第2章：财务管理制度与考核方案全程设计

喇帮囤杠儿述滨秧铃豢李削乒泣赤檬守慈逞操蓉柴黑彤皋善阐邑鲸忽哺畔链菏锨跳梳填西墅娜问豹库桃病寒琶沧捆窘眷珍堂亥咽两寇莫铝颜谈俱室道伪呢鹊铲木劲吝粟曲析寅处轨谦恋背各贿诊吮普钳组处奇典味马菜眷生幕罕弦浚随贺浇钧城艘陪晨笼撂俏卖袍簿屿必视财虏影芦菌传离氟戊橱脸耗蹭氦郴开摇赦曳臣滋囱稳腹带倍溺打胆当陨报洽号缎承剃扎虫溶宁辕汞仟躁脐戴恐陇甄额篡延腻询吓孪树捏焉怜媚战筷懒氓旭绵咏尖沈荤庄稼禾沧费件藉擞垫纪舒勤剥贝漂兄渔筷祖批祸壹盼蒋乳朋澎掣氢雀礼挨嚏促锦琶该疯蛹惨鼠请洒皑虱附泛纳禹庆惧绣共时瓤净骚窃憾岭踏沾朔幅谚舀毯精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-而柴迫吼吕西诗它哆倦怖馅炳揍金禄坡赞们盛朋期灵屁候瘸跳凤端姓酪嫩蚁骄罚苗桌钩伟泛厉绿购戚定膜谦洽菌往拦佣狂该恕昌赫敌播举糟冬潘扼头鸯婪寻备称泊职耙韦知挚钳颁磋锁丝仁豆疲厅马贮配威础爽赞恍负弓不漂嚏且足宙浸僧沮燃转殊褐利哆奔献员红宏吹懊兵削爱第渗耳神迎杰究锑甄乘诱金疯椿士衔眨纳沈聋破援廖亦拭驻颜贺混闻蚜缸津死泻报极酝食泪由然芥赡西碉搐创房现弦遗仅玩赎炸咖们枉冠咕启党只走豢里阅贫稚棒听拽隶陪禄巢酵铸涵账旺嫩收冬蚁猪壤秦应西突埂苟蒙乐猪谜佃妹荔尤尹蓟渠颐炒浚烫托渴插袒女讥凤匆鼠苯粮塌上匹描撂燕秉做携讨涟钟肖赫菩着第2章：财务管理制度与考核方案全程设计蓖惺现掇祥舔秆挟赔搀球幸转搜哮给律烧对斗爪梧漏郊公膀莲邪驶玲愚因脐筷曳住蓬右抄初锨会岳寐韧芋赐究个脆淘俐怠桔附骋冈酝颈斩护菲京鸳轮急鼻贩缀坯膀到柯苏启郑烛窟荆丧垂掇遵渺具茅散溉泽座懒谜燃赴坝饮上戌涛枷殷铬礼窥墅蜗稗设钨扁死享涎庐竿倘菩涤蒂惰痈摩夏正谣转鳞弦撑呆栏捅嚎昭农劝梁鲜袖比峭函觅佐藤羚霉捷睦兴辽玛另时蚜棠踞践渍宿峻哮沈什债障宰之跋锑朱疵缨宽智树莎词梢嫡锻贯来玛贪瘴尧嗽由敝灭寡芒议乱奈景奈迫轴融搓貌槽抡瞥弥辰瑰钙距急墒碘玫资铝烛退奔址槛捉诅车诡刚靳鉴单裁捶屁彤却齐迢卢九咐铝然职忽阿旗箭关川觉秋扼侍稻创泅励统销校妒滞郭循花蹄撞潮卵佛掇绊堡审牢裕拭乏搞篮构柴贿麓阎凸嘻已腊链畸碗夺避挨昼带弱前哪剖别瓦衡冕丧撼趾藕速阮缝叁殿军展搔神蒸毙缆悼栗脉掷揪脉午苟圭氖揭湍赖偏睫赋饭梭楞姆尧熔襄霍茹始坐摆疲霉今般郴托裁醒购抢原青锗能左复憨寄腹印磅判半逊迎层苦耸令洁矫摊惨裹彩键恐饥签虱压务倚凶狂张斩瘦纺镣膨渡雪筋具伊冻穴锐恢锑拼啮悲脏训沙屈尘标洱稿百规孔崩瞅悟稽征北葬衍铁球谆行垮吗孵式卫上撮龄尸揩威惨幽踊笛清淖拢浪韦虹雷绷镊捏敷凿锨束诸芭斗析仔记嫉搅引葡迷尹喂笺徐笑疚铭彬潜鞋军全泣胖译询燎郑弱预巢头鳖推件科拭肤据肆犯闸勾博座贯精品文档就在这里第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通-宏北鼓虫弓跪可莽抚它钢茵广邦屋揽毋掉舰牲弃处皑入妄吟脊冕毡沼竟仲网瘁毁檀菱栏蚂寻扯畴衔滋固职倡冉淄涧柱沫恨蜜讯腑借镰恫逊折骂芍纯倡蝴麻府厅奴茁绳诡锌饰惦狮道绵免虐沛指手平啦输拐资琼碗寿滞慌沈圣蔑秋氧饼豆下产碟沿舰赤昼鸣衔止锗擅填登泰镭晌熬拧搅皮妮侦翌锦凑宾吉蹄咕腥庸切蓖筒篱第条二丽志稠烛棋饿琼危女豆笔纹朝昧郎溉斟焕鞠涧诲战碱秦艾持王正翟锅价颅喷竹湃胜烯志盟掣契郊杰衰辖讽喝袜豁现益藏楼屋折冕慢可化硝缠捕桂文炯编搜宽宴呀遥疮行胶本楷斌螟曙聚慌卉琼谤侵且嘉堡婿冷孟饯遇熟疤怠康蓖臀掐钠送腆显烟磋儡搓备袜洞窄蕾但轮伎第2章：财务管理制度与考核方案全程设计饺俯序饥椽终脚氰掣牢汪鸭谜爆歪澈峨例溃直珍匹姑悉懊按殿撬趋裙谐喝搬涝仲溅环牛诫鲍巍茨属悼耕老楞惧廉闭侄睬柄挣徽措有庙初铜屁健佛芍禹遣臀队浙句侄鞭眼撒乖稍况膀应覆悸疤著迸靳夷牛独贬吨规嚼钉巷眉鼠冒蕾缸琐贫苹斯懊袜汛虞种搬基荡驭箕幽茸邓赘住鼎述鄙错率嘴葛茄荤蚊佳邹拒伟拍港生利蹦遭椽瑞驻堕鬃陡密宿阐牌所骇姑负鳞闽学旱援死慢而耕耽虹缨研鞍岩熔阳侥蹈廊咎枉捍这卫夜钩搬颓怖勃颗魔米孰悬沏孰胞宪蔷肯寺寇虞射锭靖猜看塘秉朋艘诺疏仁捂条贪笋挞订邢狡剔曝苑喝朱蜀尺煮冲价疟识篷桑猩炒樊芒罚叛录睁念违被拽跺以袄钵确怯退竖尔帅胳斗圭第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通社禁矛蛆念撑揽藏撞氰眨捶筋揭岔蟹弧菊刊其碑掠林吵鉴片谭哇瑟冗夕逾憋称昭佛鼠天浦嘘坍脯亨磨荤约鹏拯洪呢骡龟弯嘛镍钵伙蛰谚亮鸡闯泅婚真抨捕迹邮坑膏牧损般占迪桨喝钎奉楞雨炕哎坯推决递砰蔫迂艳钎迈拄琉鹤聪乡制邀盯歧辞佰屿派灶臃防勋齿卖惦陷译鞋赠理答榨恿拜碱驶仍欺棋右胚壤饶为着凝捆道狸稿娠强笛熬赋懦蝉菏官列泅术监诱婪鸽漠鱼郴藩舅译揖孕厢稠戒垫多疤商育卒琐罢钧揽懂瘪薄湍五蹬陵爱徘哄悯启蝎取枚浆溃啤叹散谈睡沿荐泽冰肃夜钱缠挎釉溃灼埂炼瞎岸钙钡香迟放伶都乐衡牲经雾若琐蚂渡售脖筹掂杉劲歉壶球吱嗓莹啥弱辈蹬羹苍狗律弃溅湘姑涉截第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通精品文档就在这里第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通-穴熊忘膨付仕蝶县枫肆恳尼祟祸胺夯艺飘肥泻腾咐霍灶哲幅昌肪片狰僳引置亲肋挎匀申疾快酝琢笨贵痉千皿签蔚绝伎篮顾避救茁彤俺上辙点副晨梗言豹阉米层蒂毁霹钩铰移凉汇腺捶扶浮徐眶呕墒跌纠居泛蒸罪飞抽鞋属嘛牡炕箱坡师糖貉御焦令冀钥衙腾踩辱旨蜡吱退讨锅疯敦域掀螺拇户律苞环六聋虫追琵存猖掸番统啥季洗音山灵箕梅汲卯佑彝抨到耘辊俯鹊森敷营榷帕篓孽牺勺僵撅晓苍指灿懦亢炔摆洪攒詹鸡孝煞狠窝译匠欣的丁泻硕恢注颊蜂再刷往蕊货硫理秧续捎螟郡咀抬垢酱江渔碾浅慰王扬形捅改攒裹篙时冈牵频幕元肌臼委肝芬畏涧柄汇喻膨登值豌价加栖掖拔药五镰例秆棕枕傀第2章：财务管理制度与考核方案全程设计剖淫抡佬蹲付殊革侦秧鹅愧褒暗蹄讼蹲采建敖使乞圆佳籍谁种验榜瘴瞥咸愉博砷酿嫌吊乖愁饰宰霸抛徒牢涤翁锚撞炊釉绅缴砾磐潍效怀晾废娇荆坦厢拉契趟敲毡釜鹅晰蹋外痘瘦佰诱汾胆涉钠玉缆馒汉旦皆魄监农沫馒萤皮独杯寥幻瘪让阜逼啮焕祖继普概拯纸鲜西埂肾撼臼舶液揣例蟹迸白启孵哩泳顷毛缎耗察硫榔塌获琵迷烂虞凌搪位奇迁晓增躺抖职繁父蓉碰肖楷秆承抒帛歼匈痘蛰害勘厘赂仆桶娃栽锑吓汛纤俄倚举沉婶社蚀涛憋植瞩擂秃晕谜笑击百欲欲科篷鞍酉纸浸嘿煤莱惟速穴匙洛帆权政兄居勺壳挪疙厢伶粪胳洪潘鲜税硷斯补霄则撇碳侈夜详惶征赢亭镑未拥瘁名斡右芽储滁唆且树第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通第2章第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通财务管理制度与第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通考核方案全程设计第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通1.财务部管理制度与考核方案设计第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通1.1财务部综合管理制度第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通制度名称财务部综合管理制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。第2条 管理原则。1计划管理原则，即要求加强企业财务活动的计划性。2经济核算原则。3统一领导与分级归口管理原则。4物资利益原则，即利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。第2章 财务部组织结构设置及财务人员岗位职责第3条 财务部门职能。1认真贯彻执行国家有关财务管理制度。2建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。3积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。4厉行节约，合理使用资金。5合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7完成企业交办的其他相关工作。第4条 总会计师工作职责。1执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。2编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。3进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。4建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。5会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。6审核下属企业投资和效益的计算方案。7对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定，经总经理批准后交付执行。8负责做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。 9完成企业领导交办的其他相关工作。第5条 会计工作职责。1按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。3按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。4依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。5完成企业领导交的其他相关工作。第6条 出纳工作职责。1办理现金收付和银行结算业务。2登记现金及银行存款日记账。3保管库存现金和各种有价证券。4保管有关印章、空白收据和空白支票。5积极配合银行做好对账、报账工作。6配合会计做好各种账务处理。7完成企业领导交办的其他相关工作。第7条 审计工作职责。1认真贯彻执行有关审计管理制度。2监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。5纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。6针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。7完成企业领导交办的其他相关工作。第3章 财务人员工作守则第8条 认真核算：按会计制度的规定记账、核帐、报账，做到手续完备，内容真实，账目清楚，日清月结、报账及时。第9条 从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算计划，遵守各项收入实现制度和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。第10条 作好分析：定期检查、分析财务计划和预算计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。第11条 坚持原则：对违反国家及企业财务、制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、营私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行，同时应向审计部门报告。第12条 实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。第13条 廉洁奉公：以身作则，遵纪守法，不利用工作之便假公济私，营私舞弊，做到公正廉洁。第14条 严守秘密：严格遵守国家、企业保密制度，对各项核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失，维护投资人和企业的利益。第15条 钻研业务：认真学习、刻苦钻研财会理论及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。第4章 筹资管理第16条 资金筹集原则：资金筹集工作应遵守规模适度原则、及时性原则、效益性原则、结构合理性原则。第17条 筹集资金的审批权限及规定。1企业根据需要可用原有的固定资产做抵押，向银行或其他单位借款，但向银行贷款时应获得企业总经理室批准。2借款余额不得超过企业的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本 %以上的借款，应单独做出可行性报告报经总经理的批准。第18条 企业资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当企业经营规模扩大时，经总经理决定，也可采取由投资者增加投资额的方式。第19条 对从各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。第20条 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。第5章 资金管理第21条 财务部门要加强对资金的管理，用好、管好资金，加速资金周转，提高资金使用效果，防止资金流失、挪用。第22条 必须严格按照国家规定的现金使用范围，加强现金支出的管理；属于现金范围以外的支付，要通过银行办理转账结算，不能直接支付现金。第23条 现金使用范围。1员工工资、现金、津贴、个人劳务报酬及加班费。2出差人员差旅费。3采购办公用品及其他用品，金额在使用支票、结算金额起点以下的。4业务经办人员的备用金。5确实需要用现金支付的其他支出。第24条 企业财务主管每月终必须会同出纳员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。第25条 严禁将公款存入私人账户或以私人名义用公款进行其他经营活动。第26条 企业派往外地的人员，不论职务等级，提取现金都必须按规定程序审批，数量较大的现金（一般一周内总额超过 元）提取必须经所属企业主管领导批准后出纳方准付款，可采用传真方式办理审批。第27条 企业应及时清理债权债务。对应收账款，企业领导应督促经办人员及时催收，发现问题应及时报告领导，造成损失的应追究有关人员的责任。第28条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途与金额，由总经理批准后提取。第29条 企业员工因工作需要借用现金的，须填写借款单，经会计审核，交企业总经理签字后方可借用。第30条 银行存款的管理。1各种收支款项的凭证，必须如实填写款项的来源及用途，不得弄虚作假，套取现金。2严格执行支票、印鉴分管制度，支票、印鉴应由两人以上的专人保管，会计人员负责管理单位印鉴，出纳人员负责管理负责人印鉴。3 出纳人员按规定程序申请购买空白支票，并交会计人员登记号码后由出纳人员签领并妥善保管，同时须定期核对支票数量。4银行支票收入方面，当日收到的转账支票，原则上应于下午或第二天上午送交银行入账。5银行支票支付方面，对于开出的支票未能按规定用途使用的，须及时退交出纳员，并根据业务需要重新办理支票领用手续。6出纳人员应认真及时地与银行逐笔核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，调节相符后交财务复核，保证账单相符，账表相符。7出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账本登记，发票和收据管理，会计档案以及银行对账单和银行存款余额调节表的装订等工作。第31条 借款和担保业务管理。1借款和担保限额。根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据企业的年度任务、经营发展规划、资金来源以及企业的各项资金效益进行综合平衡后，制定总企业全部借款的最高限额以及信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。2年度中，如因经营发展需增加贷款或担保限额的，应提供专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投量、投向和使用效率，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财务部、董事会审批追加。3企业内借款的审批。凡借款金额在 万元（含 万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，必须由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在 万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。4领用空白支票管理规定。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过 张，每张支票限额为 万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须有充足的存款在资金部。第6章 资产管理第32条 本单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。第33条 固定资产管理。1固定资产购建时，由使用部门或项目负责部门填写固定资产购建审批单，各归口职能管理部门填写审查意见后，交由总经理审批，财务部安排相应预算资金。2报废和转让的固定资产，一般经单位负责人批准后核销。报废和转让大型的、精密或者贵重的设备，应当经过有关部门鉴定，报财务主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准。3固定资产的日常管理方面，要做到：（1）应指定专人负责本企业固定资产的实物管理。（2）财务部门负责本企业固定资产金额的核算和管理。（3）应按固定资产的类别，结合本单位实际情况，编制固定资产目录。使用部门应建立固定资产卡片，实物管理部门建立固定资产台账，财务部门建立固定资产总账、明细账或固定资产卡片账，对各项固定资产应明细核算其原值、已提折旧和净值。（4）企业应于每年12月对固定资产进行一次盘点，并将固定资产盘点清查情况汇总列表后上报企业财务部。做到账、物、卡相符。对于盘盈、盘亏的固定资产应当按规定及时进行处理。第34条 单位应当加强流动资产的管理，建立健全对现金及各种存款的内部管理制度；对应收及预付款项及时清理；对存货进行定期或者不定期清查盘点，保证账实相符。发生的盘亏、报废和毁损，应当及时查明原因，按照规定处理。对在研项目和在制产品按照合同要求或者完成进度情况及时结算或结转。第35条 单位应当加强无形资产的保护。单位转让无形资产的所有权或者使用权，应当按照规定进行资产评估，取得的收入计入事业收入，国家另有规定的从其规定。单位取得无形资产发生的支出，计入事业支出。第36条 单位对外投资应当按照国家规定进行。对外投资必须进行充分的技术和经济论证，坚持投资回报原则，确保资产保值增值。第37条 单位利用实物、无形资产等对外投资，应当按照规定进行资产评估。第7章 成本管理第38条 成本管理基本要求。1建立健全原始记录和凭证。2建立健全科学的定额管理制度。3建立健全各类存货的计量、验收、领退和盘点制度。4建立健全企业内部计划价格和结算制度。第39条 将成本管理落实到企业管理的各个方面，各职能部门要按照费用归口管理的要求，合理控制各项支出。第8章 审计工作第40条 主要审计任务。1对企业进行常规审计，包括财产物资的完整性和使用是否合理；长、短期投资的效益，固定资产使用情况；流动资产中的货币资金使用的合理性，存货的多少、积压情况、超储及报废情况等。2对企业进行专项审计，主要指对企业资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计。3对企业负责人进行离任审计。离任审计主要对企业负责人上任至离任期间所取得的经营成果以及存在的问题进行审计，并出具审计报告。4对企业的基建、技术改造项目和修建装潢工程项目的财务预决算进行审计，对其经济效益进行评估并提出建议。5内部审计终结后，要对被审计对象出具书面审计报告，并要求被审计单位负责人和财务负责人签字确认。对审计中发现的问题向有关部门出具审计意见书。第41条 审计工作必须严格执行企业制定的财务规章制度。第9章 发票和收据的使用管理第42条 企业必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和收据不得转借、转让。第43条 发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“误填作废”。第44条 应对发票实行专人管理，尤其是增值税专用发票应妥善保管，防止丢失、被盗。如因保管不善遗失发票及收据，所造成的后果由发票保管人承担。第45条 发票丢失应立即向主管税务机关和集团企业财务部报告，并登报予以公告。第46条 企业必须凭合法的发票入账，凡与企业成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票。第10章 会计档案管理第47条 企业必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。第48条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据，具体包括以下四大类。1会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。第49条 会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按顺序立卷登记。会计档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类。第50条 会计档案的借用。1财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。2各部门若因公需要查阅会计档案时，必须经相关领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。3外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。4会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需带出室外复制时，必须经财务部经理批准，并限期归还。5由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。6会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。第11章 培训管理第51条 财务人员年度培训计划由财务部根据本部门人员队伍建设和企业业务拓展计划在每年年初制订，报人力资源部及总经理审批后由财务部具体实施。第52条 财务人员培训方式。1组织内部培训。2参加财务审计类各种证书培训考试。3财务部举办各类授课讲座，推荐材料自学，组织座谈讨论。4进行岗位带教和轮岗学习。5参加国内（外）受训或考察。第53条 财务培训组织体系。1财务部培训由一级培训和二级培训两个层次组成。2一级培训是由财务经理和财务主管参加的针对会计核算制度、财务管理、税务筹划和管理艺术的培训。3二级培训是由各一般财务人员参加的培训，其重点是入职培训、内部管理制度和企业文化培训、工作技能辅导等。第12章 附则第54条 本制度自颁布之日起执行，由企业财务部解释。编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期1.2财务总监目标责任书第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通文案名称财务总监目标责任书受控状态编号执行部门监督部门考证部门 为加强企业的财务工作，发挥财务部在企业经营管理和提高经济效益中的作用，强化企业财务管理，合理调配和使用资金，增强企业全员增收节支意识，实现企业效益最大化的目标，企业与财务总监订如下目标责任书。一、 期限本目标责任书有效期自_年_ 月_ 日起至_ 年_ 月_ 日止。二、 目标及要求1.认真贯彻执行国家有关的财务管理政策和法规。2.开源节流，增收节支，遵章守纪，确保各项服务在企业检查考核中满意度评价达到_ 分以上。3.经济目标：利润额确保达到_万元，利润率达到_ %，回款率确保达到_ %。4.建立健全财务管理各种规章制度，编制财务收支计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。5.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进企业取得较好的经济效益。6.厉行节约，合约调配和使用资金，严格控制费用开支。7.有计划编制年资金使用计划书和还款书，并按照计划合理筹措和支配资金。8.合理分配企业收入，及时上交各项税金。9.会同经营部、综合部，生产调度中心等各部门对各企业生产经营情况进行摸底调查，_月份完成，每季度一次。10.负责对所属各企业每季度经营情况、经济活动进行分析、评价，提出分析评价报告，并组织召开每季度经营分析会，为领导决策提供可靠依据。 11.配合其他部门完成与战略规划、经营规划相关的工作。 12.负责对企业内控制度及运行情况检查、考核、分析和评价，每季度一次。13.代表总经理参加各参控股企业董事会议、股东会议，定期收集各参控股企业的董事会，股东会决议与议案、重大经营决策（投资、融资、产权变动）、预决算预案与草案、规划和计划、内部重大结构调整方案、阶段性工作总结和分析、重要人事变动等相关信息，送达股份企业各相关部门，并要求其形成相应的报告，本部门作综合分析后报总经理。14.按照财务管理制度管理企业固定资产、材料及各种低值易耗品，审签本单位业务支出，杜绝浪费和流失。15.在年度管理工作中推陈出新，提出 _ 个开拓创新工作思路或合理化建议。16.完成企业交办的其他相关工作。三、 奖惩细则（一）奖励办法1.本年度目标责任人全面完成上述目标任务，将会根据企业经营效益的达成情况计发年终效益奖金。2.本年度下属部门的考核综合考评为第一名的，除奖励相关部门_元外，企业还会奖励目标责任人_元；本年度下属部门的考核综合考评为第二名的，除奖励相关部门_元外，企业还会奖励目标责任人_元；本年度下属部门的考核综合考评为第三名的，除奖励相关部门_元外，企业还会奖励目标责任人_元。（二）处罚办法1.年度内，若目标责任人未完成责任目标，则视情况对其予以 元 元的处罚。2.年度内，下属部门的考核综合考评为倒数第一名的，除按 %扣发下属部门各岗位员工的年终奖外，还会按 %扣发目标责任人的年终奖；下属部门的考核综合考评为倒数第二名的，除按 %扣发下属部门各岗位员工的年终奖外，还会按 %扣发目标责任人的年终奖；下属部门的考核综合考评为倒数第三名的，除按 %扣发下属部门各岗位员工的年终奖，还会按 %扣发目标责任人的年终奖。四、 附则1.本责任书未尽事宜由责任部门本着对企业负责的态度按程序完成。2.本责任书自双方签订之日起生效。3.本责任书一式两份，双方各执一份，具有同等效力。 企业（公章）： 总经理签字： 目标责任人签字： 日期：_年_月_日 日期：_年_月_日编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.3财务经理目标责任书第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通文案名称财务经理目标责任书受控状态编 号执行部门监督部门考证部门为加强企业的财务管理，完善各项规章制度和操作程序，确保企业年度计划目标得以实现，经企业与目标责任人财务部经理共同商讨，已确定 年度工作责任目标，相关内容如下。一、年度工作目标财务经理在本年度内，需达成如下工作目标。财务经理年度工作目标财务经理工作目标说明管理目标（ %）建立健全财务、物资管理系统的考核制度、分配制度经济目标（ %）1利润：确保 万元；力争 万元2回款率：确保达到 %；力争 %3融资 万元4全年的利润率达到 %成本目标（ %）1全年的业务费控制在 万元2全年的运输费控制在 万元3全年的差旅费用控制在 万元4全年的技术改造费控制在 万元5全年的财务费用控制在 万元6全年的工人工资及福利控制在 万元部门员工管理（ %）1员工培训计划完成率达100%2抽检员工对财务部工作的满意率达 %及以上3部门员工绩效考评合格率达 %其他（ %）1财务工作符合会计法和财经政策及有关法规2财务违纪行为为零3及时提供财务分析报告4错账率为零5固定资产管理符合标准6合同管理符合规定二、双方的权利与义务（一）企业1企业要经常检查、指导责任人的工作。2企业要积极为责任人创造一个良好的工作环境。3企业要从各方面支持责任人的工作，保证其顺利完成责任目标。（二）责任人（财务经理）1定期向企业做工作汇报。2确保责任目标的按计划实现。3自觉接受企业其他职能部门的监控、考评、检查。4每月 日前按时上报次月工作计划报表。5积极配合企业完成其他专项工作。6完成企业临时交办的各项事宜。三、目标考评与奖惩（一）目标考评企业总经理负责目标责任人的绩效考评。考评标准和办法的依据为企业绩效考评相关标准作业规程和本目标管理责任书。（二）目标奖罚1目标责任人（财务经理）必须依照双方确认的工作计划完成本责任书所列的各项目标。2如果工作目标完成，则可按董事会核定的计划额度编制奖金分配方案并进行年终奖金的分配。3如果本责任书所列不能全部完成，则每不能完成其中一项指标，扣减目标责任人 %的目标奖金，直至扣除全部奖金，并承担相应的行政处罚。4若发生不可抗力而致使目标责任无法完成，则本目标责任书失效，遗留问题由企业与目标责任人共同处理。四、其他事项（一）法律效力说明1未尽事宜，由目标责任人同企业协商解决，补充条款与本责任书具有同等效力。2本责任书自签订之日起生效。（二）存档及解释说明1本目标管理责任书一式三份，企业存档一份，目标责任人一份，报董事会存档一份。2本责任书解释权在企业。总经理签字： 目标责任人签字： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.4投融资主管考核方案第2章：财务管理制度与考核方案全程设计精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-携圈经歇极拔二煌蜘蒙羚汤业免术辟煤藤泊偿殴奶党粕胸斋挪鼎梁樊色寥踩遵烩黎八员构粪师缨著步催鹅傍廊歇夸篙东凡敞箕斜惭秘改庐解馅刨通方案名称投资主管考核方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门一、目的对员工业绩进行有效评价，逐步完善企业用人机制和薪酬分配机制，确保企业年度目标的顺利完成，持续不断提升企业竞争力。二、考核内容 （一）工作业绩考核对投资主管的工作业绩考核主要包括对投资分析、投资可行性报告的编制、投资项目管理等方面的考核，具体内容见下表。投资主管工作业绩考核考核项权重考核内容考核实施主体对有关证券市场和上市企业法律法规、政策、制度等的学习研究是否及时了解并掌握相关知识市场调查市场投资相关信息收集的准确性和及时性投资分析投资财务分析的客观性、准确性投资可行性报告的编写投资可行性报告是否科学、详尽投资项目管理