2015年5月财务说明.docx

有限公司2015年5月财务报表说明1、 本年度生产经营情况（1） 主要产品的产量、销售量1、生产情况本月生产铝棒共计22,724.832吨（其中受托加工铝棒65.894吨），4月份生产铝棒共计22,956.316吨，比4月减少231.484吨，降低1.01%；本年累计生产铝棒97, 733.253吨（其中自产97,363.168吨、受托加工370.85吨），因三月铝锭入库少过磅7.526吨，本月补入库数量7.526吨。2、销售及加工情况本月销售自产铝棒21,743.364吨，本年累计销售自产铝棒96,069.3592吨；本月销售自产均质棒18.93吨，本年累计销售自产均质棒751.579吨；本月销售受托加工铝棒55.475吨，本年累计销售受托加工铝棒55.475吨。3、产品销售价格情况本月销售自产铝棒销售价格为11,525.06元/吨，本年累计销售自产铝棒平均销售价格11,461.93元/吨。4、单位生产成本情况本月自产普通铝棒单位生产成本为11,308.1元/吨（不含税），上月自产铝棒单位生产成本11,276.56元/吨（不含税），环比上升31.54元/吨（如表所示)。本月成品率为99.1588，损耗率为84.12%，本月耗用精炼剂数量增加，平均单价3290.08元/吨，上月精炼剂平均单价为6,559.44元/吨，降低了3,269.36元，降低49.84%，原因为本月新购进三种精炼剂：精炼剂（试用剂），单价为3076.92元/吨；喷粉精炼剂，单价2307.69元/吨；精炼剂（LGJL13）,单价为2290.6元/吨。本月精炼剂和上月精炼剂，由于数量的增加，导致耗用增加58.33%，损耗率增长百分之二十八左右；由于精炼剂平均价格的降低，成本降低3.19元/吨。二、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响1、由于全球经济低迷以及资源的逐渐减少，造成市场上对有色金属产品的需求紧缩，同时有色金属成本又在上升，由于无法很好的将提高的成本转移到下游消费者身上，有色金属利润被压缩，处境越来越艰难。2、我单位对外依存度高，使我单位陷入严重的“卖方市场”，缺乏定价权。3、行业供给过剩，长期限制铝价反弹。由于铝价低迷，造成收入成本倒挂，持续亏损。截止2015年5月成本累计倒挂-2,016.34万元。三、经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等电价优惠（自2015年4月1日起，电价优惠0.03元）对我单位的经营状况影响有限，每吨产品降低0.12元。4、 利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析) （一）主营业务收入环比、同比增减额1、 主营业务收入环比、同比增减额本月营业收入29,190.58万元，其中主营业务收入29,184.13万元（其中销售普通铝棒收入25,059.36万元；均质棒收入23.25万元；铝锭收入4,096.5万元；受托加工收入5.02万元）。主营业务收入环比增长474.07万元，增长1.65%，同比降低6511.44万元，降低18.24%；铝棒环比降低1433.24万元，降低5.41%，同比降低5,189.03万元，降低17.15%；均质棒同比降低5,092.65，降低99.55，上月未销售均质棒；自2014年12月型材一直未生产，故未销售；铝锭环比增长1,879.03万元，增长84.74%，铝锭自2015年2月开始生产铝锭。本年累计营业收入117,399.48 万元，其中主营业务收入117,319.99万元（其中销售普通铝棒收入110,114.03万元；均质棒收入885.43万元；铝锭收入6,313.97万元；受托加工收入5.02万元）。主营业务收入同比降低31,117.03万元,降低20.96%,其中,铝棒同比降低17,129.76万元,降低13.46%;均质棒同比降低16,763.7万元,降低94.98%.如下图所示:当期销售额（万元）累计销售额（万元）日期主营业务收入铝棒均质棒型材铝锭受托其他主营业务收入铝棒均质棒型材铝锭受托其他2015.0529,184.13 25,059.36 23.25 0.00 4,096.50 5.02 6.45 117,319.99 110,114.03 885.43 6,313.97 5.02 79.49 2014.0535,695.57 30,248.39 5,115.90 331.28 35.40 148,437.02 127,243.79 17,649.13 428.51 97.48 2015.0428,710.06 26,492.60 2,217.47 20.76 88,135.86 85,054.67 862.18 2,217.47 73.04 同比-6,511.44 -5,189.03 -5,092.65 -331.28 4,096.50 5.02 -28.95 -31,117.03 -17,129.76 -16,763.70 -428.51 6,313.97 5.02 -17.99 -18.24%-17.15%-99.55%-100.00%0.00%0.00%-81.78%-20.96%-13.46%-94.98%-100.00%0.00%0.00%-18.46%环比474.07 -1,433.24 23.25 0.00 1,879.03 5.02 -14.31 29,184.13 25,059.36 23.25 0.00 4,096.50 5.02 6.45 1.65%-5.41%0.00%0.00%84.74%0.00%-68.93%33.11%29.46%2.70%0.00%184.74%0.00%8.83%2、 主营业务收入增减影响因素A、铝水供应不足，产量跟不上B、销售政策改变，以前销售先货后款，还有三天账期，自2015年起，由于资金压力越来越严重，故必须调整销售回款政策，先款后货，且无账期，导致下游客户由于资金不足，无法及时发运，销量减少，收入降低。 （二）本月营业成本环比、同比增减额本月营业成本29,027.14万元，其中主营业务成本28,515.85万元，其中普通棒销售成本24,506.03万元；均质棒销售成本为22.30万元；铝锭销售成本3,986.19万元；受托加工销售成本为1.33万元，其他业务成本0万元。主营业务成本环比增长522.2万元，增长1.87%，同比降低5,458.38万元，降低16.07%；其中铝棒环比降低1304.46万元,降低5.05%,同比降低4225.25万元,降低14.71%;均质棒同比降低4,882.58万元,降低99.55%;铝锭环比增长1,802.74万元,增长82.56%.本年累计营业成本119,415.82万元，其中主营业务成本115,154.63万元，其中中普通棒销售成本108,110.18万元；均质棒销售成本为873.77万元；铝型材销售成本6,169.35万元；受托加工销售成本为1.33万元，其他业务成本0万元。主营业务成本环比增长28,515.85万元，增长32.91%,同比降低29,641.38万元,降低20.47%;其中铝棒环比增长24,505.87万元,增长29.31%,同比降低15,912.28万元,降低12.83%;均质棒环比增长22.3万元,增长2.62%,同比降低16,279.64万元,降低94.91%;铝锭环比增长3,986.19万元,增长182.59%。如下图所示：日期当期销售额（万元）累计销售额（万元）主营业务成本铝棒均质棒型材铝锭受托其他主营业务成本铝棒均质棒型材铝锭受托其他2015.0528,515.85 24,506.03 22.30 0.00 3,986.20 1.33 0.00 115,154.63 108,110.02 873.77 0.00 6,169.35 1.33 0.00 2014.0533,974.23 28,731.08 4,904.88 338.28 0.00 0.00 0.00 144,796.01 124,022.30 17,153.41 0.00 0.00 0.00 0.00 2015.0427,993.65 25,810.49 0.00 0.00 2,183.46 0.00 0.00 86,638.78 83,604.15 851.47 0.00 2,183.16 0.00 0.00 同比-5,458.38 -4,225.05 -4,882.58 -338.28 3,986.20 1.33 0.00 -29,641.38 -15,912.28 -16,279.64 0.00 6,169.35 1.33 0.00 -16.07%-14.71%-99.55%-100.00%0.00%0.00%0.00%-20.47%-12.83%-94.91%0.00%0.00%0.00%0.00%环比522.20 -1,304.46 22.30 0.00 1,802.74 1.33 0.00 28,515.85 24,505.87 22.30 0.00 3,986.19 1.33 0.00 1.87%-5.05%0.00%0.00%82.56%0.00%0.00%32.91%29.31%2.62%0.00%182.59%0.00%0.00%注：其他业务收入-铝灰的销售，为纯收入，无成本费用。3毛利本月实现毛利668.28万元，其中自产普通棒毛利为553.33万元，均质棒毛利为0.95万元，受托加工毛利为3.69万元，铝锭毛利为110.31万元，铝灰、过滤板、柴油等毛利为6.45万元。日期当期毛利（万元）毛利铝棒均质棒型材铝锭受托其他2015.05668.28 553.33 0.95 0.00 110.31 3.69 6.45 2014.051,721.34 1,517.31 211.02 -7.00 0.00 0.00 35.40 2015.04716.41 682.11 0.00 0.00 34.01 0.00 20.76 同比-1,053.06 -963.98 -210.07 7.00 110.30 3.69 -28.95 -61.18%-63.53%-99.55%-100.00%0.00%0.00%-81.78%环比-48.13 -128.78 0.95 0.00 76.29 3.69 -14.31 -6.72%-18.88%0.00%0.00%224.32%0.00%-68.93%以下为铝锭、铝棒本月销售毛利基价外加价饼状图A、铝锭非自提基价外加价构成比例图非自提铝锭实收重量为2,747.126吨，占总销售量的75.59%，毛利为-92.22万元，单位毛利为-335.71元/吨。B、铝锭自提基价外加价构成比例图自提铝锭实收重量为887.068吨，占总销售量的24.41%，毛利为27.23万元，单位毛利为307.02元/吨。总销售数量（自提+非自提）为3,634.194吨，毛利为-64.99，单位毛利为-178.82万元/吨。C、铝棒非自提基价外加价构成比例图非自提铝棒实收重量为10,827.63吨，占总销售量的49.75%，毛利为133.97万元，单位毛利为123.73元/吨。注：非自提运费金额为3679574.10元，已包含在销售费用里D、铝棒自提基价外加价构成比例自提铝棒实收重量为10,936.44吨，占总销售量的50.25%，毛利为75.16万元，单位毛利为68.74元/吨。总销售数量（自提+非自提）为21,762.29吨，毛利为209.13，单位毛利为96.10万元/吨。4销售费用本月销售费用398.4万元，累计销售费用2,381.19万元，环比降低105.87万元，降低21%，同比降低3,410.93万元，降低58.89%。销售自产铝棒发生的运输费用344.89万元，累计销售铝棒发生的运输费用2,096.16万元，环比降低105.23万元,降低23.38%，同比降低3,276.78万元,降低60.99%，造成运输费用降低的原因是本月改变了以往运输费用归集方式，截止2015年4月30日以前，运输费用都是以当月销售数量计提当月运输费用，此种费用归集方式决定了我公司结算运费方式为预付运输费后开运输发票，预付运输金额增大，造成流动资金减少。而自2015年5月1日起，运费不再计提，而直接以物流公司开具的运费发票直接进入当期损益，而此种结算方式决定了我公司支付运费为先票后款，其中291,540.84元为中国石油化工股份有限公司分公司4月-6月开具油票1,023,308.35元分摊本月金额；装卸费为5.23万元，上月并未发生装卸费，装卸费同比降低10.34万元,降低66.38%；运输车辆保险费0.66万元，同比降低37.53万元，降低90.81%；5月份物流部、销售部人员职工薪酬为18.08万元，累计职工薪酬为115.51万元，环比降低6.46万元，降低26.34%，同比降低15.43万元，降低11.79%；折旧费27.46万元，累计折旧费为137.82万元，同比增长3.63万元，增长2.71%。5管理费用本月管理费用143.91万元，累计管理费用684.09万元，环比增长7.87万元，增长5.78%，同比增长87.81万元，增长14.73%；其中管理人员职工薪酬43.34万元，累计273.78万元，环比增长9.11万元，增长26.62%，同比增长60.65万元，增长28.46%；差旅费1.44万元，累计9万元，环比降低2.08万元，降低59.05%，同比增长2.89万元，增长47.21%；业务招待费1.67万元，累计金额为11.03万元，环比增长0.28万元，增长20.06%，同比降低30.20万元，降低73.25%；各种税费54万元，累计184.31万元，环比增长5.59万元，增长11.54%，同比降低5.29万元，降低2.79%；折旧费24.37万元，累计102.37万元，环比降低1.89万元，降低7.19%，同比增长42.74万元，增长71.68%；其他管理费用4.32万元，累计48.69万元，环比降低2.3万元，降低34.68%，同比增长46.88万元，增长25.82%，因集团公司要求自2015年3月1日起，无产量的生产线发生的一切成本、费用结转停工损失到管理费用-其他。6财务费用本月财务费用为-53.18万元，本年累计财务费用1,173.75万元，环比降低376.42万元，降低116.45%，同比降低69.09万元，降低5.56%，因五月承兑汇票及信用证皆已到期，不予计提利息。 7.投资收益本月期货投资收益亏损71.03万元，本年累计投资收益亏损49.46万元。环比增长47.67万元，环比增长率49.08%，同比降低1,267.58万元，同比降低率96.24% (三)其他业务收入、支出的增减变化其他业务收入6.45万元，环比降低14.31万元，降低68.93%，同比降低28.95万元，降低81.78%；其他业务收入累计79.49万元，环比增长6.45万元，增长8.83%，同比降低17.99万元，降低18.46% (四)利润分配情况1、本月实现利润总额111.64万元，本年累计利润总额亏损-2,014.97万元，环比增长435.19万元，增长率为134.5%，同比增长555.77万元，增长率21.62%2、全年上交税金总额805.61万元，其中营业税金及附加78.57万元，增值税727.03万元(此笔增值税为2014年12月增值税),本月应交增值税221.37万元.3、本年提取盈余公积100.85万元。4、本月应发工资总额142.02万元，实际发放工资142.15万元；累计应发工资总额830.17万元，累计实际发放工资总额835.41万元。三、资金增减和周转情况(一)各项资产所占比重 总资产78,097.43万元，其中：流动资产54,895.62万元，非流动资产23,201.8万元；负债总额71,122.19万元，其中：流动负债71,061.36万元，非流动负债60.83万元；所有者权益6,975.23万元，资产负债率91.07%。1、各项资产所占比重（二）资产简介1、货币资金5,353.67万元。2、应收账款24,357.39万元，主要是货款9,089.51万元，其中292.07万元已发货，未开票，178.14万元利息，其中5,346.34万元为广成的铝棒，发票开具给有限公司、3,304.93万元为广亚铝棒，发票也开具给有限公司（详见下列附表一）；有限公司货款5,815.23万元，已发货，未开票；有限公司13,540.85万元，其中4,766万元为往来款，并非货款，六月已调至其他应收款，123.59万元已发货，未开票。现欠利息1,287,621.42元，但一直不签字确认。3,304.93万元为的铝棒，但发票开具给有限公司;有限公司货款3,500.00万元;有限公司货款3,454.06,其中509.28万元已发货，未开票;有限公司货款3,043.33万元,已发货，未开票;有限公司2,130.79万元货款,已发货，未开票;有限公司货款1,788.82万元,已发货，未开票;有限公司万元1,751.06货款;有限公司货款1,586.34万元,已发货，未开票;有限公司货款1,303.68,其中1,432,464.26元,已发货，未开票;有限公司909.40万元货款附表一：客商名称欠款金额备注有限公司-554,949.56 预收铝棒1,781,429.12 利息2,920,723.74 已发出，未开票小计4,147,203.30 有限公司53,463,384.73 广成的货开给喜晟有限公司33,049,305.58 广亚的货开给喜晟47,660,000.00 已在六月调至其他应收款1,235,851.00 已发出，未开票小计135,408,541.31 合计139,555,744.61 3、预付款项4,532.4万元，主要是有限公司运费1900.78万元 ，材料款1660.25万元 ，有限公司劳务款302.28万元 ，有限公司运费82.98万元 。4、其他应收款2,018.39万元，主要是贴现利息123.61万元，待摊利息44.37万元，供电局17.00万元电费保证金，化工基地管理委员会14.30万元农民工工资，待摊保险费用9.14万元，国家金库支库7.47万元，待摊挤压车间办公费0.83万元，摊销公寓楼收视费0.71万元，有限公司0.50万元，王兆忠0.30万元个人借款。5、存货15,479.86万元，主要是主要原材料453.039吨、52.04万元；库存普通铝棒2,136.721吨、2,413.63万元；发出商品中均质棒91.044吨，105.4万元；发出商品中铝型材659.4522吨、883.04万元，发出商品中受托加工358.94吨，9.67万元；发出商品普通铝棒9,293.8566吨、10,475.14万元；发出商品铝锭296.185吨、324.87万元6、固定资产原值21,385.84万元，主要是房屋建筑物11,941.88万元，机器设备4,893.54万元，运输工具4,369.95万元，电子设备160.71万元，办公家具6.04万元，其他设备13.73万元。7、在建工程2,901.74万元，其中主要是挤压车间工程1,704.4万元，2#厂区围墙320.77万元，二期项目建设553.97万元。8、无形资产885.34万元，主要是土地使用权。(二)不良资产情况有限公司货款0.28元;有限公司货款0.03元;有限公司货款0.01元;有限公司货款0.68元;有限公司货款0.01元以上客商账龄都是一年到三年以上，不发生业务往来的客户，余额为回款以及开票的差额，现已在六月调整到营业外支出。四、负债情况（一）流动负债与长期负债的比重（二）负债及所有者权益说明1、短期借款4,800