新都酒店：内部控制审计报告

,深圳新都酒店股份有限公司内部控制审计报告,目一、 内部控制审计报告二、 附注,录,页 次1-21-14,深圳新都酒店股份有限公司,2012 年度内部控制自我评价报告,深圳新都酒店股份有限公司全体股东：,根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了整体自我评价。,一、董事会声明,公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗,漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。,建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内,部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。,公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真,实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。,二、内部控制评价工作的总体情况,公司董事会负责公司内部控制评价的组织、领导和监督，听取内部控制评价报告，审定内控重大缺陷、重要缺陷及整改意见，监督和核查工作；公司成立内控工作小,组，工作小组直接对董事会负责，并接受董事会的监督和指导，董事长（总经理）为内控小组第一责任人，审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，董秘处、,财务部、审计部及公司其他业务部门配合并参与内控建设、实施工作。,公司聘请了专业机构“友联时骏企业管理顾问有限公司”，与公司内控工作小组联,合成立内控项目小组，为公司内控实施提供技术指导、培训，协助开展内控建设与,评价工作。项目小组通过进行内部控制流程梳理、搭建内部控制体系框架，识别各流程存在的风险控制点，评估各风险控制点对应控制程序的恰当性、充分性等一系列内部控制必要的实施程序，识别出公司存在的内控缺陷并提出相应整改意见。审,计部负责跟进、指导内控缺陷整改工作，在整改完成且有效运行后实施充分、必要的内部控制评价测试程序，对公司内部控制进行客观评价，编制 2012 年内部控制自,我评价报告；公司聘请立信会计师事务所为公司本年度内部控制有效性进行独立审计。三、内部控制评价的依据本评价报告根据企业内部控制基本规范、配套指引及企业内部控制评价指引的要求结合公司自身经营模式、管理制度和评价方法，对公司 2012 年度内部控制设计及运行有效性进行评价。四、内部控制评价的范围基于深圳新都酒店股份有限公司仅有一家子公司“新都（香港）国际酒店管理有限公司”，因此，暂不考虑子公司营业收入、净利润、资产总额三项财务指标是否达到 2012 年度合并财务报表相应指标的 50%以上，直接将新都（香港）国际酒店管理有限公司将纳入本次内控评价范围。评价过程中重点关注以下风险领域：资产减值风险、资金管理风险、决策风险、客户信用管理风险、项目管理风险、税务风险、财务报告风险、人事管理风险、价格波动风险等。纳入评价范围的母公司“深圳新都酒店股份有限公司”属于旅游服务行业，子公司“新都（香港）国际酒店管理有限公司”属于咨询服务行业。根据企业内部控制基本规范的要求、内控实施范围界定结果及经营模式，纳入评价范围的包括以下事项：,（一）,公司治理层面,1、治理结构公司始终严格按照公司法、证券法、以及上市公司治理准则等有关法律的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建设现代企业制度，提高公司治理水平。公司建立了股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的决策、监督、执行的治理体系，并根据公司章程的规定制定了三会的议事规则，董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会并制定了各专业委员会工作条例，各项议事规则及工作条例、独立董事制度等管理制度能够合理保证各职能机构在各自权责范围内各司其职、相互制衡、有效运作。2、组织结构公司建立了清晰合理的组织架构，组织结构的设计充分考虑了不相容职责分离,的原则，从设计角度充分预防舞弊的发生，并确保了决策、执行、监督职能的,相互分离、有机协调。公司各部门制定了规范的工作政策及程序，从经理级到基层员工的工作职责及要求都有规定，全体员工能够明确、便捷的了解部门内,部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权；每年年末，公司管理层要求部门经理对本部门的工作政策及程序进行修订；公司,审计部每年对公司岗位设置、职责分离情况进行评估，明晰的组织架构及岗位,设计保证了公司在运营及内控方面的有效性。,3、发展战略,公司董事会下设的战略委员会严格按照战略委员会工作条例积极行使职权，,为公司的发展方向提出战略规划，公司最近几年的主营业绩一直不够理想，战,略委员会综合慎重考虑国家宏观经济政策、酒店经营现状及未来发展方向，2012 年为公司引入战略投资资金，通过股权融资，充实公司资本实力，推动,公司向符合公司实际情况、盈利能力强并可持续发展且符合国家产业政策的行业转型。,4、人力资源,公司制定了完善的、可持续性发展的人力资源管理政策，以人为本、尊重知识、,重视人才是公司一贯坚持的理念，人力资源部每年依据企业发展战略，结合人,力资源现状与未来需求预测，拟定人力资源预算，确保人力资源配置合理、充分。,公司建立了规范的聘用、考核、调职、晋升、离职等人事制度，包括人事招聘制度、入、离职手续办理制度、试用期制度、员工转正制度、,调岗调职制度、考勤制度、请假制度、加班制度、工资结,算制度、员工福利制度、最佳员工评选制度、员工绩效考评制度、,处理员工投诉制度、员工档案管理制度、人事资料管理制度、保密制度，规范人事管理操作流程为公司规范性人事管理提供工作指南。公司,颁布的员工手册在新员工入职培训时就予以全面宣讲，及时让员工了解入职、转正、考核、晋升等人事管理政策。,公司建立的绩效考评机制，对基层员工、中层员工、经理级员工及部门负责人从“德”、“能”、“勤”、“绩”、“廉”五个方面重点考核工作实绩。公,司严格按照绩效考评制度实施试用期满考评、季度考评、晋升考评、年度,考评、年度优秀员工考评，保证公平、公正的对全体员工进行考核评价，考核,结果应用于员工正式录用、调薪、晋升及年终奖金，通过评估、奖励员工，确,保员工保持高涨的工作情绪和高质量的服务。,公司成立的培训质检部，每年初制定年度培训计划，通过新员工入职培训、基,层员工专题课程培训、基层员工公共职业技能培训、培训师工作坊培训、管理团队管理经验分享会、外派培训等多元化方式对新入职员工、基层员工、部门培训督导师及管理层员工进行全方位培训，提高员工自身技能，丰富管理人员,的管理经验。,5、社会责任,1）对员工的责任,公司一直致力于为员工创造良好的成长环境，提高员工薪酬、改善员工工作生,活环境、积极为员工创造学习深造的机会，通过绩效考核激励机制，技能大赛充分调动员工工作积极性；公司为增强员工归属感，举办“节能减排、细心在服务”的金点子征稿活动，管理层认真听取员工提出的意见和建议，对采纳的建议实行奖励。公司工会为员工和管理者建立对话渠道，积极主动协调劳资关,系，推动企业文化建设，公司成立的“爱心基金”直接由工会负责管理，为生,活困难员工提供物质帮助，工会积极维护职工合法权益，共谋企业发展。2）对环境保护的责任,公司始终视环境保护、能源节约为己任，工程部加强日常监控、定期开展监督,检查，深挖能源节约潜力，发现问题，及时采取措施。对酒店一次性用品严格加以控制，并尽量用可循环使用替代物品，经过全体员工的共同努力，在环境,保护和能源节约方面取得显著成绩，酒店被评为绿色酒店，并继续以绿色服务、绿色消费的服务宗旨。,3）对消费者的责任,作为一家从事服务行业的公司，为消费者提供最优质的服务目标始终坚持不,变，高要求、高标准的贴心服务才能赢得消费者的信任，因此，公司听取消费者的心声、诚信服务，积极维护消费者权益，努力为消费者创造一份温馨的家,外之家。,6、企业文化,公司的“16 条服务及管理理念”及“员工手册”明确提出了全体员工对客户、,对工作、对安全的责任，是全体员工的服务理念、行为准则，更是公司维护“深,圳老字号酒店”、“绿色酒店”品牌的保证。公司加强对企业文化的宣传，在,新员工入职培训、员工园地等多途径、多方式进行推广，企业文化的精神在每,个员工心中根深蒂固。,7、内部信息沟通,公司建立了严密高效的信息沟通体系及内部报告流程。通过部门晨会、月度会议及时沟通解决日常经营工作中的问题，总经理办公会、董事会、股东大会商,议决定公司重大事项及战略发展。公司通过现场会议、会计信息系统、公司邮,箱等多种渠道建立了信息收集、沟通机制，确保公司会计信息、经营管理决策、,人事管理等内部信息及经济形势、市场变化、政策法规、客户等外部信息在收集、使用、传递时及时、准确、完整。,公司高度重视反舞弊机制建设，制定了员工对会计与审计事务提出意见的程,序、举报投诉及举报人保护制度、总经理信箱管理制度。公司重视员工道德教育，在新员工入职培训时，员工守则、职业道德就成为培训的一项重要内容；开启的总经理信箱，接受员工就违反公司规定及职业道德事件的举报投诉。,8、信息披露,公司严格按照上市公司公平信息披露指引、上市公司投资者关系管理指,引等规定，通过投资者来访接待、电话咨询、公司网站等多种途径、方式接,受投资者咨询，解答投资者疑问；公司网站“投资者关系栏”，及时更新公司基本信息，披露定期公告、临时公告，公布投资者信箱，同投资者进行互动。,公司制定信息披露管理制度及年报信息披露重大差错责任追究制度，公司董事会秘书是公司信息披露的具体执行人和深圳证券交易所的联络人，协,调和组织公司的信息披露事项，包括健全和完善信息披露制度，确保公司真实、,准确、完整、及时地进行信息披露，提高信息披露质量。,公司还制定了内幕信息知情人登记备案制度，内幕信息管理工作由董事会负责，董事会秘书组织实施；董秘及时、完整记录内幕信息在公开前的报告、,传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，加强内幕信息知情人的管理。,9、风险评估,公司制定了企业风险评估制度，依据企业内部控制基本规范、实际经,营管理模式建立了内部控制实施总体框架，对公司治理、流程管理及信息化管,理方面可能存在的风险进行评估，确认风险点，编制风险清单，对风险发生可,能性、风险影响程度进行分析，建立公司风险库，要求风险责任部门及时对可能发生的风险制定风险应对策略，将风险发生的可能性降到最低。,（二）流程管理层面,1、资金管理,公司资金预算、核算、管理及子公司资金管理由财务部门负责，财务部定期向,董事长汇报资金使用情况及公司财务现状，由公司审计部负责监督资金收支及,管理情况。,1）重大投资、融资项目,公司重大融资、投资活动根据公司战略发展需要进行，重大投资、融资项目需,依次经战略委员会、董事会、股东大会审议通过。为了规范公司募集资金的使用和管理，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金使用风险，确保资金使用安全，2012 年制定了公司募集资金使用管理办法，对公司募集资金的,存放、使用、用途变更、管理与监督等事项都做了明确规定。公司 2012 年没,有募集到位资金。,2）资金支付,公司实行全面预算管理，日常经营采购、固定资产采购、经济合同款、对外往,来款、关联方款项、日常费用报销等各种预算内资金的支付根据资金管理制,度的规定的正常申请获批后支付，预算外的资金支出则由项目申请人填写特,别申请报告经相应权限审批人审批后方可实施。公司总经理、总经理办公会在,审批权限范围内审批资金支出，超过总经理办公会审批权限的报董事会审议通过，达到股东大会审批条件的则由董事会尽快召集召开股东大会审议。,3）日常资金管理,财务部根据资金管理制度制定的财务部工作政策与程序，对现金、银行存,款管理、票据印章管理、费用报销流程、货币资金业务岗位设置进行详细规定，是财务部资金收付的工作指南。,公司主要通过网银、支票等方式进行资金支付，财务部稽核处每日对各营业点,现金收支进行稽核及库存现金盘点，在留用规定备用金后多余现金及时送存银行，确保公司现金安全。,公司审计部定期或不定期检查、评价资金活动，并对资金活动的职责权限和岗,位分离情况进行评估，对发现的问题及时提请财务部门整改，确保资金管理控,制有效运行。,2、采购与付款,公司实行采购预算，采购部工作政策与程序详细规定了采购业务管理流程，,采购部门统筹安排物资采购，请购、询价、审批、采购合同签订、供应商管理及评估等均按照采购部工作政策与程序执行。,公司制定招标管理办法，大额采购实行采购招标，并严格按照招标管理,办法的相关规定进行开标、评标、定标、签订合同等规范运作。,公司实行采购价格监督机制，物资采购货比三家，财务成本部联合采购部、餐,饮部每月对鲜活类物资进行市场调查后再与供应商确定下月餐饮物资供应价格。,公司采购、收货、付款职责分开，由采购部负责物资采购、仓库负责验收、成,本部负责入库核算、应付会计负责对账及账务处理、相应权限人审批后由出纳付款。,3、资产管理,公司加强资产管理，制定了存货、固定资产管理流程，财务部工作政策与程,序对资产取得、验收入库、领用、保管、盘点、核算均做出明确规定，资产采购实行预算管理制，超预算的资产必须按照预算外采购流程执行特别申请。,存货由专人负责管理，所有固定资产实行分类编号登记，固定资产由成本部负,责管理，每个部门指定固定资产管理员，负责对在用固定资产进行登记、管理。公司每月对存货进行盘点，每半年对固定资产盘点一次，盘盈、盘亏的资产由,财务部编写存货、固定资产盘点报告，提交相关权限人审批后进行账务处理。公司为固定资产购买保险，降低资产损失风险。,4、销售与收款,公司制定了市场营销部政策与程序并据此执行。,1）预算：根据公司发展战略目标、上年销售业绩及公司产能制定本年度销售,总体目标，并按销售项目逐类逐月进行分解。销售预算完成情况直接纳入绩效考核。,2）定价：市场营销部根据销售预算制定2012 年度房价体系、租赁价格表等价格指引，经相关权限人审批后执行。,3）客户管理：客户档案及销售合同由专人负责管理。需要申请授信的客户经,销售部负责人综合评估后填写信贷申请书，经相关权限人审批，客户缴纳,一定的保证金后财务部方可同意批准授信额度。,4）发票管理,发票由财务部指定专人购买后交由发票管理员保管，各营业网点在发票保管员,处签收领取发票，并按营业额据实开票，领用、开具发票需进行登记，财务部稽核处不定期对发票使用情况进行检查。,5）收款管理,公司按照资金管理制度的规定加强各类资金账户管理，收款后及时入账，,并定期与客户对账。财务部每月编制应收账龄分析表，每季度召开信贷分析会议，市场营销部、前厅部经理、接待经理、大堂副理、宾客联络主任、酒店副总经理、应收主管、稽核主管参加会议，对应收账款欠款进行分析讨论，,确定超期账款解决方案。,5、财务报告,公司严格按照企业会计准则的要求进行会计核算，财务部工作政策与程,序中明确规定了会计确认、计量等具体核算办法，详细规定会计帐套启用、,会计科目分类及设置、原始凭证审核、费用归集及入账、凭证审核及公司财务政策等一系列基础会计处理程序。,会计结账前填写期末结账检查清单，检查日常处理及非常规事项是否已全,部处理完毕，结账前的工作全部清查完毕后由财务负责人进行会计结账。公司制定了财务报表编制方案，严格按照其要求进行报表编制前的各项准,备、个别报表复核、合并报表编制及报表辅助说明事项。公司定期编制成本分析报表、费用明细表、销售分析表、预算报表等各种财务分析类报表，及时发,现日常经营管理存在的问题，并为公司管理决策提供依据及参考。,公司利用财务软件进行会计核算，财务负责人、审计部定期对会计科目设置、,财务系统权限设置、会计岗位设置及岗位职责进行评估，保证各关键岗位不相容职责分离。,6、全面预算,公司制定全面预算实施细则及预算管理流程，规范公司预算的编制、执行、考核等。,预算根据上年主营业务市场现状、来年经济发展趋势、社会工资总水平并结合,酒店长短期经营战略制定。,预算管理委员会是公司预算管理的领导决策机构。预算管理委员会由公司管理,层、财务部、审计部、酒店管理层和各部门负责人组成，财务部组织和召集公司预算工作。,每年 10 月下旬，公司召开预算工作启动会议，明确年度预算总体要求；预算,管理委员会将预算总体目标分解到月度预算指标，编制的收入预算、费用预算、资本支出预算、损益预算，年度预算经初步审核、二轮讨论、预算委员会审核,通过后，提请公司董事会、股东大会审议通过后正式执行。预算一旦确定，不,得随意调整。,财务部是公司预算的常设机构，各部门负责人对本部门的预算执行进行控制，预算内的超额支出及预算外支出在按公司既定的审批权限进行审批控制前，还需编写报告进行特别审批。,财务部每月对预算的执行情况进行分析，编制预算分析报告并统计预算执行差,异；培训质检部承担预算考核职能，各部门预算完成情况构成绩效考核重要指标。,7、合同管理,公司制定了合同管理办法，加强合同签订、审批、履行、保管方面的管理，保障公司在经营活动中的合法权益，防范和规避法律风险。,公司聘任常年法律顾问，提供重大合同、重要法律条款咨询服务。重大合同签,订之前由法律顾问进行合同检查。,合同洽谈由各业务部门负责，按照相应合同审批权限填写合同审批表提交,审批。公司办公室主任负责合同印章保管，对已签署合同进行编号保管，并编制年度合同目录，以便查询。,合同承办部门负责跟进合同履行情况，同时由财务部门进行监控，工程类合同,履行完毕需经工程部验收后方可在财务部申请支付合同款。,8、工程项目,公司的工程项目主要是装修施工及设备改造，施工项目由工程部负责。首先编制书面报告，提交工程预算书、施工计划、工程报价等资料，项目获批后方可开始施工；达到招标条件的工程项目要进行招标，开标、评标、定标由公司招标小组负责；定标后签署施工合同。,工程部负责对工程全程跟踪，每天到施工现场检查施工进度及施工质量，并填,写施工现场日记，完工时进行工程验收及决算，财务部依据工程决算支付,工程款。,（三）,信息化层面,公司在用的信息管理软件主要有捷信达酒店管理软件、金蝶财务管理软件、金蝶人力资源管理软件、停车场智能管理软件，公司IT部门制定了信息系统备份与恢复管理制度、信息系统变更管理制度、信息系统机房管理制度、信息系统事故处理制度、信息系统项目管理制度、信息系统运维管理制度、信息系统账号及权限管理制度。系统用户权限设置及变更，需填写系统权限申请表，经本部门负责人审批后统一提交至电脑部进行后台用户权限设置，保证系统权限使用、审批、设置完全分离。IT部门严格执行信息管理规定，定期对系统运行环境进行检查和维护，对系统数据进行安全备份，每年实施一次信息系统风险评估，编制信息安全风险评估报告，切实保证信息系统运行安全及信息数据完整。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。五、内部控制评价的程序和方法（一）内部控制工作流程公司内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。1、内控建设时期，公司聘请友联时骏咨询公司协助、辅导公司完成内部控制流程梳理、内控体系框架搭建、缺陷认定及整改验收的工作，流程如下：1） 按照企业内部控制基本规范的要求，制定内部控制规范实施工作方案；2） 成立内控项目实施小组，成员为公司董秘处、管理层、财务部、审计部、业务部门及“友联时骏咨询公司”；3） 召开内部控制项目启动大会；4） 制定项目实施具体计划、进行内控范围界定；5） 开始内部控制流程梳理，填写调查问卷、访谈调研、穿行测试，编制内控风险控制矩阵、风险清单；6） 对内控设计及执行现状进行评价，认定内控缺陷；并同整改责任人及管理层沟通；7） 风险控制矩阵、风险清单、缺陷清单向有关部门签字确认；8） 制定内控缺陷整改方案，召开内控缺陷整改沟通大会；,10）,9） 审计部辅导、跟进、检查、上报整改进度及结果；内部控制符合性测试，编写 2011 年度自评报告；2、 2012 年的内部控制实施工作在中介机构的指导下由审计部主推，主要工作如下：1） 对公司新增业务组织内控评价，并对内控流程进行优化，修订内控手册；2） 组织各部门负责人实施部门岗位不相容职责分离评估；3） 重回企业内部控制基本规范，参照上市公司内部控制体系建设工作指南，对比公司内控体系设计运行情况，查漏补缺；4） 按季度实施内部控制运行合规性测试，编制2012 年度内部控制自我评价报告；5） 配合审计师，完成 2012 年度内部控制合规性审计。,（二）,内部控制检查评价方法,公司依据内部控制评价指引的要求，以及中国证监会、深圳证监局内控试点通知的要求，并结合公司内部控制设计与运行的实际情况，制订了新都酒店内控评价工作指引。新都酒店内控评价工作指引规定了评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，保证评价范围的恰当性及评价程序的充分性，为公司执行内控评价工作提供切实可行的指导。在以后的内控测试评价工作中，也继续按照该指引实施。评价过程中，依据新都酒店内控评价工作指引，采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集了公司内部控制设计和运行是否有效的证据，将测试样本的业务发生时间、测试内容及是否有效等情况详细记录如实填写在评价工作底稿中，分析、识别内部控制缺陷。六、内部控制缺陷及其认定公司根据内部控制基本规范、评价指引对公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，内部控制缺陷评价方法采取定量、定性二者相结合的评价方法。1、 定量法选用 2010 年度及 2011 年度财务数据作为重要性水平测试的初步依据，以经审计的财务合并报表资产总额 0.5%作为重要性水平判断标准。对财务报表相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判,定；对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年度公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。2、 定性法以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济损失可能性大小作为判断标准。因内部控制缺失、无效、直接导致以下迹象发生，则认定为重大缺陷：1） 当期财务报表存在由于舞弊导致的重大错报，而在内部控制在运行过程中未能发现该错报；2） 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；3） 董事、监事和高级管理人员的任何舞弊，且反舞弊政策程序不健全；4） 内部控制运行时发现的重大缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；5） 关联交易控制程序不当，某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；内控缺陷严重程度评估标准：,一般缺陷,重要缺陷,重大缺陷,定量标准(影响程度）,资产总额 0.25%,资产总额 0.25% 且资产总额 0.5%,资产总额 0.5%,关系,或,且不采取任何行动导致潜,且不 采 取 任 何 行动 导 致,不采取任何行动导致潜在错,定性标准,报或造成经济损失、经营目标,在错报或造成经济损失、 潜 在 错 报 或 造成 经 济,(可能性）,无法实现的可能性极小,经营目标无法实现的可能性不大,损失、经营目标无法实现的可能性极大,根据以上认定标准，公司 2011 年内控建设时期在公司及子公司共发现 47 个内部控制缺陷，设计缺陷 31 个，执行缺陷 16 个，其中重要缺陷 23 个，一般缺陷 24 个，未发现同一控制目标存在一系列控制缺陷情况。内控建设期没有发现重大缺陷。2012 年在日常监督、专项监督和专项审计过程中，发现公司内部控制运行过程中存在以下问题：（1）公司 2012 年 1-2 月使用闲置资金合计 6500 万元对外借贷，经董事会审议通过后付款，未及时提交股东大会审议，延迟到临近召开的 2011 年度股东大会与其他议案一并审议通过，审批程序存在缺陷。（2）应收账款管理方面发现：（a）部分信贷申请书条款填写不全；（b）存在个别租户长期拖欠租金，收款风险加大，应加强应收账款的控制；（3）库存现金盘点流程不完整；（4）停车卡用户信息登记不完整；（5）停车场管理员岗位职责设置不合理；（6）出现财务报,告对外披露个别差错情况，缺少复核程序或财务报告披露复核不到位。,其中第（1）项为重要缺陷，其余 5 项为一般缺陷，2012 年度没有发现内部控制重大缺陷。,七、内部控制缺陷的整改情况,内部控制建设期及报告期内发现的内控缺陷，公司采取以下措施进行整改：,1） 修订、更新、完善内控手册；,2） 同整改部门沟通整改方案；,3） 整改进度跟踪及整改结果验收；4） 内控持续性运行效果检查。,公司内部控制建设时期的 47 个内控缺陷及报告期发现的 6 个内控缺陷中，属于设计,缺陷的已按照企业内部控制基本规范的要求制定有关内控管理制度并修订业务流程及内控手册；属于执行缺陷的，由整改部门按照内控手册的要求严格执行整改，,审计部对整改的结果进行检查。经过整改，2011 年度的 47 个内部控制缺陷及 2012年度第(3)(4)(5)(6