销售专用票管理办法和税务发票管理办法课件

销售专用票管理办法和税务发票管理办法,课题一：销售专用票的认识与填写,一、销售专用票的印制。销售专用票由财务中心指定专人，按公司规定的格式印制，其他任何地市、门店和部门无权印制，销售专用票实行编号管理（通知下发之日起，各财务主管负责统计盘点各门店、厅的库存销售专用票编号，手工登记台账。销售专用票一式四联用处：,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,一联“存根联”（白联）给营业员保管，一本用完后将完整的存根联到库管处领取第二本；二联“记账联”（红联）收银转财务，同时，做为收银员录积分卡的依据；三联“库房联”由收银员收款盖章后，营业员到库房核销借机的依据，也是库房销售出货的依据；,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,请在这里输入标题,四联是“顾客联”做为顾客的销售保修的依据和开具发票的依据，如果发票已开，需要在“顾客联”上盖“发票专用章”做出发票已开的印记；,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,二、销售专用票保管和分发,销售专用票每季度领用一次，由各地市的财务主管在省公司财务中心专用票负责人处统一领用，门店在当地公司财务核算主管处领用，门店专用票由门店库房负责保管和分发，要求：门店库房必须建立专用票台账（格式见附表一：门店专用票台账登记表，包括“员工专用票领用和核销的汇总信息”，需要打印出来让员工确认；（新板专用票未使用前，暂没有顾客联）,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,销售专用票每个员工每次只能领用一本，自己保管，开完到库房核销后才能领第二本。领用时员工必须检查是否联号，有无缺联，如有要求库房调换，库房必须第一时间告诉当地财务主管备案，由财务主管报告财务中心小票负责人处理。员工一经领用签字，就确认无缺联。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,填表说明：,工号：填员工工号的全部数字（强制要求）时间：按年、月、日、时、分填写完整，特别是时和分；（强制要求）姓名：指顾客姓名；（强制要求）性别：指男或女；（强制要求）积分卡号：将积分卡的一唯码粘贴在第二联（记账联）背后，新板专用票未印出来前手工完整填写；（强制要求）电话号码：指使用的移动电话或家用的固定电话；（强制要求）家庭住址：*市（或县）*区（乡镇）（强制要求）以上顾客资料可填写完成后已与即填完会员资料。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,品名规格=商品品牌+型号，如三星5660（强制要求）单位=商品的计价单位，如手机指“台”、电池指“块”、TD10卡“张”、充电器“个”、合约套餐“个”等；（强制要求）数量*单价=金额，按实际交易过程中真实的数量和金额填写；（强制要求）付款方式：选择打钩形式，在对应的现金、银行卡、支票、分期、其他几种方式中选择，可以是多种，如一部分现金，一部分刷卡，如果是这种混合方式，要求在右上角空白处写上现金金额；（强制要求）大小写金额：必须与收款金额一致。（强制要求）备注：主要填写手机串号，如果兑现员工和店长的现返，则在备注中填上销售的现返机型的名称型号（强制要求）,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,店长签名：对特价机、低于控价机型、退换货机型、使用金钻卡现金优惠券、发放现返机型的现返等需要店长签字的，由店长在“店长签名”处签字；（强制要求）顾客签名：顾客确定购买交款后，由收银员让顾客签字确认；（强制要求）营业员签名：填写营业员全名，不能只填张、孙等姓。（强制要求）2销售专用票填制和保存注意事项（强制要求）（1）销售专用票要求整洁、大方、字迹清楚，填写内容完整，一式四联内容必须完整一致，不得套开；（2）销售专用票必须按顺序填开，不得有跳号，一单销售业务有多款产品，一张专用票开不下的，第二张顺序填开，但在E商系统中按一单录票，同时，在小票上填上相同的工号和营业员名字，并在二联的右上角标上1即可；,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,（3）销售专用票一经填写不得有任何涂改，一但涂改，必须由门店店长签字作废，作废专用票必须四联完整保存，交到库房保存在“存根联”中；（4）退、换货开具的红字小票也必须按上述开专用发票方式完整开具，特别是顾客姓名，电话，同时，还必须经店长签字，相应的现返也必须按上述要求红字退回。赠送的礼品必须与手机开在一张小票上，同时相应的折扣也必须开在一张小票上，由店长签字确认（注意：赠送礼品使用的是折扣，不是折扣现金券）；使用的会员卡立减金卡（或钻卡）优惠券也必须开具在相应的商品上，由店长签字确认，同时，收银员在录E商金卡（或钻卡）优惠券时，必须在E商附注中录入顾客手机号，方便寻呼中心回访检查。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,对员工现返由员工开具销售小票，开具“折扣现金券”名称（注：不是折扣，更不是金卡（或钻卡）优惠券），并在专用票备注中填写现返的机型品牌名称和型号，同时，在备注中填写上头天的销售单据，由店长签字确认。（详见河迪财字【2010】第21号现返发放的通知）。收银员录E商时，必须在E商附注中录入现返的机型名称和型号。（5）员工一本专用票用完，领用第二本专用票时，库管必须核对营业员交回的专用票联次是否与登记表的联次一致，若中间缺少联次，得追究员工专用票去向，查明原因并上报财务主管后再发放第二本专用票，同时，将该员工已用完的专用票按号码顺序整理装订，领用第二批专用票时，交回第一批专用票的存根联以备检查。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,想一想、做一做,1、销售专用票分哪几联，每联的用途？2、独立完成销售专用票几种情况的填写？,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,课题二：销售票审核与税务票认知,一、销售专用票的收银员审核和系统录入收银员接到销售专用票审核：1、员工姓名和编号是否与ERP系统一致2、商品串码是否齐全，同时，用扫描枪将手机盒上的串号扫入E商系统；对合约产品除在手机需要带手机串号外，对联通或电信合约需要在E商系统的附注中填写手机串号；3、大小写金额是否相符。对使用会员卡立减的，必须开具在销售专用票中，不得在交款时直接凭卡立减。即：顾客开票前营业员必须向顾客确认好是否有会员卡，符合立减条件的，必须开在小票中，收银员按专用票开具的内容录系统，确保专用票与系统金额一致；对员工现返是否按规定开具专用票，是否符合营销中心的销售政策；,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,4、商品名称是否正确。对销售商品名称不清楚、颜色不详细、型号没有填写的，收银员无法判断的，必须在第一时间向营业员问清楚，防止录入错误；5、收银员经审核无误后方可收款和及时录入系统，并对销售专用票一式四联均盖上收款专用章，并开具税务发票，同时，打印出E商销售POS单（一式二联），一联粘贴在销售专用票顾客联后，随同税务发票交由顾客，另一联粘贴在销售专用票记账联后。注：E商销售POS单只能打印一次。如果顾客是刷卡交款，必须将银行刷卡单（顾客已签字确认的单据粘贴在销售专用票记账联后，如果一部分刷卡一部分现金，收银员需要在右上角注明现金金额。已开发票的销售专用票，还需在“顾客联”加盖“发票专用章”。6、收银员在空隙时间，需要将当天的顾客相关资料录入顾客会员系统，具体操作规定由会员俱乐部规定。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,二、销售专用票的库管员审核,。1、库管员在收到营业员交回的“盖有收款专用章”的销售专用票，首先核对商品名称是否正确，颜色是否正确、型号是否正确，是否与员工借还机登记表上的记录一致，一致就核销借还机登记表上的借机记录；2、查看系统是否对营业员已销售的产品是否从E商系统中销售出库，金额是否与小票开据的一致；3、检查专用票中已送出的礼品是否开具和系统出库，对没有开在专用票中的礼品坚决不予发货；4、每天下班或交接斑前按E商库存盘点手机，由交接双方在交接表上签字确认，盘点有差异的，必须立即报告店长，并与店长、收银一道当天找出差异；,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,三、税务发票的领用、保管和开具,1、税务发票的领用：由各地市财务主管到当地的税务机关去领取，并按发票领用登记本的要求去领用、发放和核销；各门店领用发票在当地的财务主管处领取，并接受当地财务主管对税务发票的管理；2、税务发票的保管：财务处未领用的税务发票由当地财务主管负责保管，门店领用的税务发票由门店的收银员保管，财务按发票编号登记、核销管理；3、税务发票的开具：收银员向顾客开具发票要求：（1）商品名称不能简单的开具“手机”工作，要按销售小票上的商品名称开具；（2）商品数量、单价按销售专用票上的数量和金额开具；（3）所有机型必须注明机身串号，赠送礼品写在发票上，如果有折扣必须开在一张发票上；,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,（4）网络板发票开具，每月必须往税务系统上传已开金额，在上传税务系统前，财务人员必须审核无误后才能上传；税务发票的开具要求基本上与营业员的销售专用票的主要内容开具一致。每月财务需要检查E商开具发票金额是否小于或等于税务发票系统金额，不能大于税务发票系统金额。注：运营商的预存话费送手机活动，不用开具公司的税务发票，而是开具运营商的税务发票。（如果用以票抵款方式与运营商结算，开票单位名称得对着运营商开，不能把发票给顾客）（5）运营商税务发票管理视同公司自己的发票，由运营商相关人员按上述流程领用、发放和核销。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,四、销售专用票和税务发票财务检查,销售专用票检查：门店在第一批销售专用票使用完成后，由门店库管将门店的核销登记表电子板发当地财务主管，由财务主管检查已开具的小票是否符合规定，有无缺票，与E商系统进行笔对，向顾客打电话抽查销售专用票开具是否属实，销售专用票开据是否完整，检查销售小票开具时间与E商POS小票开具时间，超过30分钟要进行调查，有可能就没有及时录系统；税务发票财务检查：发票开具的总额在某时间断是否小于等于E商系统金额，有无多开？有无违规开票？是否按规定上传数据等。,销售专用票管理办法和税务发票管理办法,五、罚责,1、销售专用票和发票保管不善丢失的，销售专用票按50元/联次罚款，发票按国家规定500元/联次罚款；2、销售专用票未按规定的强制要求填制和注意事项未按要求办理的，每缺一项按5元/项罚款，因开具销售专用票信息不全，给公司造成直接经济损失，该单毛利直接取消，有现返的双倍扣回；3、收银、库