(包括归集施工单位项目资金的维稳性)资金集中管理制度

资金集中管理制度（暂行） 第一章 总则第一条 为整合集团资源，提高资金利用效率，加强资金管理水平，组建集团资金集中管理平台，统一调配资金。特制定本制度用以规范资金集中管理运作。第二条 资金运作平台以集团本部为中心，结合纳入资金运作平台的子公司及施工单位（包括由集团付款的其他单位业主），在指定银行开立结算专户。子公司及施工单位定期将资金归集至集团，由集团统筹安排，当子公司因生产经营资金周转不足时，集团给予资金借贷支持。第三条 施工单位项目结算专户纳入集团资金集中管理作为项目招投标的必要条件。第四条 本制度适用于纳入集团资金集中管理的各子公司及施工单位，以下统称“成员单位”。第二章 资金集中管理操作流程子公司第五条 上报资金使用计划。各子公司应于每月25前向集团公司财务部提交次月资金收支计划表（具体详见集团预算制度）。第六条 资金上划及下拨。子公司将所有资金上划到集团。每月第一个工作日，集团按各成员单位资金使用计划申报下拨资金额度。第七条 资金头寸调拨。当子公司月内使用资金超过申报计划金额，应提前2天填写资金收支计划表向集团提出自动请款申请，请款金额以子公司在集团的存放余额为限。第八条 资金借贷。当子公司因生产经营需要资金不足时，由子公司发起借款申请并经审批程序，集团给予资金支持。第九条 利息及结算。（一）每月终了为利息结算日，双方结清资金划拨及借贷利息。（二）子公司上划到集团的资金，集团按人民银行同期存款利率计息。集团给予子公司的借款，全资子公司按集团本部同期向商业银行借入资金贷款利率计算，非全资子公司按集团本部与非全资子公司签定的借贷合同计算。第三章 资金集中管理操作流程施工单位第十条 上报资金使用计划。 各施工单位每月25日前报送资金用款计划表到项目拨款公司，作为编制资金收支计划表的依据。各子公司汇总签章后于每月28日前报到集团本部预算岗位审核并报公司领导审批后执行。第十一条 资金支付(一) 各施工单位工程建设资金只能在结算专户支付，每月支付总金额不能超出当月资金计划的总额，超出部分需申请。(二) 承包人从本项目结算资金账号中每次汇出金额10万元以上或累计向一个账号或同一单位汇款20万元以上时，均需经得项目部同意后方可支付；(三) 办理材料、设备等采购业务金额在100万元以上的，应单独填制大额资金使用申报表（分计划内、计划外，格式见附表）并提供购货合同、协议原件、发票复印件及工程量结算清单等。项目部、成本合约部签字、工程所在公司财务部审核、工程分管领导审批后支付。项目部为第一责任人、对真实性、合理性负责，财务仅对支付审批的手续的完备性、程序的完整性负责。(四) 施工单位的结算账户实行农民工工资优先支付原则。施工单位应及时足额支付农民工工资，因施工单位拖欠农民工工资而引起上访、信访或闹事等事件时，项目办有权采取停止施工单位结算账户其他款项支付的措施，优先支付农民工工资。 (五) 施工单位支付分包劳务的款项时应将农民工工资单列，承包人向民工支付工资款项时，填制承包人农民工工资费用申报表，应附相关的劳务合同、员工名册、农民工工资表等支付凭证。农民工工资表要求由集团派驻项目经理审核签字。(六) 在支付材料款时，大额用款单后附经监理工程师审核签名的材料支出明细表。(七) 施工单位不得以上交总部管理费的名义转移工程建设资金，确需上交的须提供经税务机关批准的上交总部管理费管理办法，明确上交管理费计提比例、标准、范围。(八) 施工单位不得用建设资金支付与本项目建设无关的支出，为保证工程建设资金的专款专用，工程建设资金实行封闭运行，禁止挪用、转移、抽逃工程资金的情况发生。(九) 工程部将加强对施工单位工程资金使用管理的监督，根据项目进展情况组织开展定期与不定期的工程资金使用管理情况检查，承包人应提供必要条件，给予积极配合。对检查中发现的违规使用资金问题，工程部将根据不同情况分别采取制止与提请整改、通报批评等措施、情节严重的，将按招投标文件有关规定给予处罚，并纳入综合考核评比对承包人实施奖惩。 第三章 资金集中管理工作职责第十二条 资金运作管理平台设置主管、复核员和操作员岗位，各司其职，以保证平台的严密、有效和安全运行。第十三条 资金集中管理平台主管职责。（一） 在集团公司领导下，负责资金集中管理平台的全面工作。认真执行国家在资金管理和运作方面的法律法规。贯彻落实集团公司的各项规章制度；（二） 负责相关企业资金借贷手续审核批准；（三） 统筹安排集团资金调度计划；（四） 组织安排资金集中管理平台相关岗位的工作协调；（五）组织负责资金集中管理平台人员的专业知识培训及工作考核。第十四条 资金集中管理平台复核员职责（一）根据子公司提交的资金使用计划下拨资金使用额，复核子公司借款申请单；（二）负责计算与子公司资金往来利息结算；（三）负责相关账务处理与核对；（四）及时作好资金信息反馈及异常信息报告。第十五条 资金集中管理平台操作员职责（一）负责提交子公司短期资金收支计划表；（二）负责对子公司资金的上划及资金借款工作；（三）负责与集团公司资金及利息结算；（四）负责相关账务处理与核对。 第四章 资金集中管理会计核算第十六条 各公司应认真核算资金运作平台相关经济业务。第十七条 具体核算办法详见资金运作平台核算办法。第五章资金集中管理的监管第十八条 集团财务部对资金结算平台各账户的资金结算实行监管。第十九条 子公司在指定银行开立结算账户，未经集团允许，不得随意变更该账户用途、销户。第二十条 各成员公司应指定专人维护子公司使用。注意合理防范电子银行平台系统风险，合理设置电子银行使用权限。第二十一条 子公司