总账作业.doc

总账作业一、简答题1、在用友财务软件中，将操作员划分为系统管理员、账套主管和一般操作员，请列表分析三类操作在操作权限上的差异？系统管理员：负责整个系统的总体控制和数据维护工作，他可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出；设置角色和用户；指定账套主管；设置和修改用户的密码及其权限等。2、期末业务有何特点？如何进行期末业务处理？特点：灵活的自定义转账功能、各种取数公式课满足各类业务的转账工作。 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。处理方法：当存货核算系统日常业务全部完成后，进行期末处理，系统自动计算全月平均单价及本会计月出库成本，自动计算差异率（差价率）以及本会计月的分摊差异/差价，并对已完成日常业务的仓库/部门作处理标志。3、简述报表格式状态与数据状态可以执行的功能？格式状态：在报表格式涉及状态下进行有关格式设计的操作，例如，表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字；定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式。在格式状态下所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。数据状态：在报表的数据状态下管理报表的数据，例如，输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。4、出纳管理主要包括哪些工作内容？出纳管理是总账管理系统为出纳人员提供的一套管理工具，包括出纳签字，现金和银行存款日记账的输出，支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行长期未达账提供审计报告。5总账系统中提供了哪些辅助核算？各适用于什么对象？（1）个人往来核算：主要进行个人借账、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。（2）部门核算：主要为了考核部门费用收支的发生情况，及实地放映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。（3）项目管理：用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合订单等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。（4）往来管理：主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来帐清理、账龄分析报告等功能。二、业务处理题1、结合软件应用，分析说明在录入科目期初余额时，无法录入外币金额，可能的原因是什么？原因是没在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”“财务”“外币设置”命令。2、根据企业管理要求，“银行存款”必须录入相应的结算方式。但在凭证填制过程中却无法录入结算方式，分析出现这种现象的原因可能是什么？原因是没在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”“收付结算”“结算方式”命令。3、凭证填制完成进行保存时，系统弹出“凭证不满足凭证必无限制条件”信息提示框，分析出现这种现象的原因是什么？原因是没在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础档案”“财务”“凭证类别”“凭证类别预置”命令。4、在进行出纳签字时，系统提示“没有符合条件的凭证！”，分析可能的原因是什么？原因是没在企业门户-总帐-设置-选项-凭证-出纳凭证必经由出纳签字-编辑中设置。5、企业2月份进行记账时，系统提示“无可记账凭证，不能记账！”信息，分析出现这种情况的可能原因有哪些？原因是上月未记账、凭证未审核、记账范围大于已审核范围、作废的凭证不需记账。6、函数 QC（“1001”，月，“借”，888，2000）所代表的含义是什么？期初额函数=（“现金存款”，会计期间：月，方向“借”，帐套号：888，会计年度：20007、总账系统月末无法完成结账处理，分析可能的原因是什么？原因是结账人不具有结账权限，或者本月还有未记账凭证。8、请设置按应收账款余额的5%计提坏账准备的自动转账凭证。（1）执行“期末”“转账定义”命令，进入“转账生成”窗口。（2）选择“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。（3）再单击“确定”按钮，生成转账凭证。（4）单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。9、简述在用友ERP管理系统中，删除凭证的基本操作步骤？（1）先查询到要作废的凭证。（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”“作废/恢复”命令。（3）凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证已作废。10、简述在用友ERP管理系统中，银行对账的基本操作步骤？（1）输入银行对账期初数据。（2）输入银行对账单。（3）银行对账。（4）余额调节表的查询输出。（5）对账结果查询。11、简述凭证不能执行记账的可能原因？原因是凭证未审核、记账范围大于已审核范围。12、简述出纳签字无法执行的可能原因？原因是没对操作员设置出纳签字的权限。三、案例分析题1、石油勘探开发研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，研究课题数量大。在传统核算方式下，科目设置方法为：一级科目为“在研课题经费”，二级科目分为“横向”和“纵向”；三级科目为各处、所名称；四级科目为课题号；五级科目则是劳务费、原材料 费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费等12个栏目，而五级科目重复率最高。并且随着课题的增多，科目也越来越庞大，该单位仅“在研课题费用”科目下属的明细科目记录就达2500多个。其科目体系如下：5510 在研课题经费 551001 横向 55100101 石油勘探处 5510010101 A528课题 551001010101 劳务费 551001010102 原材料费 551001010103 差旅费 551002 纵向55100201 石油勘探处 5510020101 B528课题 551002010101 劳务费 551002010102 原材料费 551002010103 差旅费 请结合上述资料，按要求回答以下问题：（1） 从计算机数据处理的角度分析，企业实施会计信息化时应选择何种处理机制解决会计科目体系庞大而变动频繁的缺点？一般来说，为了充分体现计算机管理的优势，在企业原有的会计科目基础上，应对以往的一些科目结构进行优化调整，充分发挥用友总账管理系统提供的辅助核算功能，深化、强化企业的核算和管理工作。对于一个往来业务频繁，清欠、清理工作量大，核算要求严格的企业来说，应该采用总账管理系统提供的辅助核算功能进行管理，即将这些明细科目的上级科目设为末级科目及设为辅助核算科目，并将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。（2） 结合软件学习应用，分析说明采取上述辅助核算机制时，应设置哪些基础档案？要设置部门档案和项目核算。（3） 使用辅助核算时，科目体系设置与传统科目体系设置有何不同？传统科目体系下最多加99个明细项目，切一旦发生有数据，就算以后都没有