实力线培训资料20170320

实力线与PDCA改善,一、实力线的概念二、实力线推行的目的三、实力线具体内容四、实力线操作方法五、总结,一、实力线的概念,这一术语来自于日本制造领域。实力线是基于产量、费用之间的线性相关性的一种趋势线，它主要通过数据和图形趋势分析找出管理改善点。一种管理的方法与工具宏观的、定性的,把握公司工厂的实力值。生产实绩与发生费用的关系主要科目、车间工序的实力值课题与责任改善效果确认,二、实力线推行的目的,调查生产实绩与发生费用预算,生产实绩：台数、个数、TON数月单位、年1年分发生费用：工厂发生的所有费用。预算：月度台数修正后的预算,【注记】有的工厂预实算管理对象费用与总发生费用是不同的，事前要搞清楚。即使管理部门不同，作为工厂发生费用就要进行管理。,三、实力线具体内容,横轴：生产台数（个数、TON数）在此以铸造SHOP为例的TON数纵轴：发生费用（金额：M-RMB）,【视角】角度A：比例费用（生产相关发生的费用（成本）截距B：固定费用（生产不相关发生的费用（成本）,月度数据布点,截距固定费,2首先是自己工厂实力的宏观把握,三、实力线具体内容,首先、自己的工厂处于一个什么实力，可以有一个宏观性的把握。让大家知道作为公司（工厂）必须要对哪些进行改善。能够与他公司、他工厂进行比較，就能知道自己的位置（BM）,固定费低，但每个的制造费用（比例费）高,每个的制造费用（比例费）便宜，但固定费高,比例费、固定费都便宜，競争力大,截距固定费,月度数据布点,2首先是自己工厂实力的宏观把握,三、实力线具体内容,生产台数增加得到的CPU改善,费用削減得到的CPU改善（原单位改善实力向上）,三、实力线具体内容,产品生产必须的直接费用=比例费随着产量增加，必定向右上行。,工厂运营必须的固定费用=固定费不依产量而变，是一定的（部分会呈阶梯式增加）,三、实力线具体内容,将此以一种模式进行描述就是实力线的原图。因此，由此得到的图肯定应该是带截距、且向右上行的图。这一点需要大家再次确认。相反，如果不出现这种情况，那就存在费用发生方式、有未出货库存或材料等等生产异常的情况。这一点也希望大家要有足够的认识。,三、实力线具体内容,该图示反映现在的工厂实力。【视角】如果生产15000ton时，如上图为红字。这样，就可以模拟损益分岐点与生产量的对应关系。随着生产量的增加，预算线与实绩越接近，乍一看、红字在缩小。但是，因为实力并没有什么变化，这样持续下去是不行的。,15000ton,20000ton,在此加入预算线。,费用实算,预算,红字,三、实力线具体内容,哪些费用是课题？进行深挖。,将这个实力图示的布点进一步分解，看一看各个科目是怎样的比例状态。【思考】被归为比例科目的材料费、人工费、动能费是不是真正与生产量成比例？截距是不是太高？比例程度是否妥当？被归为固定费（共通费）的科目是否异常地高？細分化后哪些费用是课题？,动能,左边是各科目的累计，要对它进行分解。,三、实力线具体内容,按发生多的顺序（大分类TOP）作成各个科目同样的实力图示。在各个科目实力图示上增加一条预算线，看各个科目成怎样的比例状况，进行技术性分析。,材料费：与生产量成相当的比例，但达不到预算。截距是“在库”直劳：生产增減无关，费用始终发生。大问题！动能：乍一看是成比例，但实际是超出一定产量后的炉开工，所以是蓝线的实力。动能固定削减、1炉开工是否可行等等，寻找出突破口。,动能,材料费,直劳费,三、实力线具体内容,要注意的是，在有多个车间的工厂不容易采取统一的推进措施。需要进一步对同样的作业、各个车间、或分工序进行深挖。这后面就是部长（副厂长）、车间主任、工序负责人的责任。,公司实力图,各车间、工序实力图,动能,三、实力线具体内容,1.必须达到预算水平。=使用量降3%。或重新审定截距（在库）量。,1.明确不成比例的问题点与对策。2.必须达到预算比例。,实力图,课题以及对应的方向性,动能,扩大开工必定发生固定费，力争1炉开工（提升产能）。,由定期修理改为按产量修理。,排除固定费（共通费）、比例费（变动费）的固定观念。考察与预算线的偏离程度。哪项科目必须怎么办？对方针目标作出明确指示。从科目TOP实力图中提炼出课题、进行登记，并明确职责分担。这才是工厂经营者（总经理、工厂长）的责任。,三、实力线具体内容,发生费用TOP5的实力图,各车间、工序的实力图,总经理、厂长的课题,部长（副厂长）、车间主任的课题,从公司整体的角度，把握各主要科目在车间、工序的费用发生实力值（图示）。按照不同的担当职位，进一步把握针对其实力的课题。课题解决项目登录。对策案立案QC程式,三、实力线具体内容,小结损益分岐点的位置、比例费的角度A、固定费B的高度因企业、行业不同各有不同。一般来说制造业会是相近的形状。另外，因为预算设定时会考虑一定程度的固定部分（截距），这样，台数增加的话，収益也会增加（红字缩小、黑字增大）。虽然说由于台数增、业績得到改善是个事实，但并不意味着企业实力得到了改善。把这个实力线降下来才是企业、工厂经营的目的。,三、实力线具体内容,操作方法和步骤：明晰工厂的总发生费用明晰发生费用的构成明晰发生费用TOP制成实力线，把握工厂的实力设定假定目标，以利改善活动的项目提炼设定哪些科目必须有多大改善才能达成假定目标。制作各改善对象科目的实力线积累、实施改善项目使用各科目实力线图确认改善实施效果使用工厂总费用实力线确认效果运行PDCA,四、实力线的操作方法,明晰工厂的总发生费用；明晰发生费用的构成；明晰发生费用TOP(制造费用总额404370K,TOP5占82.5%,333,611K),四、实力线的操作方法,四、实力线的操作方法,制成实力线，把握工厂的实力,四、实力线的操作方法,各科目的实力线和目标値,四、实力线的操作方法,设定预算目标、假定目标、BM目标，以利改善活动的项目提炼什么是预算目标？假定目标？BM目标？依据现状实力线，设定今年度预算达成的降低率。（用预算产量vs预算額的达成线作图）,2011年目标在2011年预算基础上下降0.9%，其中制造费用在预算基础上整体下降2.86%。,四、实力线的操作方法,设定哪些科目必须有多大改善才能达成假定目标-1)原则上从费用TOP5选定-2）哪个科目降低多少的目标设定是工厂长管理责任！（工厂经营层要各自分担）例：整体实力线下移的情况下实物成本（材料、補助材）.燃料动能人工成本（按涨薪，实质上相当于）说明由于是一个合计值，包含了税金等确实无法改善的固定部分，所以这些能够改善的科目就得增大负担。注意不能局限于以往的变动费、固定费区分。,四、实力线的操作方法,制作各改善对象科目的实力线-1）制作各科目的实力线，设定目标线，落实实施责任人。,四、实力线的操作方法,积累、实施改善项目工厂、生产线整体相关的项目可以用整体或分科目的实力线明晰，但是为了便于现场的改善，需要把实力线分解到车间、工序、班组，与他工厂的实力比较BM设定假定目标与他车间、班组的实力比较BM采用以上手法明确改善对象、积累项目。,重要改善项目一定要算出原单位改善效果。这样一来，改善项目的预算项目也能进行预实算管理。,四、实力线的操作方法,使用各科目实力线图确认改善实施效果使用工厂总费用实力线确认效果运行PDCA（到此形成行动基础，然后是目标设定、项目积累）,实际运用上的注意点变动费必须是与产量成比例的向右上行形状。如果打点画出来的渐近线是向右下行或变动费向右横爬，要么属于下述.项所说的有异常点，要么数据不全，或者本来是变动费的，被算到固定费上了。不能向右上行本身就是异常，肯定是哪儿有错误或异常值。相关系数不必在意。在用EXCEL做渐进线公式时，有人可能会留意相关系数的大小，不过，我们改善的目的其实就是要让其相关，所以，要抛弃因为相关系数低所以没有相关性这样的错误观点。,四、实力线的操作方法,实际运用上的注意点在用产量vs费用打点时。肯定会出现异常点。例：当月出现大故障大修理费发生、额外奖金、对应市况的材料集中采购、等等突发性、一时性的高额费用发生。例：当超出一定产量后，生产线数由条、或作业体制由班班渐进线由1条变成2条。因为工厂现场对异常费用发生的原因是清楚的，所以可以针对多出的费用，在明细明确的基础上，根据内容采取年度按月平均分割、剔除在外、等方式进行分析把握，自己确定使用修正费用还是使用2条渐近线。用EXCEL画出一条渐近线并不难，重要的是能不能反映自己的实力？要通过自己的分析判断后确定自己的实力值，并得到上级的认可。,四、实力线的操作方法,实际运用上的注意点修理、准直接人工成本与生产量很难直接比例的科目如何处理尽量分出生产量比例业务和非比例业务，同时提出以下2个改善主题：-.向产量比例业务转移。把提高比例化率作为一项工作。（例）针对机械的老化，由定期点检、修理转向产量比例点检、修理。-降低固定费用。固定性的业务有没有用更少的工时、更合理的方法？关于准间业务的改善，另行讨论。,作业改善和发生费用是同样思路,增加产量比例业务,四、实力线的操作方法,小结明晰工厂的总发生费用自己的工厂年度、月度到底花了多少钱？明晰发生费用构成花在哪些科目、花了多少？明晰发生费用TOP对TOP5要做到厂长、车间主任、班组长、全员的理解。制成实力线，把握工厂的实力把握自己的原单位。设定假定目标，以利改善活动的项目提炼目标由自己可以决定。设定哪些科目必须有多大改善才能达成假定目标。制作各改善对象科目的实力线根据降低率，转化成自己担当的作业、部品、科目。积累、实施改善项目改善项目必须算出原单位的改善效果。这就是预算。使用各科目实力线图确认改善实施效果依据原单位预算看实算，看各个实力线有多大改善。使用工厂总费用实力线确认效果厂长确认整体实力。运行6-10的PDCA厂长运行整体实力向上的PDCA，车间主任、班组长运行各自的实力线改善PDCA原单位的改善实力线上的反映现场改善班组实力线上的反映工艺改善、技术改善车间、工厂实力线上的反映,四、实力线的操作方法,总结1,通过发生费用图的布点情况，对策、改善的效果一目了然。实力线位置下降、损益分岐点随之下降、就意味着实力向上。最终（结果）必须回到（反映到）这个图上。,公司、工厂整体实力图,损益分歧点下降、工厂实力向上！,2009年的实力,改善后的实力,这个实力线、除了验证改善的效果外，还有一个大的目的。在制定下年度预算以及中期计划时、能够用于设定出发生费用的目标线（元吨）。能够设定基于该目标线的各科目成本削减目标。据此、自己就能设定参照其他公司标杆的竞争力目标，自己就会考虑要达成目标必须做什么，去设定相应的课题。这就是其另外一个大的目的。,自主设定：成本/ton每年8%降成本目标。,自己来设定目标！,总结2,常有的误解,只要产量增加，红字就会