财务部岗位流程图2.doc

财务部岗位流程图主要工作职责：1现金出纳员报销前准备工作；2银行业务办理；3编制资金日报表；4费用报销业务；5工资发放；6收费业务； 一 现金出纳员报销前准，备工作每日检查保险柜，备用金，印章，保单等的安全性，完整性，发现异常情况下及时上报，并查明原因，保险柜钥匙，网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。安全检查提取大额现金，需保安陪同。保证人身安全和财产安全。根据日常开支水平及其他因素准备好现金，支票并备好零币，余额不足时，填制现金支票，经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章。送银行提现。如开通网上银行，可网上划款，无需提现。提取现金当日库存现金超出备用限额（最高限额10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。存款二 银行业务办理(一） 支票业务办理流程支票购买填写购买凭证，加盖银行印鉴。购买后又支付密码的，向银行索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）支票开具1.必须有手续齐全的原始单据；2.应写明日期（中文大写）收款人（收款人必需与原始单据，发票名称一致）金额（大小写）用途及密码。3.交财务科长审核并印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺口、重复、要清晰票面不污损。不得签发空白支票空、头支票或远期支票。建立“支票领用登记簿”，领用支票必须办理登记簿手续，支票领用前应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户，按支票号码顺序进行登记以备领用。支票登记支票领用领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人、出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。支票领取领用支票注意事项：1按支票号码顺序领用，便于登记；2作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支票领用登记簿”上填写“作废”字样，退回支票必须办理退回登记手续。由退回人签字登记；3借用的支票必须在业务办完后及时报销或回交，未办理报销手续不得给予借用。送存支票收到支票后当日调制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。1.空白支票由银行出纳员保管。财务章、法人名章由财务主管及其他人员分开保管；2支票和密码要分两人保管。支票保管（二）汇票、电汇等结算方式操作流程报财务负责人审核后加盖预留印鉴。填写“银行业务委托书”相关银行手续费单据，并选择具体结算方式。通知经办人提供详细的开户行名称账号等资料。到银行办理汇款并留存回单联与报销凭证作为凭证附件由业务经办人签字登记后领取汇票（三）其他银行业务办理持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的购买款支付等结算业务。办理结算填写开户申请，按银行要求提供资料，经银行审核同意并开立账户、开户之日起3个工作日后办理业务。门店财务提出申请，经财务本部神哈同意后、出纳员到银行开户，同事按照财务本部的开户要求开通网上银行开设账户账户管理根据银行通知的年检时间要求、程序、提前备齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。贷款卡年检安装网银程序 插入认证书（U盾）登陆网银网址并输入密码根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付款申请通知授权（授权后及时查询款项是否支付成功）网上银行总部资金部根据资金划拨进账单开具收据，门店财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行财务处理。按照总部收支两条线规定，每周一按上周所有收入款金额填写“资金调拨审批表”经各级领导签批后，收款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）资金划拨出纳员每天及时取回银行对账单、存货款利息单各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”安全检查取回单据每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性、发现异常情况及时上报。并查明原因。银行开户资料，预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。 四、日常费用报销（一）日常费用报销报销凭证审核1.报销凭证原始单据从右至左一次粘贴整齐；2发票出具单位签章；3报销发票单据的合法性；4发票内容需要符合会计核算要求；5处特殊情况外费用发票不可跨年度报销。报销操作流程支付款项出纳报销凭证审核通过后符合支票使用范围与金额起点（1000元）的使用支票结算加盖“转账付讫“。支付款项后，在报销凭证上加盖“现金付讫”或转账付讫“审核签批手续是否齐全，在原始附件上加盖“附件”章1.报销凭证是否正确2.报销事由是否符合财务制度规定；3.调谐内容是否完整、规范；4.报销项目是否有预算、报销金额是否超预算；5.报销金额是否与原始单据金额一致；报销凭证上加盖出纳名章后交经办人。经办人按签批程序，报相关领导签批。签批程序：经办人 部门负责人出纳审核（预算员签字） 财务负责人 总经理原用差旅费借款或临时借款的使用差旅费专用报销凭证报销须将“领取金额”、“各项支出”、“应补（退）金额”填写齐全，出纳将原借款副联归还借款人;以现金归还借款的除归还原借款单副联外还应开具收款收据交借款人，以收款收据的记账联作为入账依据。经办人在报销登记本上登记账务处理每日下班前分类管理单据，编制记账凭证交复核人员审核。现金盘点每日随时盘点现金及其他各种票据，保证账实相符。日清日结，如不相符，应及时查找有无进行