财政概念和财政职能

第一章财政概念和财政职能,第一章财政概念和财政职能,第一节市场与市场失灵第二节政府与政府干预失效第三节财政概念第四节财政职能,第一章财政概念和财政职能,第一节市场与市场失灵一、资源配置与资源配置方式1、资源配置的含义为了满足社会需求而对各种资源的使用方向进行的组合或选择，从而形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，以提高资源利用效率的过程。资源配置问题是经济学中的核心问题，目的是解决社会需要的无限性与资源的相对稀缺性的矛盾。,第一章财政概念和财政职能,2、资源配置方式市场机制指通过市场价格和供求关系的变化，以及经济主体之间的竞争，协调生产与需求之间的联系和生产要素的流动与分配，从而实现资源配置的一套系统。在完全竞争市场中，市场通过价格信号为处于竞争中的主体指示方向，成为资源配置的指示器某种商品需求的增加，将导致其价格上涨，并将有更多的资源用于生产这种商品。相反，则减少生产该种商品的资源投入。通过竞争，推动和迫使市场主体对价格信号作出反应。适应市场者得以生存，不适者将被淘汰。市场机制由此而发挥配置资源的功能。,第一章财政概念和财政职能,在理想市场状态下，个体利益最大化能够导致资源的有效配置，这也是市场机制最主要的优点。由此可以看出，市场机制的核心是价格机制与竞争机制，以此来解决“生产什么、如何生产和为谁生产”三位一体的基本经济问题，由此产生市场均衡。,第一章财政概念和财政职能,非市场机制主要是以政府计划为核心的政府经济运行机制。一般认为，非市场机制的功能主要在于弥补或矫正市场机制的缺陷。,第一章财政概念和财政职能,二、市场失灵1、市场失灵(marketfailure)的含义在市场经济运行中，市场本身存在固有的缺陷，如资源配置失效、分配不公平及宏观经济不稳定等。2、市场失灵的具体表现资源配置失效不能有效地提供公共产品,第一章财政概念和财政职能,公共产品及特点：用于满足公共需求的物品则是公共产品。具有两个特点：非排他性；非竞争性。私人产品及特点：用于满足私人需求的物品。具有两个特点：消费的排他性；消费的竞争性。,第一章财政概念和财政职能,不能有效地解决外在性问题外在性又称外部效应，是指某人或企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。正外部效应和负外部效应。正外部效应指社会边际成本小于私人边际成本，产生“收益外溢”，如修建防洪水库，其下游的居民可以受益，但它们并没有承担相应的成本。负外部效应指社会边际成本大于于私人边际成本，产生“成本外溢”，如与环境污染有关的产品生产企业。,第一章财政概念和财政职能,市场竞争不完全性在现实生活中，由于规模效益的作用以及每一种商品都是有差异的，有的部门容易产生垄断。垄断使产量受到限制，存在超额利润而使价格偏高、阻碍技术进步等，导致效率损失。市场信息的不充分性和不对称性现实生活中信息不对称现象在商品市场、劳动力市场以及资本市场普遍存在，市场主体不可能对相关商品的市场需求、价格变动等信息有充分的了解，从而难以作出最优决策。,第一章财政概念和财政职能,收入分配不公平指社会成员之间的个人收入分配差距过于悬殊。由于个人的收入分配取决于初始的生产要素禀赋分配，而这种初始禀赋的分配状况在社会成员间并不公平，长期累积的结果则更不公平。市场经济的宏观不稳定性宏观经济的稳定有三个基本标志：充分就业、物价稳定和国际收支平衡。在市场经济运行过程中，宏观经济将不可避免地出现过热、衰退和萧条这种周期性经济波动，这种波动会伴随着出现失业、通货膨胀或紧缩和国际收支不平衡等问题。,第一章财政概念和财政职能,第二节政府与政府干预失效一、政府的特征与私人组织相比，政府有以下重要特征：1、政府拥有私人机构所没有的政治权力。2、政府不以盈利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求。3、政府有义务为社会全体成员提供公共商品，满足公共需求。,第一章财政概念和财政职能,二、政府职能1、三种政府职能模式保护型政府职能模式防止政府直接进入市场，侵入私人领域。只要政府能忠于职守，守望在市场之外，就能有效地起到“保护人”的作用。干预型政府职能模式在自发市场可以做得到的情况下，政府就不要管；如果市场做不到的事情，政府就应当去管。,第一章财政概念和财政职能,引导型政府职能模式反对在市场的自由放任和政府的强有力干预之间作出两者择一的选择，它要求在政府和市场之间建立起稳定的联系，使政府的地位和作用相对确定，政府应当做什么和不应当做什么，都应由市场的职能来决定，并以法律和制度的形式固定下来，政府的行为边界清晰而绝不因人因时而异。,第一章财政概念和财政职能,2、政府职能的界定政治职能（最基本的职能）表现在维护国家主权、领土完整、国防和公共安全。社会职能（社会公共事务）包括政府管辖的社会公共事务，如公共教育、消防、交通管制、医疗、社会保障、贫困救济、自然资源和环境保护等。经济职能（经济事务，存在较多争论）,第一章财政概念和财政职能,3、混合经济中的政府职能（1）混合经济混合经济是指既有市场调节，又有政府干预的经济。在混合经济中，通过市场机制的自发作用，经济社会解决生产什么和生产多少、如何生产和为谁生产的基本问题，而在市场机制出现错误时，则通过政府干预以促进资源使用的效率、增进社会平等和维持经济稳定和增长。,第一章财政概念和财政职能,汉森在1941年发表的财政政策和经济周期中，较系统地解释了“混合经济”的含义。他认为，从19世纪末期以后，大多数资本主义国家的经济就开始逐渐变为私人经济和社会化经济并存的“公私混合经济”或者“双重经济”。后来，萨缪尔森在经济学中也专门论述了“混合经济”。他认为，“混合经济”就是国家机构和私人机构共同对经济实行控制，但是，国家对经济的调节和控制更为重要。,第一章财政概念和财政职能,（2）混合经济中政府履行的经济职能确定法律体系保持宏观经济的稳定性提供社会经济活动所依赖的基础服务影响资源配置以提高经济效益建立收入再分配的方案，实现社会公平目标。,第一章财政概念和财政职能,三、政府失效1、政府失效的含义由政府内在机制决定的并导致经济出现低效率的现象。或者说，指政府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。,第一章财政概念和财政职能,2、政府失效的表现宏观经济政策的失效政府行为失效成本高，浪费多，寻租普遍（寻租：利益集团或个人通过影响公共选择和决策为己谋利的行为。）政府职能失效一方面政府任意扩大自己的职能范围，滥用政府权力，损害了市场正常运行的机理，致使市场运行混乱；另一方面预算扩张明显，追求机构规模的最大化及预算支出的最大化。,第一章财政概念和财政职能,政府作用失效一方面政府在干预市场时，产生了无法预料的副作用；另一方面政府的一些政策手段之间存在相互牵制、作用相向的关系，难以有效实现预期的效果。政府效率失效官僚主义严重，机构膨胀，人员不断增加，效率却不断下降。,第一章财政概念和财政职能,3、政府失效的主要原因政府能力的有限性有限的信息对私人市场反应控制的有限性对官僚主义控制的有限性政府决策过程中存在的困难政府行为越界政府的越界行为，集中表现在本该选择市场交易方式，却选择了用行政手段直接干预企业的生产经营活动，结果导致价格的非灵活性，导致供给的短缺或过剩。,第一章财政概念和财政职能,四、混合经济中政府与市场的基本分工1、从作用范围上，政府活动的界限应在市场失灵领域，而市场机制的调节应在政府失效领域。2、从作用层次上，政府主要在宏观经济层面上，而市场机制主要在微观经济层面上。3、从公平与效率的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。,第一章财政概念和财政职能,第三节财政概念一、财政的一般概念1、财政（finance）含义在英文里，财政用“finance”，最早使用这个词的是在16世纪末，法国政治家布丹在其所著共和国六讲一书中，论及财政问题时，使用“finance”，专指财政收入和公共理财活动，之后的经济学家广泛使用这个词。,第一章财政概念和财政职能,辞海中对“财政”的解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达为目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。简单地税，财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。财政的这一定义包含三大要素。2、如何理解“财政”这个概念？,第一章财政概念和财政职能,（1）财政分配的主体是国家这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志。（2）财政分配的目的是为了满足实现政府职能，满足社会公共需求政府的职能包括政治职能、社会职能和经济职能，围绕这三大职能所产生的具体活动，都是公共需求的内容。（3）财政分配的对象是剩余产品价值社会产品价值=C+V+M。C是生产资料耗费的补偿价值，V是劳动力再生产价值，M是剩余产品价值。,第一章财政概念和财政职能,二、财政的产生1、剩余产品是财政产生的经济基础生产力的发展，出现了剩余产品，有可供分配的对象。2、国家的存在是财政产生的政治前提国家产生以后，可以凭借政治权力参与社会产品的分配，有了财政分配的主体，财政由此而产生。,第一章财政概念和财政职能,三、财政的特征1、阶级性与公共性2、强制性与无直接偿还性财政分配不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。同时，财政分配不遵循等价交换原则。3、收入与支出的对称性（或平衡性）,第一章财政概念和财政职能,第四节财政职能一、财政职能的界定1、财政职能的内涵指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。2、财政职能的定位三个领域：资源配置的市场失效领域、调节收入分配以促进公平的领域、宏观经济稳定与发展的领域。,第一章财政概念和财政职能,二、资源配置职能1、资源配置职能的含义运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。,第一章财政概念和财政职能,2、财政参与资源配置的手段根据政府职能确定社会公共需要的范围。优化财政支出结构。合理安排政府投资的规模与结构，保证重点建设项目。通过各种财政杠杆调节社会投资方向。,第一章财政概念和财政职能,三、收入分配职能1、收入分配职能的含义指政府为了实现收入公平合理的目标，对市场机制形成的各主体收入分配格局、利益关系予以调整的职责和功能。2、财政收入分配职能的主要工具（1）税收（2）转移支付（3）购买支出（4）各种收入政策,第一章财政概念和财政职能,3、财政收入分配职能的主要内容（1）调节企业的利润水平（2）调节居民个人收入水平（3）完善社会福利制度,第一章财政概念和财政职能,四、经济稳定与增长职能1、经济稳定与增长职能的含义指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责和功能。经济稳定并不意味着经济停滞增长。经济增长是经济稳定的目的，经济稳定是经济增长的基础，并为经济增长提供了必要的社会条件。如果没有经济稳定，国民经济也难以实现持续、稳定、协调的发展。,第一章财政概念和财政职能,2、财政执行经济稳定职能的基本手段（1）预算收支政策增加预算支出，可以扩大社会总需求；减少预算支出，可以相应减少社会总需求。（2）内在稳定器指那些在经济中能自动地趋于部分抵消总需求变化的财政措施或手段。如累进所得税制和转移支付制度。,第一章财政概念和财政职能,3、经济稳定与增长职能的主要内容（1