《纳税申报与计缴》税务实训平台开票系统课件v

税务实训平台-增值税防伪开票系统,系统登录、发票管理、报税处理,开票系统操作,1.系统登录,购买发票,发票读入,发票开具,发票退回,发票作废,发票查询,发票购、退、存,发票库存,发票红冲,2.发票管理,发票领购,携带报税盘至所属国税(实训系统到局端发行系统)（第一次购买发票还需要带操作员结业证书）,发票读入,将电子发票读入到开票软件（报税盘中的电子发票与纸质发票一致）,发票退回,将发票从金税盘退回到报税盘（发票退回前要与所属国税联系）,发票库存,查询企业当前剩余未开发票,2.发票管理,购买发票,发票读入,发票退回,发票库存,2.1发票领购,购买发票,发票读入,发票退回,发票库存,发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于报税盘中的电子发票读入到开票金税盘中。,说明：利用从报税盘读入新购发票功能，能够一次性将报税盘上购买的所有发票读入开票系统。,以下情况读入发票失败：1、未插入报税盘；2、报税盘未注册；3、报税盘中无领购的发票；4、发票流水号已经读走；5、金税盘已到锁死期,2.2发票读入,发票退回功能是将企业金税盘中的发票卷电子信息退回到报税中。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税盘内剩余的发票退回：所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；需要进行更改纳税号或更换金税盘等操作；当地税务部门要求将剩余发票退回。,购买发票,发票读入,发票退回,发票库存,说明：重复执行上述操作，可以将多卷、多种类发票退回到报税盘中。以下情况退回发票失败：1、未插入报税盘2、金税盘中无剩余发票3、报税盘中有5卷尚未读走的退票信息4、金税盘已到锁死期5、处于征期起始日到读入报税成功标志期间,2.3发票退回,发票库存查询功能用于查询金税盘中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具部分发票后可通过查询知道金税盘中还有多少发票库存。,购买发票,发票读入,发票退回,库存查询,2.4库存查询,购买发票,发票读入,发票开具,发票退回,发票作废,发票查询,发票开、查、废、冲,发票库存,发票红冲,3.发票管理,填开发票,填开增值税专用发票（正常发票、清单发票、负数发票、折扣发票）,发票查询,查询企业所有已使用发票（专用发票、正常及作废）,发票作废,未抄税的发票可以作废（已开发票作废及未开发票作废）,发票红冲,已抄税的发票可以红冲（专用发票红冲）,3.发票填开、查询、作废,根据国税发2006156号第十一条规定开具增值专用发票应按下列要求开具：（一）项目齐全，与实际交易相符；（二）字迹清楚，不得压线、错格；（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。,发票填开注意事项：,增值税专用发票票面构成：,购货方信息填写,商品信息填写,填开发票时，弹出的发票明细列表，是由国税授权（国税授权的票种才会显示）。,购货方信息填写,商品信息填写,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,填写商品信息,3.1发票填开、查询、作废,1、填开专用发票时税额项由系统自动算得出，无法修改；2、购货单位信息填写方式；3、发票开具成功则购货单位信息会自动保存在客户信息库中，可供下次填开发票时选择；4、商品信息只能从商品库中选择，不允许手动录入；5、发票填开完成后点击“打印”保存发票信息，一旦发票保存后则不允许修改，如发现错误只能通过作废功能作废发票后重新开具正确发票。,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.1发票填开注意事项：,当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。开具折扣发票的政策要求,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.2折扣发票填开前提条件：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,填写折扣行数、折扣率，系统算出折扣金额,确认无误点击打印生成密文区,3.2折扣发票开具方法：,1、折扣行只能删除不能修改；2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录；3、折扣行也算在商品总行数之内；4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.2折扣发票填开注意事项：,在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.3清单发票填开前提前条件：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.3清单发票开具方法（不带折扣）：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,填写折扣率及折扣行数后点击“确认”,3.3清单发票开具方法（带折扣）：,1、每张发票只带一个销货清单;2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;4、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。5、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即单行商品金额、税额的算法、合计金额、合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同。,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.3清单发票填开注意事项：,1、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让2、不符合作废条件且没超过该张发票认证期限,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.4负数发票填开前提条件,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.4负数发票开具程序：,购方,销方,购方申请开具负数发票1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。,销方申请开具负数发票：1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.4负数发票开具程序：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.4信息表审核方式：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,在开具红字增值税专用发票信息表前，指定其对应的正数专用发票的代码和号码，现在销售方申请为例进行演示。,3.4红字增值税专用发票信息表填开：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.4红字增值税专用发票信息表查询导出：,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,9999900909178911,9999900909178911,填写申请成功的红字发票申请表编号；一张信息表只能开具一张红字发票。填开红字发票时，如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。如果红字发票开具有误，作废该红字发票后，可根据该信息表编号重新开具红字发票。,3.4负数发票开具方法：,1、信息表和票面最多可以有8行商品信息；2、信息表和票面商品数量和金额必须为负数，金额合计不能大于原发票；3、信息表和票面不支持清单及折扣；4、对带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息；5、填开负数发票时，一张蓝字发票对应一张红字信息表。如果本月需要开具张负数发票，需要开具张信息表。,正常发票,折扣发票,清单发票,负数发票,3.4红字增值税专用发票填开注意事项：,购买发票,发票读入,发票开具,发票退回,发票作废,发票查询,发票开、查、废、冲,发票库存,发票红冲,3.发票管理,发票开具,发票查询,发票作废,3.5发票查询：,当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张发票未抄税，则可利用发票作废功能来作废该张发票的电子信息。,发票开具,发票查询,发票作废,3.6发票作废的前提条件：,发票开具,发票查询,发票作废,3.6发票作废方法：,1、已报税的发票不能作废，只能开具负数发票红冲；2、点击“作废”按钮后，只有在弹出的确认对话框中选择“确认”才会真正作废，在执行此按钮后无法改变作废状态；3、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则；4、国税发2006156号关于修订增值税专用发票使用规定；5、在作废电子发票同时，纸质发票也需要全联次收回及将纸质发票盖上作废章或写明“作废”字样。,发票开具,发票查询,发票作废,3.6发票作废注意事项：,状态查询,抄报税,金税设备管理,金税设备状态查询功能主要用于查询金税盘和报税盘当前状态的信息。查询的内容主要包括开票机类型、机号、是否到抄税期、是否到锁死期、金税盘内是否还有库存发票、报税盘容量、报税盘中是否有购入的发票、退回的发票及报税资料等信息。,3.7报税处理,状态查询,抄报税,金税设备管理,系统弹出金税设备状态查询窗口，不同页签分别显示“金税设备信息”、“增值税专用发票及普票”,3.7金税设备状态查询方法,金税卡时钟设置功能用于修改金税卡的时钟。企业在执行此功能前，必须先持IC卡到税务部门获得修改金税卡时钟的“授权”，然后才能执行该功能此项功能主要用于校正金税卡时钟为北京标准时间，不得随意修改，否则容易造成硬盘数据库中的数据不准确在实训系统中修改金税卡时钟是为模拟征期抄税,金税设备管理,抄报税,状态查询,3.8金税设备时钟设置,金税设备管理,抄报税,状态查询,点击日期框右端按钮，在弹出日期选择框中，选择日期。,3.8金税设备时钟设置方法,1、金税盘时钟修改不能向前修改，在税务部门获得的修改时钟授权信息一经读取，即从金税盘上消失，如再次修改时钟，还需到税务部门进行再次授权；2、修改时钟操作仅限于当前报税月结束与下一个报税月开始之间进行；3、修改时钟不影响计算机系统时钟；在金税盘锁死期不能修改时钟。4、在实际工作中需要修改金税卡时钟情况如下：金税卡时钟与当地时间相差较大时如果不在征期内，纳税人废业需要进行最后一次纳税申报时。,金税设备管理,抄报税,状态查询,3.8金税设备时钟设置注意事项,抄税：将纳入防伪税控的增值税一般纳税人利用防伪税控开票子系统所开具的发票存根联明细数据、发票领用存信息、发票明细汇总数据从金税卡抄到税控IC卡中。,金税设备管理,抄报税,状态查询,3.9抄税处理基本概念,金税设备管理,抄报税,状态查询,3.9抄报税方式,金税设备管理,抄报税,状态查询,“上报汇总”后利用“远程清卡”功能进行网上报税,3.9抄报税方式（上报汇总）,金税设备管理,抄报税,状态查询,根据金税盘时间状态系统提示“征期抄税”、“非征期抄税”成功后，实训人员可选择到“税局端报税子系统”或利用网上抄报税系统报税,3.9抄报税方式（办税厅抄税）,金税设备管理,抄报税,状态查询,办税厅抄税成功后，学生携带金税盘（税控ic卡）到税局端（老师）报税系统报税。,3.9抄报税方式（局端报税系统报税）,金税设备管理,抄报税,状态查询,首先获取报税清卡状态，进行网上报税,3.9抄报税方式（网上抄报税系统）,若在税局已报税成功，但开票系统未读入成功标志，则系统会认为该企业没有报税成功，此时必须进入系统自动读入报税成功标志。一个月内可抄税次数均限定为40次（含一次征期），若未到征期就已经抄满上述抄税次数，系统将不允许再抄该种类发票信息，只有等到征期才可以进行抄税。,金税设备管理,抄报税,状态