第五章-建设工程投资控制.ppt

第5章,建设工程投资控制,教学要求：了解建设工程投资的构成；熟悉建设项目决策阶段、设计阶段、施工招投标阶段和竣工阶段投资控制的工作内容；掌握施工阶段监理工程师投资控制的工作内容。,6.1建设工程投资控制概述,一、建设工程项目投资的构成按照原国家计委审定(计办投资2002)15号)发行的投资项目可行性研究指南规定，现行建设工程项目投资构成。,铺底流动资金：铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。选择题1、设备购置费的组成为（）。A设备原价+采购与保管费B设备原价+运费+装卸费C设备原价+运费+采购与保管费D设备原价+设备运杂费,2、生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等人员的工资、工资性补贴、劳动保护费等应从（）中支付。A建安工程费B生产准备费C设备购置费D预备费3、建设单位管理人员工资应计入（）。A建筑工程费B安装工程费C市政工程费D工程建设其他费用4、施工企业广告费应归人（）。A现场管理费B措施费C企业管理费D直接费,二、监理工程师在投资控制中的作用在项目建设的全过程中，投资目标的设置是随着工程建设实践的各个阶段而不断深入的，投资估算是项目决策的投资控制目标，设计概算时设计方案选择及进行初步设计的投资控制目标，施工图预算则是施工阶段控制投资的目标，这些投资目标是一个有机联系的整体，各阶段目标相互制约、共同组成投资控制的目标系统。建设监理要进行投资控制，就必须保证这个目标系统的实现，就必须深入全过程，实现有效投资。,三、监理工程师在投资控制中的任务1、决策阶段的任务：主要进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2、设计阶段的任务：协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。,3、施工招投标阶段的任务：准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。4、施工阶段的任务：依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。,5、竣工验收交付使用阶段的任务：控制工程尾款的支付，处理好质量保修金的扣留及合理使用，协助建设单位做好建设项目后评估。,选择题5、我国建设工程监理在设计阶段（）。A协助业主提出设计要求B组织设计方案竞赛C参与施工图设计D组织设计招标E用技术经济方法组织评选设计方案6、项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和（）A招标阶段B设计阶段C施工阶段D结算阶段,7、要有效地控制项目投资，应从（）等多方面采取措施。A组织B技术C经济D合同E质量8、（）应是施工阶段投资控制的目标。A施工图预算B设计概算C投资估算D建安工程承包合同价E标底价,关于投资失控,建设项目概算超估算、预算超概算、决算超预算的现象称为投资失控，又称“三超现象”。估算：控制价，项目建议书和可行性研究阶段；概算：最高限额，初步设计阶段；预算：预算造价，施工图设计阶段；决算：实际造价，竣工决算阶段。,四、建设工程投资控制的现状投资控制仅限于施工阶段投资目标与其他目标割裂索赔事宜认识处理不当风险意识不足,投资控制仅限于施工阶段,投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但重点要突出。我们国家推行建设监理制，而目前的建设监理一般仅限于施工阶段，而此阶段节约投资的可能性与潜力相对较小，而影响项目投资的主要阶段是施工以前的投资决策与设计阶段。,投资目标与其他目标割裂,在实行建设监理制的工程中，有些业主单位仅片面地讲求质量控制，这一方面是由于质量目标不仅是业主的要求，且是政府部门和社会公众的关注焦点，而另一个不可忽视的的重要原因是业主把持着建设款项，既不放心也不情愿将建设资金的支配权交给监理方，使监理方的投资控制有名无权。应当说我国在施工质量控制方面所达到的深度和细度都远远超过国际咨询工程师联合会（FIDIC）制订的土木工程施工合同条件所要求的工作深度和细度，但在投资控制、进度控制方面却显得苍白无力。即使对于某个确定阶段的投资控制，也要用全过程、全方位的系统控制才能起到理想效果。必须明确的一点是三大目标之间是有机统一的整体，没有投资控制权，质量和进度控制目标就很难做好或无从做起。,索赔事宜认识处理不当,费用索赔是投资控制的一个重要方面。在国内一提起索赔,往往想到的是激烈的对抗、争执，其实费用索赔是工程承包中经常遇到的再正常不过的事件，许多国际承包公司就是靠低报价、高索赔来赚取利润。工程建设中双方最高行为准则是建设工程合同，由于双方对合同的理解差异和现场条件变化及工程变更，索赔的发生就在所难免。但在国内，一些业主也承认承包方的索赔理由成立，但碍于面子，认为支付了索赔款既输了理又赔了钱，就是不同意支付该笔款项，而宁愿以其他名义予以补偿。,风险意识不足,任何投资活动都存在风险，如自然风险、技术风险、政治风险等，尤其是在买方经济条件下还存在较大经济风险，风险的存在是客观的，回避所有风险是消极的甚至是不现实的，因此采取何种风险对策决策就显得尤为重要。在项目财务评价中要利用不确定性分析、敏感性分析、概率分析等工具正确识别项目建设过程和运行管理中存在的风险因素，采取风险回避、风险转移等措施来避免和降低风险因素可能带来的损失。我国的许多工程项目，特别在国际工程承包领域，风险常常是项目失败的主要原因之一。因此，在现代工程项目管理中，如何进行风险控制已成为研究的热点之一。,6.2建设项目决策阶段的投资控制,此阶段能够节约投资的可能性最大。一、工程建设项目可行性研究又称可行性分析技术，指在投资之前对拟议中的建设项目进行全面的综合的技术经济分析和论证，从而为项目投资决策提供可靠依据的一种方法。其内容会随研究项目的不同而不同。通过可行性研究阶段投资估算的合理确定最佳投资方案，达到资源合理配置，促使建设项目的科学决策。,二、监理工程师在此阶段的主要工作审查拟建项目投资估算的正确性与投资方案的合理性。1、对投资估算的审查投资估算是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，是建设项目投资的最高限额，不得随意突破，是研究分析计算项目投资经济效果的重要条件，是资金筹措及制定贷款计划的依据，也是进行设计招标、优选设计单位和设计方案的依据。审查投资管算基础资料的正确性：基础资料包括项目拟建规模、生产工艺设备构成、生产要素市场价格行情、同类项目历史经验数据，以及有关投资造价指标、指数等。,审查投资估算所采用方法的合理性：根据精确度要求和拟建项目技术经济状况的已知情况运用静态投资估算方法和动态投资估算方法。2、对项目投资方案的审查熟悉评价的方法，根据已知方案进行评优。示例：投资估算表1，表2,6.3设计阶段的投资控制,是全过程投资控制的重点之一，应使工程设计在满足质量和功能前提下，其活劳动和物化劳动的消耗，达到相对较少的水平，最大不应超过投资估算数。具体办法有：1、严格执行设计标准，积极推广标准设计执行设计标准是保证工程质量的前提，是工程建设项目创造经济效益的途径之一。推广标准设计可加快设计速度，节约费用，提高生产率，缩短周期，降低造价。,2、限额设计：概念：按照设计任务书批准的投资估算额进行初步设计，再按照初步设计的概算造价进行施工图设计，然后按照施工图预算对施工图设计的各个专业设计文件作出决策。实施：为了保证限额设计工作的顺利进行并取得成效，应建立限额设计的纵向和横向控制体系。,（1）限额设计的纵向控制通过实施纵向控制，保证限额设计贯穿到各个设计阶段，而在每一阶段中又必须贯穿到各个专业的各个工序，使各个环节相互连接成有机的整体。在每个专业、每道工序中都要把限额设计作为重点工作内容，明确限额目标，实行工序管理。（2）限额设计的横向控制限额设计的横向控制是指建立和加强设计单位及其内部的管理制度和经济责任制，明确设计单位及其内部各专业科室以及设计人员的职责和相应的权力；实行在考核各专业完成设计任务质量和实现限额指标好坏的基础上的奖惩制度。示例：国家游泳中心智能化专业限额设计,3、设计方案优化为保证设计方案的技术要求、使用功能要求、并且经济合理，对设备工艺流程、建筑、结构、水、电、暖、卫、设备等各可行方案进行技术经济分析，从中选出最佳方案。采用方法价值工程概念：价值工程是研究产品功能和成本之间关系问题的管理技术，它要求从技术和经济两方面提高产品的经济效益。表达式：V=F/C,价值工程在设计阶段的应用运用价值工程进行设计方案的设计对每一个设计方案进行功能分析和评价，投资费用计算，计算每个方案的价值系数。价值工程在优化工程设计中的运用对现有工程设计进行严密分析，从功能和成本综合考虑，提出新的改进方案，提高工程经济效益。,4、设计概算的审查审查设计概算的编制依据(1)合法性审查。(2)时效性审查。(3)适用范围审查。单位工程设计概算构成的审查(1)建筑工程概算的审查：1)工程量审查;2)采用的定额或指标的审查;3)材料预算价格的审查;4)各项费用的审查。(2)设备及安装工程概算的审查设备及安装工程概算审查的重点是设备清单与安装费用的计算：1)标准设备原价;2)非标准设备原价;3)设备运杂费审查;4)进口设备费用的审查;5)设备安装工程概算的审查。,综合概算和总概算的审查(1)审查概算的编制是否符合国家经济建设方针、政策的要求，根据当地自然条件、施工条件和影响造价的各种因素，实事求是地确定项目总投资;(2)审查概算文件的组成;(3)审查总图设计和工艺流程;(4)审查经济效果;(5)审查项目的环保;(6)审查其他具体项目。,审查的方式设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。一般情况下可按如下步骤进行：1.概算审查的准备;2.进行概算审查;3.进行技术经济对比分析;4.调查研究;5.积累资料。审查的方法：对比分析法、查询核实法和联合会审法。,5、施工图预算的审查,6.4施工招标阶段的投资控制,协助业主编制招标文件、标底、评标、向业主推荐合理报价，协助业主与承包商签订工程承包合同。1、施工标段的划分根据建设工程的投资规模、建设周期、工程性质等具体情况，往往可将建设工程分段分期实施，以达到缩短工期的目的。因此，代理单位根据建设单位的建设目标合理策划分期实施的具体计划应作为招标策划工作的首要内容。,标段划分原则：(1)投资规模的大小直接决定分标段实施的可行性，对于投资规模较小的工程建议考虑一次性实施，(2)应考虑设计方案，必须满足设计上单体建设物的独立性和可分割性，以保证施工分标段实施后不会产生质量隐患。(3)现场场地的大小、平面布置、临时设施的安排、场地道口的位置等条件也是考虑因素，因为如果现场条件较差，分标段实施可能会带来相互问的交叉干扰。(4)建设单位对建设工期是否有所压缩、建设资金是否基本到位也是要进行综合分析的。因为分标段实施会带来投资的增加、资金运作的调整。所以代理单位毖须对此进行全面分析。(5)我们还可根据工程性质，对不同专业分标段进行实施。如在施工现场允许的情况下，可将那些专业技术复杂且工程量较大的需专业施工资质的特殊工程作为单独的标段进行招标施工。,常见分标段实施的工程有：体量较大的群体工程。由于其具有建筑单体多，占地面积大，平面分割容易的特点，若由一个施工企业承担施工任务，会受到施工机械、劳动力及管理力量的限制，所以可建议分标段实施，这样虽然会造成投资的相对增加，但是可以缩短工期，加快资金周转，收益提前，整体建设成本可以得到控制。大体量的精装修工程，可建议建设单位根据楼层位置及使用功能的不同，分标段实施。这样既可根据功能的不同发挥各精装修单位的专长，同时又促进竞争，缩短工期。根据资金的运作计划，道路市政工程也往往可分标段实施。园区大型绿化工程，由于其与主体工程施工的联系较少，专业特点明显且计价依据也有所不同，可建议与主体工程分标段实施。,2、施工招标标底的编制是建筑安装工程造价的表现形式之一，是招标工程的预期价格，是招标者对招标工程所需费用的自我测算。常用方法：工料单价法：以施工图预算或设计概算为基础，考虑工期、质量、材料差价等多项因素，适当调整得到工程招标标底。综合单价法:先计算各分项工程的综合单价，再与各分项工程量相乘汇总，即可得到标底。FIDIC作法：在招标期前一段时间内，由监理工程师根据详细的工程设计图纸、施工规划和工程量清单等，按照当地当时的市场预算单价和综合单价编制工程师概算。,6.5施工阶段的投资控制,一、基本原理动态控制把计划投资额作为投资控制的目标值，在施工过程中定期的进行投资实际值与目标值的比较，找出偏差及其产生的原因，采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现，核心是工程计量与支付。,二、投资控制工作内容1、确定投资控制目标，编制资金使用计划（1）按项目结构划分编制资金使用计划整个项目分多个单项工程，单项工程分单位工程，单位工程分分项工程。示例：喀什地区2004年农村公路建设项目资金使用计划表具体分项见课本表6-1。,（2）按时间进度编制资金使用计划编制施工阶段资金使用计划就离不开施工进度计划，必须根据施工进度计划来编制资金使用计划。目前，承包人在编制施工进度计划时一般都采用网络计划技术，以网络图来表示施工进度计划，所以编制按时间进度的资金使用计划，也可以利用网络图进行。具体步骤：分析网络图，计算各个时间参数；将网络图转换为横道图；分解各单位工程造价，按分部分项工程划分编制资金使用计划；计算并汇总各单位时段的投资额，按时间划分编制资金使用计划，并绘制时间-投资累计曲线(S型曲线)。,2、审核施工组织设计施工组织设计一般可分为二级：1单位工程施工组织设计或分部工程施工组织设计，即以单个建筑物或以单个复杂的分部工程为对象而编制的施工组织设计。2分项工程施工组织设计，即以单个分项工程为对象而编制的施工组织设计。（1）要看其编制审核的相应人员及相应部门签字盖章是否齐全。,（2）查看施工组织设计主要内容是否齐全，重点看其是否有实际指导意义。施工组织设计的内容包括：工程概况：建筑结构特点，建设地点特征和施工条件。施工方案：工程的施工顺序；施工方法和施工机械的选择；工程施工的流水组织。（3）施工进度计划包括各施工项目的工程量、劳动量、机械台班量、工作延续时间、施工进度等。,（4）施工准备工作及各项资源需用量计划包括：施工准备工作计划；劳动力、主要材料（预制构件）、施工机具等需用量计划，运输计划。（5）施工平面图为施工服务的施工机械的布置；施工道路；材料及构件堆场；各种临时设施；水电管网。,（6）工程项目的施工组织工程项目管理机构及施工组织的设置；工程技术人员、管理人员和关键岗位人员的设置。（7）主要技术组织措施技术措施；质量措施；安全措施；降低成本措施；现场文明施工措施；依据工程特点、气候条件等的其它特殊措施。,3、审核已完工程实物量并计量依据施工设计图纸、工程量清单、技术规范、质量合格证书等进行计量。4、处理变更索赔事项及时搜集证据，加强主动控制，尽量减少索赔。5、实际投资与计划投资比较，及时进行纠偏,投资控制案例分析,某工程，施工单位按招标文件中提供的工程量清单作出报价（如表所示）施工合同约定：工程预付款为合同总价的20，从工程进度款累计总额达到合同总价10的月份开始，按当月工程进度款的30扣回，扣完为止；施工过程中发生的设计变更，采用以直接费为计算基础的全费用综合单价计价，间接费费率10，利润率5，计税系数3.41。经项目监理机构批准的施工进度计划如图所示（时间单位：月）。,工程报价,工程进度计划图,施工开始后遇到季节性的阵雨，施工单位对已完工程采取了保护措施并发生了保护措施费；为了确保工程安全，施工单位提高了安全防护等级，发生了防护措施费。施工单位提出，上述两项费用应由建设单位另行支付。施工至第2个月末，建设单位要求进行设计变更，该变更增加了一新的分项工程N，根据工艺要求，N在E结束以后开始，在H开始前完成，持续时间1个月，N工作的直接费为400元/m3，工程量为3000m3.,问题：1.施工单位提出发生的保护措施费和防护措施费由建设单位另行支付是否合理？说明理由。2，新增分项工程N的全费用综合单价及工程变更后增加的款额是多少？（计算结果保留2位小数）3.该工程合同总价是多少？增加N工作后的工程造价是多少？4.若该工程的各项工作均按最早开始时间安排，各工作均按匀速完成，且各工作实际工程量与估计工程量无差异，在表中填入H、I、N三项工作分月工程进度款。5.该工程预付款是多少？第1个月至第4个月每月结算款各为多少？,1、（1）要求建设单位另行支付工程保护措施费不合理，因为该部分费用已包括在合同价中（或属施工单位支付的费用）（2）要求建设单位另行支付安全防护费不合理，因为该部分费用已包括在合同价中（或属施工单位支付的费用）。2、（1）全费用综合单价（第一种算法）：分项直接费=400（元/m3）间接费=10%=40010%=40（元/m3）利润=（+）5%=（400+40）5%=22（元/m3）税金=（+）3.41%=（400+40+22）3.41%=15.75（元/m3）全费用综合单价=+=400+40+22+15.75=477.75（元/m3）,第二种算法：分项直接费=4003000=1200000（元）间接费=10%=120000010%=120000（元）利润=（+）5%=（1200000+120000）5%=66000（元）税金=（+）3.41%=（1200000+120000+66000）3.41%=47263（元）全费用综合单价=（+）3000=（1200000+120000+66000+47263）3000=477.75（元/m3）（2）工程变更后增加的款额=477.753000=1433250元=143.33（万元）,3、（1）该工程合同总价=90+25+200+240+380+320+100+240+140=1735（万元）（2）增加N工作后的工程造价=1735+143.33=1878.33（万元）4、（1）H工作第6月工程进度款=240（万元）（2）I工作第7月工程进度款=140（万元）（3）N工作第5月工程进度款=143.33（万元）,分月工程进度款表单位：（万元）,时间,工程,5、工程预付款=173520%=347（万元）第一月：工程进度款=170万元173510%=173.5万元，本月不扣月付款。本月结算款170万元。第二月：工程进度款145万元累计工程进度款145+170=315万元173.5万元，本月开始扣款本月结算款=145-14530%=101.5万元,第三月:工程进度款750万元。本月结算款=750-75030%=525万元第四月：工程进度款290万元累计扣回预付款金额=14530%+75030%=268.5万元预付款未扣部分：347-268.5=78.5万元29030%=8778.5，本月实际扣预付款金额为78.5万元。本月结算款=290-78.