最新财务报销制度

,延迟符,目录,CATALOG,延迟符,一、名词定义二、出差及报销流程三、出差地分类及交通工具选择四、差旅费报销五、招待费报销六、日常费用报销标准七、取得发票应注意事项八、报销单据填写基本要求及粘贴应注意事项,名词定义,延迟符,指公司员工临时（单次差旅时间3个月）到常驻地以外地区公务出差所发生的长途交通费、住宿费和市内交通费的总称。,指公司日常运营过程中产生的办公费用、交通费，业务招待费等费用。,差旅费,日常费用,出差及报销流程,出差前应做事项,员工出差前须提交出差申请，列明出差地点、时间、天数、事由，经领导审批后方可出差。,出差后费用报销流程,员工报销差旅费填写差旅费用报销单、差旅补助审批单，交予部门负责人审核，经部门负责人审核无误后，按照以下流程进行审批：会计财务部负责人总经理。审批完成后，交予财务部出纳安排付款报销。,延迟符,出差地分类及交通工具选择,交通工具选择,北京、上海、广州、深圳、杭州、天津、重庆,各省省会级城市及直辖市、大连、宁波、青岛、厦门、苏州、无锡、珠海、榆林、延安,除一线和二线城市以外的城市,延迟符,一线城市,二线城市,其他城市,1、员工出差应提前规划出行程，对选择飞机出行的，机票价格原则上应控制在全价机票的6折以内（机票价格不含机场建设费、燃油附加费和航意险），国庆及春运期间可上浮至8折以内。对于超过标准的，行政部不予预订。2、出差期间从机场、火车站、汽车站到达目的地往返费用，应根据启程长途交通工具的时间，选择对应的市内交通工具。对于早9:00点之前，晚21:00点之后启程的长途交通工具，员工可乘坐出租车。对早9:00-晚21:00之间启程的长途交通工具，员工只能选择乘坐机场大巴、公交车、地铁等公共交通工具。对超出规定范围内的费用，一律由个人承担。,差旅费报销,延迟符,一线城市每天住宿费用，不得超出300元,二线城市每天住宿费用，不得超出250元,其他城市每天住宿费用，不得超出300元,自行安排住宿员工，公司每天补助50元,补贴：交通费餐费100元/天,交通费餐费补贴80元/天,招待费报销,发生前,提交通用申请，列明招待人数、原因、金额等经部门负责人同意，总经理同意后方可实行,延迟符,提交费用报销，按发票内容写钉钉费用类别,发生后,定义：是指因工作需要招待公司有业务往来关系的客户（外单位人员）发生的费用如餐费、礼品费等,专家宴请100元/人，客户宴请50-80元/人。实行总经理先审批后发生的原则。报销业务招待费后不再享受当日餐饮补贴及工资中的餐费补助。,日常费用报销标准,1、非出差性质外出办公发生的交通费，原则上不能乘坐出租车，以公共交通为主。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示上级领导同意方可，并在报销单上注明乘坐原因、起止地点及事由。同时，鉴于从安全方面考虑，公司不允许员工采用自驾车行为外出办公，对于采取自驾车行为发生的费用，一律不予报销。,取得发票注意事项及粘贴要求,延迟符,1、作为报销的原始票据必须是经税务机关监制的发票，收据（行政、事业性质收据除外）、白条、自制凭证、假发票、电脑小票等均不得作为报销凭证。2、取得原始报销票据时，确保以下信息准确无误：（1）公司名称必须是全称；（2）金额大小写必须一致，无错别字；（3）签章必须清晰（发票为发票专用章，收据为财务专用章）；（4）开票的日期必须准确；（5）若随发票附有“购货明细单”，必须保证“购货明细单”内采购商品的金额与发票填写的金额相符。3、粘贴原始票据时要注意按归好的类别及时间顺序在“报销单据粘贴单”（可用白纸代替）上由左向右逐张用胶水（忌用装钉针装钉）依次整齐有序粘贴，面积比较小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行；粘贴好的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整。票面含报销人姓名、目的地信息（如火车票等）粘贴时请注意平铺以确保信息可辨认。4、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。5、所有报销票据原则上应该向对方索取增值税专用发票（除招待费、交通费等制式发票）。对于增值税专用发票，其抵扣