经法规的培训和职业道德的教育，不断提高财务主管人员的综合素质。 第十七条 本办法由集团公司财务资产部负责解释。 第十八条 本办法自二六年三月十六日起施行。2集团公司财务主管年度财务管理责任书(范本) 为了充分调动委派财务主管人员的积极性，增强其责任性，本着效率优先，有奖有罚，责、权、利相统一的原则，根据财务主管集中管理试行办法，特订立本责任书。 一、与所在单位经济责任挂钩指标及奖罚标准 1、实现利润。所在单位完成年度利润指标的，奖 元；未完成该指标的罚 元。利润超交由集团公司考核小组研究后另定。 2、季度上交利润。按利润指标季度应上交比例，用货币资金上交的， 奖 元；未完成该指标的，每季罚 元。 3、管理费用控制。所在单位管理费支出控制在集团公司规定范围内，且节约额在5%以内的奖 元，节约额在5%以上的奖 元；超支在5%以内的罚 元，超支在5%以上的罚 元。 4、年度应收款项（应收账款和其他应收款合计数）占销售收入比例。所在单位完成指标的奖 元；未完成罚 元。3年以上应收款项指标。年度末3年以上应收账款和其他应收款合计数未超过年初数的，奖 元；超过年初数的罚 元。 5、工资总额控制。配合劳动工资管理部门做好工资总额控制工作，所在单位工资总额支出在集团公司下达的指标范围内的，奖 元；未完成该指标的罚 元。 6、资金结算中心月平均存款余额。当年月平均在集团公司结算中心存款（减去借款后净额）在 万元以内的，不奖不罚； 万元以上、万元以下的奖 元； 万元以上的奖 元。当年月平均在公司结算中心存款为负数的，罚 元。 二、与工作职责挂钩指标及奖罚标准 1、银行印鉴管理。按集团公司规定管理的，奖 元；未按规定管理的，每发生一次罚 元。 2、资金收取和支付管理。资金收取按集团公司规定解入指定账户的， 奖 元；未解入指定账户的，每发生一次罚 元。资金支付做到有计划、有控制，未出现差错的，奖 元；每发生一次差错，罚 元。 3、费用报销和成本核算。按会计制度和集团公司规定报销费用和列支费用，奖 元；未按规定处理的，每发生一笔罚 元。按规定设置成本账和列支成本，奖 元；未按规定处理的，每发生一笔罚 元。 4、资产管理。资产购入和资产出售、报废等，按会计制度和集团公司规定处理的，奖 元；未按规定处理的，每发生一次罚 元。 5、税收和发票管理。按照税法规定及时足额申报纳税，依法取得和使用发票，管理较好的，奖 元；管理不善，被税务部门检查查处通报批评和罚款的，罚 元。 6、严格执行国家会计档案管理办法，管理较好的，奖 元；对因管理不严，出现损坏、遗失的，罚 元。 7、对重大违规事项隐瞒不报或不及时上报的，或因自身工作把关不严，造成资产流失和经济损失的，罚 元。损失严重的，由公司考核小组研究后另行处理。 8、按时完成各期会计报表编制和集团公司布置各项工作任务的，奖 元；未及时完成的，罚 元。 三、风险押金制度 1、委派财务主管人员均实行