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第六章 国民经济评价方法第一节 国民经济费用与效益的识别方法一、国民经济费用与效益的识别(一）基本原则是：1、凡投资项目对国民经济发展所作的贡献，均计为投资项目的国民经济效益；2、凡国民经济为投资项目付出的代价，均计为投资项目的国民经济费用。3、在考察投资项目的国民经济效益与费用时，应遵循国民经济效益和费用计算范围相对应的原则。国民经济费用和效益可分为直接国民经济费用与直接国民经济效益以及间接国民经济费用与间接国民经济效益。(二)直接效益与直接费用1直接效益：由项目产出物产生并在项目计算范围内的经济效益，一般表现为项目为社会生产提供的物质产品、科技文化成果和各种各样的服务所产生的效益。大多在财务评价中能够得以反映，但值得注意的是有时会有一定程度的失真，因而需要用影子价格等来调整。 2直接费用：项目使用投入物所产生并在项目范围内计算的经济费用，一般表现为投入项目的各种物料、人工、资金、技术以及自然资源而带来的社会资源的消耗。一般在财务评价中能够得以反映，但有时也有一定程度的失真，也需要用影子价格等来调整。 (三)间接效益与间接费用 1间接效益：由项目引起而在直接效益中没有得到反映的效益。一般在财务评价中不会得到反映。 2间接费用：由项目引起而在直接费用中没有得到反映的费用。一般在财务评价中没有得到反映。 3外部效果：项目的间接效益和间接费用的统称。包括 (1)环境影响 (2)技术扩散效果 (3)“上、下游”企业相邻效果 (4)乘数效果 (5)价格影响 二、费用与效益的的调整掌握，也参见第四册P222-224 在识别国民经济费用与国民经济效益范围的过程中，将会遇到税金、国内借款利息和补贴的处理问题。它们只是国民经济内部各部门之间的转移支付。 (一)税金 包括增值税、消费税、资源税、关税等等。税金对投资项目来说是一项支出，从国家财政来说是一项收入。这是企业与国家之间的一项资金转移。税金不是投资项目使用资源的代价，所有财政性的税金，都不能算作国民经济费用。 (二)补贴 包括出口补贴、价格补贴等等。国家以各种形式给予的补贴，都不能算是国民经济效益。 (三)折旧 在国民经济评价中，由于固定资产投资所消耗的资源作为投资项目的投资成本已经列入了现金流量，所以就不能将折旧作为国民经济费用进行重复计算。 (四)利息 利息是利润的转化形式，是企业与银行之间的一种资金转移，并不涉及资源的增减变化，所以，利息也不能作为国民经济费用。第二节 国民经济评价计算价格的确定方法影子价格依据国民经济评价的定价原则测定，反映投资项目的投入物和产出物真实国民经济价值，反映市场供求关系、资源稀缺程度和资源合理配置的要求。影子价格通常仅在主要生产要素及投资项目投入物、产出物以及市场价格偏差很严重时才加以运用。 影子价格反映在投资项目的投入上是投入资源的机会成本，即将该资源投入到其他国民经济活动中所能带来的国民经济效益。在市场机制已经发育比较完善的情况下，可以将市场价格等同于影子价格，作为投资项目国民经济评价的计算价格。 一、一般货物影子价格的计算方法 对于需要单独计算影子价格的投资项目，在确定某种货物的影子价格之前，首先应区分该货物的类型。如果主要影响国家的进出口水平，应划为外贸货物；如果主要影响国内供求关系，应划为非外贸货物。 (一)贸易货物 1口岸价格法 (1)出口货物(产出物)影子价格=离岸价格X汇率国内运费贸易费用 国内运费和贸易费用是在组织产品出口时，需要消耗的资源，所以是出口所必需的国民经济费用。出口货物的影子价格应当从外汇收益中扣除这部分国民经济费用，按照净得的收益计算。 (2)进口货物(投入物)影子价格=到岸价格X汇率+国内运费十贸易费用 国内运费和贸易费用是进口所必需的国民经济费用，所以要作为进口投入物影子价格的一部分。 (3)投资项目使用可出口货物(投入物)的影子价格 =离岸价格X汇率从供应者到最近口岸的国内运费和贸易费用+从供应者到投资项目所在地的国内运费和贸易费用 在具体计算时，由于贸易费用是按口岸价格计算的，而且费率差别不大，因此在实际工作中贸易费用可以简略不计。 替代进口货物(产出物)影子价格=到岸价格*汇率+从购买者到最近口岸的国内运费和贸易费用从购买者到投资项目所在地的国内运费和费易费用 从购买者到口岸的国内运费和贸易费用是进口时必需的国民经济费用，应当作为影子价格的一部分。由于拟建投资项目而不再进口了，这部分成本就成为投资项目的国民经济收益。同时要减去对内销售该货物必须消耗的国内运费和贸易费用，求得该产出的净收益。具体计算时，贸易费用也可简略不计。 2换算系数法 利用换算系数可以简化计算，只要将国内市场价格乘以换算系数，就能调整为影子价格。其计算公式为： 换算系数=调整后的影子价格国内市场价格 由于不同类别的货物，价格差别很大，因此应采取不同的换算系数。 (二)非贸易货物 1、非贸易产出物影子价格的计算方法 一是增加国内供应数量满足国内需求的，产出物影子价格从市场价格、协议价格、同类企业产品的平均分解成本中选取。选取的依据是供求状况。供求基本均衡，取上述价格中较低者；供不应求，取上述价格中较高者；无法判断供求关系，取低者。 二是替代其他企业产出的产出物影子价格。如果产出物在质量、花色品种等方面并无特色，应该分解被替代企业相应产品的可变成本作为影子价格。如果质量确有提高，可取国内市场价格作为影子价格。 2非贸易投入物影子价格的计算方法 一是投资项目所需某种投入物，通过原有企业挖潜来增加供应，不必新增投资。此时，可对它的可变成本进行成本分解，得到货物出厂的影子价格，再加上运输费用和贸易费用，就得到该投资项目所需货物的影子价格。 二是投资项目所需的投入物必须扩大生产规模才能满足，需要新增投资。此时，可对它的全部成本进行分解得到货物出厂影子价格，加上运输费用和贸易费用，就得到该项目使用这种货物的影子价格。 三是投资项目需要的某种投入物是极为紧缺的短线物资，无法通过扩大生产能力来供应，只有去挤占其他用户的用量才能得到。此时，影子价格取市场价格、协议价格二者之中较高者，再加上贸易费用和运输费用。 3成本分解法 成本分解法是将非贸易货物的国内市场价格，分解为各个组成部分，然后根据各种资源的影子价格、换算系数、资金回收系数等进行一系列调整来计算影子价格的一种方法。 4支付意愿法 支付意愿是指消费者为获得某种商品或服务所愿意付出的价格，在完善的市场中，市场价格可以正确地反映消费者的支付意愿。 5机会成本法 机会成本是指用于投资项目的某种资源若不用于本投资项目而用于其他替代机会，在所有其他替代机会中所能获得的最大国民经济效益。 二、特殊投入物影子价格的计算方法 投资项目的特殊投入物主要包括：劳动力、土地、自然资源。 (一)影子工资的计算方法 影子工资就是投资项目工资成本的影子价格，即劳动力的影子价格。它是指该投资项目所雇佣的工人在没有该投资项目的情况下，从事其他工作而对国民经济的贡献，也就是要计算劳动力为本投资项目提供劳务而使整个国民经济为此付出的代价。影子工资有两种计算方法： 1机会成本法 劳动力的机会成本是影子工资的主要组成部分。 在计算影子工资率时，一般把人工分为熟练劳动力和非熟练劳动力两种： 一般认为非熟练劳力是有剩余的。非熟练劳力的影子I资率一般取低于1的值。 一般认为熟练劳力是原来有工作的而且是稀缺的。他们的影子工资就是原来企业愿意支付给他们的工资。在市场是绝对自由的情况下，熟练劳力的影子工资一般取1或大于“1”的值。 如果吸收的劳力是从农村或其他产业转移过来的，其影子工资应该是劳力对原有产出所做的边际贡献。 2净劳工国民经济费用法 人工成本可以包括以下三项内容： 人工的社会耗费，用C1表示。指因人口增加，社会需要支付城市基本设施等建设费用。这些费用一般都由政府供给，所以成为国民经济费用的一部分。社会耗费的计算公式为：平均每人总耗费平均每人收入=社会耗费(C)。 人工个人消费水平，用C表示。指投资项目付给工人的工资和奖金，这些消费增加，是一种国民经济收益。 人工的边际生产力，用m表示。假如工人从其他企业调入，损失的就是原来那一部分的生产力，所以要从个人消费中减去，求得净消费，整个社会所净得的国民经济效益是(Cm)。如果是从失业队伍里吸收的劳力，m=O，C变成净的国民经济收益。根据以上三项内容，净劳工国民经济费用的计算公式为： 净劳工国民经济费用= C1-(Cm) =成本(因人工增加，社会建设成本的增加) 收益(因人工增加，人工消费的增加) (二)土地国民经济费用的计算方法 我国土地分为城市土地和农村土地。城市的土地已经很大程度上存在由市场形成的交易价格，市区内的土地、城市郊区的土地可以采取市场价格测定影子价格。 农村的土地按照机会成本的方法测定影子价格。投资项目使用农村土地的国民经济费用，由土地的机会成本和因土地转变用途而发生的新增资源消耗两部分构成。 即：土地的国民经济费用=土地机会成本+新增资源消耗 土地机会成本按照投资项目占用土地而使国家为此损失的该土地“最好可行替代用途的净国民经济效益计算。 新增资源消耗主要包括拆迁费和人口安置费用。 三通一平等土地开发费用通常在投资项目的工程费用中列支，在国民经济评价中另行测算。 实际的投资项目评价中，土地的影子价格可以以财务评价中土地的征地费用为基础进行调整计算。一般情况下，按国民经济评价费用与效益划分原则，投资项目的实际征地费可以划分为三部分，分别按照不同的方法调整： (1)属于机会成本性质的国民经济费用，如土地补偿费、青苗补偿费等，按照机会成本计算方法调整计算； (2)属于新增资源消耗的国民经济费用，如拆迁费、剩余劳动力安置费、养老保险费等，按影子价格调整计算； (3)属于转移支付的，如粮食开发基金、耕地占用税等，应予以剔除。 (三)自然资源国民经济费用 各种有限的不可再生的自然资源也属于一种特殊投入物，一个投资项目使用了矿产资源、水资源、森林资源等，对国家来说也产生国民经济费用。这些资源也具有影子价格，矿产等不可再生资源的影子价格应当按资源的机会成本计算，水和森林等可再生资源的影子价格可以按资源再生国民经济费用计算其影子价格。第三节 国民经济效益费用流量分析方法一、国民经济盈利能力评价指标计算方法评价投资项目国民经济盈利能力的指标主要有国民经济内部收益率和国民经济净现值。1国民经济内部收益率(EIRR)国民经济内部收益率是投资项目在计算期内国民经济净效益流量的现值累计等于0时的折现率。计算公式为：(BC)t*(1+EIRR)-t=0式中 B投资项目国民经济效益流入量；C投资项目国民经济费用流出量；(BC)投资项目第t年的国民经济净效益流量；n计算期；EIRR投资项目国民经济内部收益率。在评价投资项目的国民经济盈利能力时，如果国民经济内部收益率等于或者大于社会折现率，表明投资项目对于国民经济发展的净贡献达到或者超过了国民经济要求的水平，认为投资项目在国民经济上可以被接受。2国民经济净现值(ENPV)ENPV是投资项目按照社会折现率将计算期内各年的国民经济净效益流量折现到建设期初的现值之和。计算公式为：ENPV=(BC)t*(1+is)-t 式中is-社会折现率，常取10%在国民经济评价中，如果国民经济净现值等于或大于0，说明投资项目可以达到符合社会折现率要求的国民经济效益，认为该投资项目从国民经济评价的角度可以被接受。请参考：项目决策分析与评价：第219224页二、外汇效果分析指标的计算方法1、国民经济外汇净现值 对于涉及到带来出口创汇等外汇效果的投资项目，应计算其外汇效果指标。投资项目外汇效果指标主要是国民经济外汇净现值(ENPV，)。国民经济外汇净现值是用以衡量投资项目对于国家外汇的真正净贡献(创汇)或净消耗(用汇)的指标。计算公式为：ENPV=(FIFO)t*(1+i)-t 式中 FI投资项目的外汇流入量；FO投资项目的外汇流出量； (FIFO)t投资项目第t年的净外汇流量；n计算期。当投资项目的国民经济外汇净现值等于0，说明该投资项目对于国家外汇收支没有损耗；大于0则说明对国家外汇收支有净贡献。2、直接外汇效益分析直接外汇效益分析，可以计算投资项目投产后正常年度的投资创汇率，也可以用现值法计算整个投资项目计算期内全部外汇收支的净现值。主要评价指标有百元投资创汇额、经济换汇成本和经济节汇成本等指标。(1)百元投资创汇额该指标反映投资项目投资总额与投资项目在寿命期内创汇总额的比例关系。式中外汇净收益等于投资项目寿命期内产品销售的外汇收入额减去各种外汇支出费用的余额。(2)经济换汇成本经济换汇成本是指项目的产品直接出口时，每换取一单位的外汇净收入需要耗费国内资源的价值。经济换汇成本指标应该同国家颁布的影子汇率进行比较，判断耗费资源的国民经 济合理性。经济换汇成本小于或等于影子汇率，表明该项目出口是有利的。 (3)经济节汇成本如果项目的产品能够替代进口，从而为国家节约外汇支出，应计算投资节汇率。第七章 投资项目社会评价方法第一节 社会评价方法概述一、社会评价的目的及功能定位投资项目社会评价的主要目的是判断项目的社会可行性，评价工程项目的投资建设和运营活动对社会发展目标所做出的贡献。在宏观层面上，投资项目社会评价的目的主要包括：实现经济和社会的稳定、 持续和协调发展；满足人们的基本需求；保证不同地区之间的公平协调发展； 充分利用地方资源、人力、技术和知识，增强地方的参与；减少或避免项目建设和 运行可能引发的社会问题。在项目层面上，投资项目社会评价的目的主要包括：制定一个能够切实完成项 目目标的机制和组织模式；保证项目收益在项目所在地区不同利益相关者之间的公平分配；预测潜在风险，分析减小不可预见的不良社会后果和影响的对策措施； 提出为实现各种社会目标而需要对项目设计方案进行改进的建议；通过采用参与式 途径来增强项目所在地区民众有效参与项目建设和管理，以维持项目效果可持续性的途径；防止或尽量减少项目对地区社会文化造成的损毁。二、社会评价的主要方法(一)社会评价方法的种类1定性分析方法和定量分析方法定性分析在社会评价中占有重要地位。2快速社会评价法和详细社会评价法在项目前期准备阶段，可采用的社会评价方法主要有快速社会评价法和详细社会评价法。三、几种常用的分析评价方法1、有无对比分析法有无对比分析法是指对有项目情况和五项目情况的社会影响对比分析。有项目情况减去同一时刻的无项目情况，就是由于项目建设引起的社会影响。2利益相关者分析法利益相关者的划分一般是按有关各方与项目的关系及其对项目的影响程度与性质或其受项目影响的程度与性质决定的。项目利益相关者一般划分为：项目受益人；项目受害人；项目受影响人；其他利益相关者，包括项目的建设单位、设计单位、咨询单位、与项目有关的政府部门与非政府组织。利益相关者分析的主要内容有：根据项目单位的要求和项目的主要目标，确定项目所包括的主要利益相关者；明确各利益相关者的利益所在以及与项目的关系；分析各个利益相关者之间的相互关系；分析各利益相关者参与项目的设计、实施的各种可能方式。利益相关者分析一般按下列步骤进行：构造项目各相关者列表。评价各利益相关者对项目成功与否所起作用的重要程度。根据项目目标，对项目各利益相关者的重要性作出评价。根据以上各步的分析结果，提出在项目实施过程中对各利益相关者应采取的措施。3排序打分法所谓排序和打分就是把所研究或分析的对象按一定的顺序排列起来。排序和打分两者之间的区别在于排序是用序数、而打分使用基数对所研究或分析的对象进行排列。应用排序和打分法可以分析外部因素，如资金和技术的引进等对项目目标群体的影响，也可分析内部因素，如目标群体的价值观、对项目的期望等，及其对项目实施的影响。应用这种方法时，一般应遵循以下原则：确认排序的对象满足所研究问题和环境的需要；与有知识的人员共同决定选择哪些对象进行排序并对所选择对象的相关性进行讨论；列出打分的指标；请参加打分的利益相关者对不同的问题进行打分、排序，例如1代表最好、2代表次好等；分析打分者对不同的因素给予不同分值的原因；探讨更多的打分指标；寻求让不同的利益相关者对一些相同的问题进行打分和排序；将不同因素排序与不同利益相关者的利益联系起来。4财富排序法财富排序法是在较短的时间内分析村级社区社会分层状况的一种工具。其具体分析步骤为：首先，分析人员应与当地主要的信息提供者一道列出所分析村庄的所有住户，把所有住户的名称分别写在不同的卡片上；其次，找一些对所有住户都熟悉的人并让每位根据各户的财富将写有住户名称的卡片分成若干堆，或者请一些对所有住户都熟悉的人根据各自对财富的判别标准给所有的住户打分排序。不同人由于所采用的财富判别标准不同会把住户分成不同的堆数，或有不同的打分排序。最后，根据不同的信息提供者在排序时所采用的排序标准和排序的结果分析项目地区社会分层状况。这种方法多应用于扶贫取向型的项目中。5综合分析评价法分析项目的社会可行性时通常要考虑项目的多个社会因素及目标的实现程度。对这种多个目标的评价决策问题，通常选用多目标决策科学方法，如：德尔菲法、矩阵分析法、层次分析法、模糊综合评价法、数据包络分析法等等。社会评价综合分析结论不能单独应用，必须与项目社会适应性分析结合起来考虑。项目与社区的互适性分析，研究如何采取措施使项目与社会相互适应，以取得较好的投资效果。所以，综合分析评价得出项目社会评价的总分后，在方案比较中，除了要看总分高低，还要看各方案措施实施的难易和所需费用的高低以及风险的大小情况，才能得出各方案社会可行性的优劣。有些项目可能因方案社会风险大或受损群众数量较大，又难以减轻而改变方案。对于项目社会评价来说，多目标分析综合评价方法得出的结果，往往只能作为一种分析总结的参考数据，不能据以决策。第二节 社会调查的主要方法一、文献调查法文献调查法也叫二手资料查阅法，就是通过收集有关的文献资料，摘取其中对社会评价有用的社会信息。二、问卷调查法问卷调查是一种以书面提问方式调查社会信息的方法，它属标准化调查，即要求所有被调查者按统一的格式回答同样的问题。问卷中的问题可以采取开放或封闭或半开放半封闭式的形式。开放式问题对答案不提供具体内容，完全让被调查者用自己的语言回答问题；封闭式问题就是调查者先规定问题的几个答案，再让被调查者选定自己认为适当的答案；在实践中，用得最多的往往是半开放、半封闭式的问题，即对某问题调查者先给出几种答案，让被调查者选择，然后要求其回答选择答案的理由。问卷设计好之后，应先在小范围内进行检验，以便在问卷发出之前，能发现其中的不足之处。通常应检验以下几方面：问题的用语。如用词是否恰当、准确，是否所有的被调查者对问题的理解可能都相同；句子的结构。各个句子是否都适当，是否做到了言简意赅；问题的方式。问题的方式是否合适，如开放式的问题易于回答吗，封闭式问题的答案规定得适当吗；会不会出现被调查者拒绝回答的问题；会不会出现答案全部相同的问题；完成问卷的时间大概多长，被调查者在最后会不会感到厌倦；是否全部需要调查的内容都能通过问卷收集到。 三、专家讨论会法专家讨论会法不仅能获得社会信息，往往也能直接获得解决某些因项目引发的社会问题的办法或措施。四、访谈法访谈法又称访问调查法，就是调查人员主要通过与被调查者以口头交谈的方式了解社会信息的方法。按被访问者的人数，访谈法分为个别访谈法和集体访谈法。1个别访谈法对项目参与者、项目的利益相关者及一些重要信息提供者的个别访谈，个别访谈 法通常分为三种类型：非正式的会话式访谈(又称非结构化访谈)，重点问题访谈和标准化访谈(又称结构化访谈)。非正式的会话式访谈往往不局限于事先预定的问题和问题的先后排列顺序，可以涉及较宽的领域，有利于充分发挥访问者和被访问者的主动性和创造性，因而能调查到原调查方案中没预料到的信息；重点问题访谈通常是把将要访谈的重点内容用表格或清单列出；标准化访谈就是按照格式、内容相同的问卷所进行的访谈。在实际调查工作中，这三种访谈方式常常可以相互配合使用。一般是先进行非正式访谈，然后辅以重点问题访谈或标准化访谈。2、集体访谈法集体访谈法就是召集被调查者开会讨论和交流，以收集社会信息。这是一种更省时、更高效的访谈法。它不仅能做到调查者和被调查者之间的交流，也能做到被调查者之间的交流。但一些涉及保密性、隐私性问题不宜在集体访谈中调查。 五、参与式观察法参与式观察法就是调查者作为项目目标群体的一员，通过耳闻目睹收集社会信息的方法，是一种高效的、直接的调查方法。显然该法只适用于社会分析评价范围较小项目的信息收集。六、实验观察法实验观察法也叫试验观察法，是通过做社会实验的方式获取社会信息的方法，它起源于自然科学，是一种最有效、最直接的调查方法，也是一种最复杂、最高级的调查。实验观察的过程，不仅仅是资料和信息的收集过程，更是一个深入、详细的分析过程。实验的方法往往是现场观察、参与式观察、访谈和问卷调查等方法的综合运用。实验观察的成果几乎完全取决于调查者的能力、经验和智慧。实验观察法对有些项目，如农业项目、林业项目、移民项目、扶贫项目、卫生保健项目等的社会评价非常适用，因这类项目具有可实验性。而对一些不具实验性的项目，如水利建设项目、能源开发项目和交通运输项目等，则不大适用。七、现场观察法在项目社会评价中，很多描述社会环境现状和进行影响评价所需的资料都可通过现场参观、考察获得。现场观察法也叫实地观察法。第三节 逻辑框架法及其在社会评价中的运用逻辑框架分析方法广泛运用于各种活动的规划、计划和策划之中。在工程咨询活动中，逻辑框架分析方法通常用于规划计划、项目建议书、可行性研究及评价、项目管理信息系统、项目监测与评价、项目后评价、影响评价，以及风险分析、可持续性分析、社会评价等工作中。在社会评价中，逻辑框架法是一种普遍采用的分析工具。一、逻辑框架的概念及模式(一)LFA的基本概念LFA用一张简单的框图来分析一个复杂项目的内涵和各种逻辑关系，以便给人们一个整体的框架概念。LFA的核心是项目的各种要素之间的因果关系，即“如果”提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果。这些条件包括事物内在的因素及其所需要的各种外部条件。(二)LFA的基本模式逻辑框架分析方法的结果，是要形成一个逻辑框架表。由于该表能够充分体现表内所包含的各项内容之间的逻辑关系，而且这种逻辑关系构成了一个矩阵式框架结构，因此人们又称这种表格为逻辑框架矩阵表。LFA的模式是一张4X4的矩阵，基本模式如表71所示。表71 逻辑框架的基本模式目标层次客观验证指标客观验证方法重要假设及外部条件宏观目标宏观目标验证指标评价及监测手段和方法实现宏观目标的条件具体目标具体目标验证指标评价及监测手段和方法实现具体目标的条件产出成果产出成果衡量指标评价及监测手段和方法实现项目产出的条件投入/活动投入方式及定量指标投入活动验证方法落实投入的外部条件二、逻辑框架法的目标层次及逻辑关系(一)目标层次逻辑框架汇总了项目实施活动的全部要素，并按宏观目标、具体目标、产出成果和投入的层次归纳了投资项目的目标及其因果关系。1宏观目标项目的宏观目标即宏观计划、规划、政策和方针等所指向的目标，该目标可通过几个方面的因素来实现。宏观目标一般超越了项目的范畴，是指国家、地区、部门或投资组织的整体目标。这个层次目标的确定和指标的选择一般由国家或行业部门选定，一般要与国家发展目标相联系，并符合国家产业政策、行业规划等的要求。2具体目标具体目标也叫直接目标，是指项目的直接效果，是项目立项的重要依据，一般应考虑项目为受益目标群体带来的效果，主要是社会和经济方面的成果和作用。这个层次的目标由项目实施机构和独立的评价机构来确定，目标的实现由项目本身的因素来确定。3产出这里的“产出”是指项目“干了些什么”，即项目的建设内容或投入的产出物。一般要提供可计量的直接结果，要直截了当地指出项目所完成的实际工程(如港口、铁路、输变电设施、气井、城市服务设施等)，或改善机构制度、政策法规等。在分析中应注意，在产出中项目可能会提供的一些服务和就业机会，往往不是产出而是项目的目的或目标。4投入和活动该层次是指项目的实施过程及内容，主要包括资源和时间等的投入。(二)垂直逻辑关系上述各层次的主要区别是，项目宏观目标的实现往往由多个项目的具体目标所构成，而一个具体目标的取得往往需要该项目完成多项具体的投入和产出活动。这样，四个层次的要素就自下而上构成了三个相互连接的逻辑关系。第一级是如果保证一定的资源投入，并加以很好地管理，则预计有怎样的产出；第二级是如果项目的产出活动能够顺利进行，并确保外部条件能够落实，则预计能取得怎样的具体目标；第三级是项目的具体目标对整个地区乃至整个国家更高层次宏观目标的贡献关联性。这种逻辑关系在LFA中称为“垂直逻辑”，可用来阐述各层次的目标内容及其上下层次间的因果关系， (三)水平逻辑关系水平逻辑分析的目的是通过主要验证指标和验证方法来衡量一个项目的资源和成果。与垂直逻辑中的每个层次目标对应，水平逻辑对各 层次的结果加以具体说明，由验证指标、验证方法和重要的假定条件所构成，形成了 LFA的4X4的逻辑框架。在项目的水平逻辑关系中，还有一个重要的逻辑关系就是重要假设条件与不同目标层次之间的关系，主要内容是：一旦前提条件得到满足，项目活动便可以开始。一旦项目活动开展，所需的重要假设也得到了保证，便应取得相应的产出成果。一旦这些产出成果实现，同水平的重要假设得到保证，便可以实现项目的直接目标。一旦项目的直接目标得到实现，同水平的重要假设得到保证，项目的直接目标便可以为项目的宏观目标做出应有的贡献。 三、逻辑框架矩阵的编制在逻辑框架的分析过程中，应重点解决以下问题：为什么要进行这一项目，如何度量项目的宏观目标；项目要达到什么具体目标，不同层次的具体目标和宏观目标之间有何联系；怎样达到这些具体目标；有哪些外部因素在项目具体目标的取得上是必须考虑的；项目成功与否的测量指标是什么，如何进行检测；验证项目指标的数据从哪里得到；项目实施中要求投入哪些资源，需要的费用是多少；项目计划的内容及实施的主要外部条件是什么；如何检查项目的进度。(一)逻辑框架的编制步骤逻辑框架矩阵表的编制，可以按照以下步骤进行：确定项目的具体目标；确定为实现项目具体目标所要实现的产出成果；确定为达到每项产出成果所需要投入的活动；确定项目的宏观目标；用“如果，那么”的逻辑关系自下而上检验纵向逻辑关系；确定每一层次目标的实现所需要的重要假设和外部条件；依次确定项目的直接目标、产出成果和宏观目标的可验证的指标；确定指标的客观验证方法；确定各项投入活动的预算成本和验证指标及方法；对整个逻辑框架的设计进行对照检查和核对。(二)目标层次的逻辑关系表述目标层次的逻辑关系表述，目的是要确定各层次的目标关系，分析项目的宏观目标、具体目标和产出成果及其逻辑关系。主要做法是：(1)宏观目标构成项目逻辑框架的最上层次，其他项目也可能为此目标做出贡献。要对项目进行目标体系的分解和分析，可借助目标树的方法进行分析，确定项目的宏观目标和具体目标。项目宏观目标的分析表述要尽量做到具体化。(2)项目具体目标是达到宏观目标的分目标之一，也是该项目希望达到的目标，是用以评价某一项目最后是否取得成功的判断依据。项目规划的使命就是要努力保证项目具体目标的实现。(3)各项产出成果是为实现项目具体目标必须达到的结果。它们从其效果来看应是合适的、必要的、足够的。(4)项目必要的投入活动的表述，应注意简洁明了，不要列举太多的具体活动，只要使项目的基本结构和方案能够得到清晰表达就足够了。(5)将各项投入活动和产出成果逐一编号，表示时间顺序或优先顺序。(6)项目概述应有严密的逻辑性：为了达到产出成果而开展相应的投入活动；各项产出成果是达到项目直接目标所必需的条件，与重要假设及外部条件结合构成项目具体目标的先决条件；项目具体目标是达到宏观目标的条件之一。(三)重要假设的表述逻辑框架矩阵中的“重要假设”，是由外部条件即项目之外的影响因素转化而来的。项目之外的影响因素指在项目的控制范围以外但对项目的成功有影响的条件。重要假设条件的存在，是由多种原因造成的。首先是项目所在地的特定自然环境及其变化。其次，政府在政策、计划、发展战略等方面的失误或变化给项目带来严重影响。另外，管理体制也是项目无法控制的因素。列入逻辑框架矩阵表的重要假设要具备3个条件：对项目的成功很重要；项目本身无法对之进行控制；有可能发生。(四)客观验证指标和验证方法的表述逻辑框架法要求，项目的每一个要素都应是可以测定的，包括投入、产出、具体 目标和宏观目标，以及重要假设和外部条件。因此，项目的评价指标及其检验方法在逻辑框架分析中占有重要位置。1客观验证指标逻辑框架垂直各层次目标，应有相对应的客观且可度量的验证指标，包括数量、质量、时间及人员等，来说明层次目标的结果，验证每一个目标的实现程度，这种指标的确立应该是客观的，不能凭主观臆断，同时又是可以被验证的。为了验证层次目标实现的程度，逻辑框架采用的验证指标应具备下列条件：(1)清晰的量化指标，以测定项目目标的实现程度。(2)必须针对项目主要目的，突出重点指标。(3)验证指标与对应目标的关系明确合理。(4)验证指标与层次目标一一对应，是唯一的、单独的。(5)验证指标必须是完整的、充分的、定义准确的。(6)验证指标必须是客观的。指标不是人为可以变动的。(7)间接指标的采用。有时项目很难找到直接的验证指标，需要采用间接指标。间接指标与验证对象的关系必须是明确的。 (8)验证指标的准确性。准确的指标应该包括明确的定义、定量和定性的数据、以及规定的时间。确定指标时，要尽可能选择简易可行、成本较低的信息收集途径。2验证方法(1)数据收集类型。(2)资料信息来源。 (3)数据收集技巧。(五)确定项目的投入形式和投入量确定项目投入形式和投入数量的具体做法如下：根据逻辑框架内所列出的每项投入活动，确定所需要的人、财、物的数量；明确投资者和受益者；人员投入以人月为计算单位；对所投入的设备、物资应登记清楚，并要注明所指的具体投入活动；计算投入总量；计算每个产出成果的投人总量；在效益风险分析的基础上估计可能附加的投入量以及逻辑框架内反映不出来的隐性投人(如组建办公室、秘书及司机等的费用负担)，并通过讨论加以落实；当资金提供单位限定了资金数量时，项目设计必须从量化方面考虑，计划要说明多少投入量能够取得什么结果。总之，应根据实际可能性和必要性来计算投入量，其结果应能反映出不同层次的利益和责任。最后将研究和估算结果填入逻辑框架表内。(六)最后的复查项目的投入形式和投入量确定后，逻辑框架矩阵表至此已全部完成。这时需要进行统盘检查。应包括如下的内容：垂直逻辑关系(目标层次)是否完善、准确；客观验证指标和验证方法是否可靠，所需信息是否可以获得；前提条件是否真实，符合实际；重要假设是否合理；项目的风险是否可以接受；成功的把握是否很大；是否考虑了持续性问题，这种持续性是否反映在成果、活动或重要假设当中；效益是否远远高于成本；是否需要辅助性研究。为保证逻辑框架各项内容表述的准确性，还要对所制定的逻辑框架进行进一步核实。第4节案例(一) 项目背景某项目位于国家重点扶持的西部某贫困地区，贫困是困扰该地区发展的最大问题。为了尽快完成脱贫任务，本项目提出要进行水土优化结合的异地移民开发扶贫工程，从改变恶劣的生存条件入手，把水利灌溉与扶贫结合起来，以灌溉工程为基础，通过大规模移民解决贫困问题，从根本上改变当地贫困人口的生存条件，加快该地区经济、社会发展步伐。本项目计划结合水利灌溉工程的建设，用6年时间，投资30亿元，开发200万亩耕地，解决100万人的脱贫问题。主要建设内容包括：水利骨干工程、农业及灌区配套工程、移民工程、供电工程和通信工程。 (二)目标分析 本项目的建设实施，将会达到如下效果：对移民进行培训，使其掌握相应的生产技能；通过建设新的农业发展区和移民安置，使本地区100万贫困人口能够摆脱贫困并得以进一步发展；彻底摆脱贫困状况，促进本地区协调发展；水利骨干工程的建设；与水利工程配套的各种基础设施的建设；建成引水主干渠，开发新的灌区；行政管理机构的建设；农业生产技术服务体系的建设。请分别指出哪些是宏观目标、具体目标和项目的产出成果。答案：在本项目中，宏观目标是：彻底摆脱贫困状况，促进本地区协调发展。项目的直接目标是：通过建设新的农业发展区和移民安置，使本地区100万贫困人口能够摆脱贫困并得以进一步发展。项目的产出成果主要包括：水利骨干工程的建设；与水利工程配套的各种基础设施的建设；行政管理机构的建设；农业生产技术服务体系的建设；对移民进行培训，使其掌握相应的生产技能；建成引水主干渠，开发新的灌区。第四节 参与式方法及其在社会评价中的运用一、 参与式社会评价方法概述参与式方法是实现项目效果持续性的一种有效工具，是吸收公众参与投资项目设计、评价和实施的一种有效方法。一般来说，参与程度越高，项目的社会风险越小。 参与的主要功能是：可以更多地了解到现有统计资料所无法提供的有关社会变迁、发展的最新情况；可以掌握与项目有利害关系的不同利益相关者对项目的态度，及其可能产生的正、负影响；可以吸收更多人的智慧，优化原有方案；可以提高当地居民、机构对项目实施的责任感。 二、公众参与的主要形式 (一)自主性参与和动员性参与 自主性参与和动员性参与，又称主动性参与和被动性参与。自主性参与是指在项目计划和实施过程中参与者主动地、自发地进行的参与，而动员性参与则是指在项目计划和实施过程中参与者在其他参与者动员或胁迫下进行的参与。 (二)组织化参与和个体化参与 组织化参与是指利益相关者以一定的组织形式进行的参与，个体化参与是指以个人方式进行的参与。在项目的实施过程中，组织化参与比个体化参与往往更加富有成效。 (三)目标性参与和手段性参与 目标性参与是指在项目计划和实施过程中的参与被参与者看作是希望追求的一种特性，因此参与项目计划和实施过程自身就成了一个有价值的目标，人们进行这类参与是为了在参与中得到幸福。 (四)支持性参与和非理性参与 支持性参与是指利益相关者为了表示对政府或政策的支持和拥护而进行的参与，至少不是持反对态度的参与。非理性参与主要是指利益相关者为了表示自己的不满而进行的参与，是一种反对态度的参与。 (五)制度化参与和非制度化参与 制度化参与是指利益相关者按照制度规定的要求所进行的参与活动，制度化参与寓于合法参与之中。非制度化参与则是指参与者不按制度规定的程序或要求而进行的参与活动。2004年考题四、(25分)：某企业目前年销售收入为3200万元，年经营成本为2400万元，财务效益较好。现计划从国外引进一套设备进行改扩建。该设备的离岸价格为163万美元，海上运输及保险费为17 万美元，运到中国口岸后需要缴纳如下费用：(1)关税415万元；(2)国内运输费用127万元；(3)外贸手续费(费率为35)；(4)增值税及其他附加税费875万元。通过扩大生产规模，该企业年销售收入可增加到4500万元，年经营成本提高到3200万元。设备投资假定发生在期初，当年即投产运营。 该企业生产的产品为市场竞争类产品，国民经济评价产出物的影子价格与市场销售价格一致。在经营成本的计算中，包含国家环保部门规定的每年收取200万元的排污费。该企业污染严重，经济及环境保护专家通过分析认为，该企业排放的污染物对国民经济的实际损害应为销售收入的10才合理。经营成本其余部分及国内运输费用和贸易费用的国民经济评价的训算结果与财务评价相同。 市场研究表明，该产品还可以在市场上销售5年，5年后停止生产。第5年末进口设备 残值为50万元，并可以此价格在国内市场售出。如果决定现在实施此项目，原有生产线一部分设备可以100万元的资产净值在市场售出。设备的国民经济评价影子价格与市场出售价格相同。本企业的财务基准收益率为10，社会折现率为10，美元兑人民币官方汇率为1：83，影子汇率换算系数为1080问题：1用财务净现值法，从财务评价的角度分析此项目是否可行； 2用经济净现值法，从国民经济评价的角度分析此项目是否可行。答案四、(25分) 1该进口设备的购置费=(163十17)x 83x(1+35)+415+875十127=168799万元 则该扩建项目期初投资额：168799100=158799万元 该扩建项目运营期间年增加的净现金流量=(45003200)(32002400)=500万元 该扩建项目运营期满时的净现金流量=50万元 则i亥项目FNPV=158799+500(PA，10，5)+50(PF，10，5)=33856万元 该项目财务评价是可行的。 2该进口设备的影子价格=(163十17)x 83x108十(163十17)x 83x35十127 =167851万元 扩建前经营成本调整额=2400200+3200x10=2520万元 扩建后经营成本调整额=3200200+4500x10=3450万元 该项目运营期间年增加的国民经济净现金流量=(45003200)(34502520)=370万元 则该项目ENPV=(167851100)+370(PA，10，5)+50(PF，10，5) =14479万元 该项目国民经济评价是不可行的2005年考题一、(20分)：某地方政府准备修建乡村公路网，其宏观目标定位为：“改善当地基础设施条件，帮助农民摆脱贫困”。该项目的可行性研究报告提出的项目目标层次包括下列因素： 1改善农副产品运输条件，沟通与外界的联系渠道； 2推动当地农副产品加工业的发展； 3上级政府财政拨款5000万元，以工代赈投入300万元； 4完善该地区乡村公路网的建设，实现村村通公路； 5预计用工5万人月，用时3年； 6建成四级公路240公里，各类桥涵50座； 7由省公路设计院勘察设计，县公路局负责建设管理； 8由乡村政府负责征地和拆迁安置； 9建立乡村公路管理机构； 10乡村全年农民人均收入由800元提高到1500元以上。 根据上述分析，为编制本项目的逻辑框架矩阵表，负责可行性研究工作的咨询工程师对本项目各层次的目标进行了分析，并用“如果、那么”的逻辑关系自下而上对纵向逻辑关系进行了检验。 为了体现民主决策，当地政府要求采用参与式方法，征求有关社会成员对公路建设规划方案的意见。组织者对参与人员提出如下要求： 1尽可能针对关键性社会问题发表意见，不要面面俱到； 2参与者要具有较高学历，以便发表专业见解； 3要求参与者以普通话作为交流语言，以便提高沟通效率； 4要求参与者是男性公民，要敢于表达不同意见。问题：1列出逻辑框架法目标分析中的层次，并将上述110项因素分别列入相应的层次。 2为了编制一份完整的逻辑框架表，除上述咨询工程师已做的工作外，还需完成哪些工作步骤? 3在参与式社会评价中，组织者对参与人员提出的要求哪些可取?哪些不可取?参考答案一、(20分) 1目标层次 (1)宏观目标，即宏观计划、规划、政策和方针等所指向的目标，一般超越了项目的范畴，是指国家、地区、部门或投资组织的整体目标。两项因素为“宏观目标”。 (2)具体目标，即项目的直接效果，是项目立项的重要依据，一般考虑项目为受益目标群体带来的社会和经济方面的成果和作用。1、2、4、10四项因素应列为“具体目标”。 (3)产出成果，即项目建设内容或投入的产出物，一般提供可计量的直接结果，指出项目所完成的实际工程(如港口、铁路、输变电设施、气井、城市服务设施等)，或改善机构制度、政策法规等。6、9两项因素应列为“产出成果”。 (4)投入或活动，指项目的实施过程及内容，主要包括资源和时间等的投入。3、5、7、8四项应列为“投入或活动”。 2据题意得，咨询工程师已经做了目标层次分析，并用“如果、那么”得逻辑关系自上而下对纵向