第5章-贸易汇款

国际结算,第一章国际结算导论第二章票据概论第三章票据的种类第四章票据行为第五章贸易汇款第六章跟单托收第七章信用证（上）第八章信用证（下）第九章单据（上）第十章单据（下）第十一章从属贸易结算方式,第五章贸易汇款,第一节汇付概述第二节汇款的偿付与退汇第三节汇付方式的应用,一、汇付的概念,汇付（Remittance）也称汇款，是银行（汇出行）应客户（汇款人）的请求，通过其在国外的分行或代理行（解付行），将一定金额的款项交给国外收款人的一种结算方式。,汇款的当事人,汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）,二、顺汇与逆汇,1.顺汇(Remittance)是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权或收款人的结算方法。2.逆汇(ReverseRemittance)是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。,顺汇与逆汇的特点顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。,逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。,三、汇付方式的种类及业务程序,电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇（RemittancebyBankersDemandDraft,D/D）,电汇:汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。信汇:汇出行应汇款人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。票汇:汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。,三、汇付方式的种类及业务程序,电汇汇款的程序,汇款人（债务人）,汇入行,汇出行,收款人（债权人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行减少（借记）,银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）,信汇汇款的程序,汇款人（债务人）,汇入行,汇出行,收款人（债权人）,信汇申请书,信汇回执,信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,票汇汇款的程序,汇款人（债务人）,汇入行,汇出行,收款人（债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,汇款通知书（票根）,区别,分类,电汇、信汇、票汇三种方式比较,四、汇款的业务处理,汇出汇款的办理程序-汇款人填写汇款申请书-汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用-汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理-汇款银行向付款银行拨交头寸汇入汇款的办理程序-审核付款指令-及时索偿头寸-履行付款责任,第二节汇款的偿付与退汇,一、汇款的偿付二、汇款的退汇,一、汇款的偿付,汇款的偿付俗称拨头寸，是汇出行将汇款金额拨交给汇入行的行为。汇出行委托汇入行解付汇款时，应及时将头寸拨交给其委托付款的汇入行，并须在支付授权书上正确表示头寸的偿付办理方式。,汇款的偿付方式,汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户双方在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户,1、主动贷记类汇入行在汇出行开有账户汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus,1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,2、授权借记类汇出行在汇入行开有账汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitouracwithyou.,1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,当汇出行与汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus,汇入行,汇出行,开户行,开户行,账户行X,授权借记,贷记,借记付讫通知,3、共同账户行转账类,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇入行,汇出行,账户行X,开户行,开户行,账户行A,账户行B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,4、当双方在不同银行开立往来帐户,双方在不同的银行开立账户的转账程序,汇出行,汇入行,汇出行账户行,账户行碰头行,汇入行账户行,付款通知,借记通知,汇款委托,贷记通知,贷记通知,1、收款人退汇由收款人通知汇入行，或者将汇票寄还汇款人。2、汇款人退汇汇出行根据汇款人的书面申请，通知汇入行退汇、或注销汇票或止付。,二、汇款的退汇,1、汇入汇款的退汇,（1）因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；（2）汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；（3）因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,2、汇出汇款的退汇与挂失止付,电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,第三节汇付方式的应用,（一）预付货款：预付订金（二）货到付款：赊销方式、记帐赊销方式1、售定2、寄售,1、预付货款（paymentinadvance）,预付货款是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的结算方式。预付货款有利于出口商，不利于进口商出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险,2、货到付款(paymentafterarrivalofgoods)货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商,买方：香港D商社卖方：国内某外贸公司结算方式：由买方开出不可撤销即期信用证10万美元事件：买方未在约定期限开来信用证，经催问对方称：“证已开出，请速备货”。然而临近装运期卖方仍未收到来证。再三查询，对方才告知“因开证行与卖方并无代理关系，因此已将证开往另一家银行转交”。此时船期已到，因合同规定目的港是加拿大的多伦多，而此航线每月仅一班，错过后只能推迟一个月，这会给卖方造成利息和费用损失。这时港商提出改用电汇方式结算，卖方无奈只好同意且要求对方提供电汇凭证传真件，确认后立即发货。次日卖方收到传真并到银行核对签字无误后便安排装运，并将提单寄交港商。,汇付案例,结果：卖方发货后迟迟未收到银行电汇通知才知上当。原来该港