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文档简介

内部审计工作考核评比办法为了进一步加强我校内部审计工作，提高内部审计工作质量和工作效率，经常做到对内部审计工作有布置、有检查，促使内部审计工作实现制度化、规范化，根据省教委内部审计工作考核办法，结合我校内部审计工作的实际，制定本办法。 一、考核单位的范围。校附属单位的内审机构。 二、考核的主要内容。考核以审计任务、审计质量、审计基础工作为考核内容，具体规定如下：审计任务(30分)1.以校审计处年初下发的审计工作要点和下达的定期审计、专项审计项目为考核目标。 2.按时全面完成所属单位的定期审计得25分，每少完成一个单位的(科)扣减2分，审计覆盖面达不到所属被审计单位的50的不得分。(所属单位是指使用学校和有关部门下拨的教学经费。) 3.按时完成专项审计的得4分，每少完成一个扣减2分，每增加完成一个项目增加1分。(专项审计要求每年必须完成2个项目。) 4.按时完成审计调查的得1分，没有完成的不得分。(审计调查每年最少要完成1个。) 审计质量(30分) 1.以内部审计在计划、实施、报告和后续审计活动的全过程为考核目标。 2.严格执行内部审计规定规定的审计程序实施得10分，违反审计工作程序的每违反一项扣2分。3.审计报告及审计结论和处理决定中对审计的问题认定和处理事实清楚、定性准确、证据确凿、结论无误、处理恰当、资料完整得lO分，相反，每涉及一项不符合要求扣减2分。 4.审计过程中无技术差错，对重点问题不漏项、不隐瞒，经审计机关或校审计部门抽查无错得5分，相反，每漏一项或出现一个问题扣减2分。 5.审计工作底稿、审计结论和处理决定、审计档案及其它审计资料完整得5分，相反，每有一项不合格扣减2分。 审计基础工作(40分)1.以内部审计机构建立和人员配备，内审规章制度，审计规范化，制度化建设为考核内容。2.按规定建立独立的内审机构，配齐人员得10分，少一人扣减2.5分，与其它部门合建机构的得5分，没建机构的不得分。3.按规定完成审计规章制度得10分，每少1个扣减2分。(按省教委规定最少完成lO个制度)。4.按规定报送审计计划，审计报表、年终工作总结得10分，相反，每差一项扣减2分。5.及时报送审计部门要求上报的审计有关资料、调查材料等得5分，每差一项扣减2分。6.及时按要求参加校及上级审计部门组织召开的会议得5分，相反，每差一次扣减2分。三、考核方法。1.校审计处或组织附属单位的审计人员联合检查评比。2.按本办法规定考核内容，各单位内审机构在年度终了后，填制内部审计工作考核表报送校审计处。3.校审计处抽调专业人员每年组织一次对附
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