05-对外经营管理制度2016-12-3

修定计划物供部审 核签 发一、目的：1二、适用范围：2三、执行部门2四、内容:21.经营方式：22.经营范围：23.经营工作程序及工作权限24.报价及内交价格95.经营费用96.利润提成标准97.罚则10五、本制度修改权归属生产营运中心。10六、本制度解释权归属生产营运中心。10七、本制度自签发之日起生效。10一、目的：为了应对市场不断变化的新形势，发挥资产的最大使用效率，鼓励利用剩余能力开展对外经营业务，全面推进多元化经营，培育新的经济利润增长点。规范对外经营物资贸易业务流程，明确经营方式、经营范围、工作程序、工作职责及工作权限，规定客户开发、运作实施、风险评估、风险控制的相关要求，确保对外经营物资贸易业务正常、有序、安全运行。二、适用范围：分厂厂长办、计划物供部。三、执行部门:生产营运中心、计划物供部、龙泉工厂、北京工厂、财务中心、总裁室。四、内容:1.经营方式：1.1利用我公司采购原料的价格优势，采取代理、销售等合作方式，销售给有物资需求的厂家与个体。除去各项支出费用后，仍有一定比例盈利，实现经营利润最大化。1.2在满足公司成品销售的前提下，利用公司剩余产能，将半成品销售给有需求的客户，以创造利润。1.3供应商贴息创利：提前支付供应商13个月货款，让供应商支付不低于2%利息，贴息的供应商在司的库存物资、未付货款、保证金等金额大于提前付款贴息金额。2.经营范围：2.1经营品种：食品生产用原材料、辅料、半成品，主要经营花椒、辣椒、动、植物油脂、化工原料、农副产品、料包和粉饼等半成品代加工（新产品半成品料包一年不能对外经营销售，且所有半成品不能用公司印LOGO标记软包材包装生产）、成品（包括代理品）等。2.2经营对象：所有食品企业或相关原材料使用企业，主要对现有合作的供应商、食品商会会员单位、餐饮渠道、企事业单位、个人。3.经营工作程序3.1客户开发：掌握客户所有原料品种需求、质量要求、数量需求、送货要求、价格、结算方式等贸易条件，如有开发意向，则对客户对象进行详细了解，对其经营项目、用途、经营状况、资信情况、合作信誉、公司实力、资质条件、需求意愿进行详细了解，对合作进行风险评估，并建立详细的信息档案。再结合公司供应资源情况，决定是否开展合作谈判。客户开发授权到公司总裁，流程：经办人员-部门经理（分厂厂长）-总经理-财务中心负责人-秘书-总裁-秘书、经办人员，附件可提供的资质材料如营业执照、相关的证件等。3. 2客户信用及帐期管理： 3. 2.1贸易客户是我司合作的供应商客户，授信方式为：以未付货款、已扣保证金、暂存物资和供应商库存物资进行抵扣，须对单笔经营业务进行全额抵扣，授信的额度必须小于该供应商在我司的未付货款、保证金、暂存物资等总额。3. 2.2 对外其他客户原则上不予以授信，须先款后货，如付款有帐期的客户，严格按财务中心制定的生产营运中心应收账款管理制度实施细则执行。3.3订货及货源组织：3.3.1客户订货前必须有合同或者合作协议，并进行公司内部授信审批后方能订货。客户订货以书面订单形式或单次双方签订合作的协议确定订单。3.3.2经办人员根据客户确认的订单或协议（明确具体要求、时间、规格等），以OA形式下单经工厂厂长或负责人确认同意，需加工的订单统一归口到达计划物供部计划员，由计划物供部计划人员下单安排车间加工生产。若外卖物资为我司原料或现成无需加工符合要求的半成品，经办人员将订单经上级领导签批同意后就直接组织开单、发货。3.3.3办理出货手续：经办人员经营物资准备好后，对应工厂、部门办理货物“发货单”，由经办人员审核发货单单价、数量等是否正确，部门经理（分厂厂长）签字审核，交由公司专职会计按照要求对价格和数量进行审核无误签字确认。3.3.4发货单由发货库房管理员签字确认，并留一联发货票据，财务联返回财务做账和开发票，经办人员安排发货到客户或客户自提。3.3.5客户回访：了解客户对合作中有否意见、建议或需要解决的问题，作好售后服务跟踪。并重点跟进客户是否有订货需求，并根据行情变化进行重新核定合作贸易条件，签订合同或订货订单，再次进行合作。经双方洽谈一致同意，可签订长期供销合作合同。日常客户沟通：根据客户月使用量及时与客户沟通（当面或电话）是否增加订货、或向客户提供行情变化资讯服务，国家法定假日需热情地向客户短信祝福，不定时与客户进行当面沟通交流，建立相互信任、沟通良好的人际关系和合作关系。4报价及内交价格4.1工厂对应车间给独立核算分厂、部门、其它车间加工半成品时，由财务一部核算成本价格加3%作为内部交易价格。4.2内部交易价格半年度进行核算调整一次，内部交易价格按近半年度或近期成本价格加3%利润，作为最新的内部交易价格。4.3半成品加工报价，统一归口到北京工厂厂长办、计划物供部，凡享受内部交易价格的生产车间，不得再销售加工半产品。4.4所有产品对外销售的毛利润不得低于15%（含）或净利润不得低于10%，低于标准需报系统总经理方可执行。5经营费用：5.4.1运输及装卸费用：因客户需求，为客户送货上门所产生的运输费用或为其装卸服务产生的装卸费用。由经办人员进行订单利润评估，在标准合理内定价。如超出该标准的，经请示部门负责人或直接上级同意后方可执行（原则：该订单综合成本小于销售价格、费用）。5.4.2客情费用：在合作工程中，送公司产品或小礼物给客户产生的费用，以及不可避免的客情就餐费用。由经办人员向部门经理（负责人）请示，得到同意后，按照授权制度规定在部门定额客情费用数额内进行使用，原则以公司产品为主，也可赠送公司代理产品或其他小礼品。因工作需要，不可避免产生请客户就餐，则经办人员向部门经理（负责人）请示，得到同意后即可执行，费用控制以简易便餐为原则，节约费用开支，按照授权制度规定在部门定额客情费用数额内进行使用。5.4.3酬金、返利： 5.4.3.1在经营实施采购过程中酬金，为有效推进销售工作拿到更优惠的前端资源，对上游供应商关键人员进行公关，以达到盈利目的，且保证所支付费用小于经营利润的前提下，而采取向个别供方人员给一定酬金产生的费用。5.4.3.2在经营实施经营过程中返利，为有效推进经营销售工作，对客户关键人员进行公关，以达到盈利经营的目的，而采取向个别客户人员按经营人员给予一定比例的返利产生的费用。在授权额度内，向客户人员返利或给予供方人员酬金情况，需由经办人员提出，经部门经理、厂长同意后方可执行，每笔费用领取需由经办人员OA发起“费用领取说明”，流程部门经理或厂长、生产营运中心总经理、财务一部经理同意后作为费用报销素材进行报销。在授权额度外，需由经办人员提出，以签呈形式经部门经理和生产营运中心总经理、财务一部经理、总裁同意后方可执行。每笔费用支取需以“费用领取说明”或“签呈”作为费用报销素材进行报销。按公司礼金管理要求，并有部门经理或总监同时在场执行，或者由公司财务直接转帐到其个人卡上。5.4.3.3差旅费及用车费用：因开发客户或拓展优势资源需要，部门人员需要出差或用车产生的相关费用。用车费用包括因采购业务需要，经办人员派车（私车公用）产生的用车费用和过路费用或乘坐公交车、出租车产生的交通费用，由经办人员按照公司制度要求办理手续，费用计入公司管理费用中，从经营利润中扣除。5.4.3.4经营费用报销规定：按照公司费用报销制度执行，产生费用从经营利润中扣除。6利润提成、分配标准：6.1对外经营及料包加工：财务一部专职会计根据发货单金额、采购金额、各项费用核算经营利润，设立“四川白家食品公司”对应工厂财务数据报表，对各工厂经营收支进行核算。物资贸易经营成本为对应经营原料的采购成本，以及经营费用：包括运输费用、卸货费用、客情公关费用、酬金或返利、经营用车费用、货物质量或数量差异导致的扣款和处罚款支出等费用，两个科目差即为经营净利润。6.2贴息：对外贴息额度*贴息率为贴息利润，即作为经营利润。6.3北京工厂成品销售：北京工厂成品销售的利润核算按北京工厂成品销售利润核算和提成，不在此制度中体现。6.4利润提成及分配： 6.4.1成品（出厂价格）销售利润：各独立核算经营单位（除北京工厂，详见制度6.3），按成品销售的净利润的10%提成，余下计入各利润单位或个人月度利润，具体分配比例按经办人5.5%、负责人（部门经理、厂长）4.5%进行提成。6.4.2半成品、原料销售提成分配：各利润单元或个人销售净利润的10%进行提成，具体分配比例按经办人4.5%、部门经理或负责人4%、总经理1.5%进行提成。6.4.3提成核算：提成为贯彻全员经营理念，提高销售人员的对外经营积极性，利润提成每月核算一次，次月月底前核算上月利润提成。6.4.4提成审核和发放流程：各级利润单位经办人汇总直接上级、财务会计审核财务经理系统负责人、财务总监。财务根据签批的流程直接发放现金。7罚则：7.1严禁在经营过程中弄虚作假、损公肥私。一经核实，按公司相关制度予以问责。若给公司造成非经营经济损失的，须承担赔偿责任。业务人员必须对授信业务的真实情况