湖北省环卫费用定额机械费编制及案例PPT幻灯片

1,环卫费用定额机械费的编制及案例分析,2,说明环卫工程机械主要是指环卫工程作业专用机械，如洒水车、道路清扫路车、垃圾、粪便运输车、垃圾压缩设备、桶装车、栏杆清洗车等机械。,3,为了方便工程管理人员对环卫工程作业，按照工程作业机械的构成要素及价格变化规律，编制了湖北省环卫费用定额相配套的机械相关费用，供大家参照使用。,4,机械相关费用主要包括：燃油费、保养维修费、机械折旧费、车辆保险、各项规费等。（1）机械相关技术参数的取定耐用总台班：指机械设备从开始投入使用至报废前所使用的总台班数，参照湖北省施工机械台班费用定额附录A的基础数据确定。,5,本环卫费用定额耐用总台班数基本取定为1900台班（垃圾压缩转运站设备耐用总台班数取定为2400台班）。大修理次数：是指寿命期大修理次数是机械设备在其寿命期（耐用总台班）内按规定确定的大修次数。本费用定额大修理次数取1次；,6,K值：是机械费用计算的参数，参照湖北省施工机械台班费用定额的基础数据确定。本环卫费用定额K值基本取定为4.29（垃圾压缩转运站K值取定为2.10）；机械设备原值：是指施工企业实际购进机械设备的成交价格，,7,折旧年限：指施工机械逐年计提固定资产折旧的期限。其数值计算后应符合国家规定的固定资产计提的法定年限。燃料单价：指机械汽柴油价格。参照湖北省工程造价管理信息（2011年2期）市场信息价。,8,（2）燃料费燃料费是指机械设备在运转作业中所耗用的固体燃料（煤炭、木料）、液体燃料（汽油柴油）及水电等费用。本环卫费用定额燃料费仅指汽（柴）油费用。（3）修理费修理费包括大修理费和经常修理费。,9,大修理费：指机械设备按规定的大修理间隔台班进行必要的大修理，以恢复机械正常功能所需的费用。按以下公式计算：台班大修理费一次大修理费寿命期大修理次数耐用总台班本费用定额一次大修理费按（机械设备原值13%）取定。,10,经常修理费：指机械设备除大修以外的各级保养和临时故障排除所需的费用。包括为保障机械正常运转所需替换设备、随机配备的工具附具的摊销和维护费用，机械运转及日常保养所需润滑、擦拭的材料费用以及机械停滞期间的维护保养费用等。按以下公式计算：台班经常修理费台班大修理费K,11,（4）折旧费折旧费：指机械设备在规定的使用期限内，陆续收回其原值及购置资金的时间价值。按以下公式计算：年折旧额=固定资产原值（1残值率）折旧年限残值率按照固定资产原值的3%5%确定，本定额按3%取定。,12,（5）各项规费、保险费全年关联规费、车辆保险费的取定：机动车辆年度规费中车船使用税按2007年湖北省车船税税目税额表规定计算，机动车辆保险费中交通事故责任强制保险按2008年全国机动车交通事故责任强制保险基础费率表规定计算。,13,业务费用业务费用主要分为材料相关费用和机械相关费用两大类。1、材料相关费用主要包括：工具使用费、板车修理费、房屋维修费、水电费用、劳护费等。,14,（1）工具使用费=（工具年消耗量工具单价）环卫作业工作数量工具年消耗量详见环卫费用定额附录B物资消耗定额，其数值按湖北省各地市填报的消耗量表综合取定；,15,环卫作业工作数量根据环卫费用定额中的劳动定额确定。（2）车辆修理费=（年消耗量单价+年修理费）环卫作业工作数量；（3）房屋维修费=年房屋维修费环卫作业工作数量；,16,（4）水电费=水电年消耗费用环卫作业工作数量；（5）劳护费=定员数（各工种劳保用品年消耗量单价）环卫作业工作数量,17,注：以上“年消耗量、年修理费、年房屋维修费、水电年消耗费用、各工种劳保用品年消耗量”均根据各城市上报的“环卫费用定额编制统计表”数据综合取定；,18,第四章环卫费用定额案例,案例一：道路人工清扫保洁编制编制道路人工清扫“一级道路人工清扫保洁”子目的劳动定额及费用定额。编制过程如下：,19,一、劳动定额的编制“一级道路人工清扫保洁”劳动定额子目编号HL1-1，内容详见下表：单位：m2/工日,20,表格中清扫保洁面积的计算取定：根据各地上报的“环卫费用定额编制统计表”，经综合确定本定额清扫保洁的班次定额。其中：一级道路按每人每小时清扫1400m2；二级道路清扫1720m2；三级道路清扫2040m2，四级道路清扫2360m2，步行街清扫1200m2，公共广场清扫1600m2。,21,按全国城镇市容环境卫生统一劳动定额的规定，道路清扫保洁每工日有效工作时间为6.5小时。本定额取定：清扫时间2.5小时，其余4小时为该清扫面积内的巡回保洁时间。一级道路清扫作业量=清扫小时作业量清扫作业有效工时即：1400m22.5小时/工日=3500m2/工日,22,二、费用定额的编制“一级道路人工清扫保洁”费用定额子目编号HF1-1，内容详见下表：,23,24,表格中HF1-1有关数据的计算取定：（一）人员费用1、工资工资=环卫职工年平均工资岗位调整系数清扫保洁面积=20027元/年人1.43500=8.01元/m2年,25,2、社会保障社会保障=工资40%=8.010.4=3.20元/m2年3、其它其它=工资5%=8.010.05=0.4元/m2年4、人员费用人员费用=工资+社会保障+其它=8.01+3.20+0.4=11.62元/m2年,26,（二）业务费用1、工具使用费工具使用费=（年消耗量物资单价）道路清扫保洁面积（1）年消耗量：见环卫费用定额附录B“表B1道路清扫保洁工具消耗定额”，具体如下：,27,28,（2）物资单价：见环卫费用定额附录E“表E1物资价格取定表”，具体如下：物资价格取定表,29,30,（3）道路清扫保洁面积：见上表，一级道路人工清扫面积为3500m2。则：工具使用费=（1685+243+605+365+225+225+210+1212+210+19.25+210+215+115+242+130）3500m2=0.55元/m2年,31,板车修理费=（板车年更新消耗量单价+年修理费）清扫保洁面积（1）板车年更新消耗量：见道路清扫保洁工具消耗定额，取0.33辆/年；（2）板车单价：见定额物资价格取定表，取1500元/辆；,32,（3）年修理费：根据各地上报的“环卫费用定额编制统计表”数据，综合取定为600元/年；则：板车修理费=（0.331500+600）3500m2=0.31元/m2年,33,3、劳护费劳护费=（定员数年劳护费用）清扫保洁面积定员数为1人；年劳护费用按环卫费用定额附录B“表B8劳保用品品种数量定额”及附录E“表E1物资价格取定表”计算取定。计算过程如下：,34,35,36,劳护费=1人1.41338元/年3500m2=0.54元/m2年4、业务费用业务费用=工具使用费+板车修理费+劳护费=0.55+0.31+0.38=1.24元/m2年（三）间接费用间接费用按人员费用和业务费用之和的3计算。间接费=（人员费用+业务费用）3%=（11.62+1.40）3%=0.39元,37,案例二：垃圾收集和运输编制机动车垃圾收集运输“1t以下收集垃圾车”子目的劳动定额及费用定额。编制过程如下：一、劳动定额的编制1t以下收集垃圾车劳动定额子目编号HL2-1，内容详见下表：,38,39,表格中有关数据的计算取定：1、车上人员根据全国城镇市容环境卫生统一劳动定额作业车辆定员规定，定点收集自装自卸式汽车0.5吨为1人。2、日作业运距根据全国城镇市容环境卫生统一劳动定额“定点收集自装自卸式垃圾车”劳动定额表（如下）。,40,单位：车次/班次,41,因不同的单程运距、每班次工作定额不同，采用加权平均法计算综合日作业运距。单程运距、每班次工作定额计算取定如下：3km以内、每班次工作定额9车次：所占比例25%；6km以内、每班次工作定额6车次：所占比例25%；9km以内、每班次工作定额5车次：所占比例25%；,42,12km以内、每班次工作定额4车次：所占比例10%；15km以内、每班次工作定额3车次：所占比例10%；20km以内、每班次工作定额3车次：所占比例5%；30km以上、每班次工作定额2-3车次：根据调查资料，实际没有发生，计算时未考虑。,43,日作业运距=3925%+6625%+9525%+12410%+15310%+2035%=39km3、每日工作定额每班次工作定额计算取定同上。每日工作车次=925%+625%+525%+410%+310%+35%=6（车）,44,二、费用定额的编制1t以下收集垃圾车费用定额子目编号HF2-1，内容详见下表：,45,46,表格中HF2-1有关数据的计算取定：（一）人员费用1、工资工资=人员数环卫职工年平均工资岗位调整系数（365天每日工作车次）=120027元/年人1.4（365天6）=12.80元,47,2、社会保障社会保障=工资40%=12.800.4=5.12元3、其它其它=工资5%=12.800.05=0.64元4、人员费用=工资+社会保障+其它=12.80+5.12+0.64=18.56,48,（二）业务费用1、计算机械相关费用参数的取定耐用总台班数1900台班；大修理次数取1次；K值取4.29；1t以下垃圾运输车原值取50000元；折旧期限取8年；汽油取6.64元/L；2、燃料费燃料费=全年燃料动力费（365天每日工作车）,49,其中：全年燃料动力费=（行车油料消耗日作业运距年作业天数）+（装填作业一次油料消耗+卸料作业一次油料消耗）每日工作车次年作业天数行车油料消耗，装填、卸料作业一次油料消耗分别见环卫费用定额附录C“表C4垃圾压缩车汽（柴）油消耗定额”，表格如下：,50,垃圾压缩车汽（柴）油消耗定额,51,1t以下收集垃圾车参照2t汽油车的标准，其中行驶油料消耗按标准的60%计算，装填、卸料作业一次油料消耗按2t汽油车标准的中间値考虑。全年燃料动力费=（0.1860%39365）6.64+（0.08+0.7）6次3656.64=21550.65元燃料费=21550.653656=9.84元,52,3、修理费修理费=全年修理费（365天每日工作车）其中：全年修理费=（台班大修理费+台班经常修理费）365天台班大修理费=（机械设备原值13%）大修理次数耐用总台数=（5000013%）11900=3.421台班经常修理费=台班大修费K=3.4214.29=14.676,53,全年修理费=（3.421+14.676）365=6605.54元修理费=6605.54（3656）=3.02元4、折旧费折旧费=机械设备原值（1-残值率3%）折旧年限8年（365天每日工作车）=50000（1-3%）8（3656）=2.77元,54,5、各项规费根据环卫费用定额附录C“机动车辆年度规费及保险费用”，详见下表：,55,机动车辆年度规费及保险费用,56,各项规费=全年关联规费（365天每日工作车）=892（3656）=0.41元6、车辆保险费车辆保险费=全年关联保险费（365天每日工作车）=4075（3656）=1.86元7、劳护费劳护费=定员数岗位调整系数年劳护费用（365天每日工作车）,57,年劳护费用计算方法同案例一。劳护费=11.41289（3656）=0.86元（三）间接费用间接费用按人员费用和业务费用之和的3计算。间接费=（人员费用+业务费用）3%=（18.56+18.72）3%=1.12元,58,案例三：环卫费用定额的应用背景资料：某县城城区，城市道路及环卫各类设施、设备情况如下：城区一级道路5.6万m2，二级道路11.86万m2，三级道路11.78万m2，四级道路20万m2，步行街3万m2，公共广场4万m2；5t清扫车2辆，平均每日清扫作业里程16km；5t洒水车2辆，平均每日洒水作业里程16km；5t道路冲洗车1辆，平均,59,每日冲洗作业里程8km；以上机械年作业时间均为300天。道路及公共场所各类果皮桶200个，其中双体60个，单体140个。1t自装自卸垃圾收集车6辆，平均每日工作5车；0.3t非机动垃圾收集车9辆，平均每日工作4车；5t车厢可卸式垃圾车2辆，平均每日工作6车；以上机械年作业时间均为365天。日处理量21t50t固定垂直压缩式垃圾中转站2座，16个大型垃圾箱。,60,2t泵吸自卸粪便收集车3辆，平均每日工作4车，年作业时间为200天。城市各类公厕30座（平均每座公厕蹲位数12个），其中一类公厕10座，二类公厕10座，三类公厕10座。水域情况（略）垃圾及粪便处理情况（略）问题：根据以上资料，试编制该城市环境卫生工作年度经费预算。编制过程如下：,61,一、计算相关费用项目的工程量1、5t清扫车每年清扫一般道路：16km300天/年2辆9600km/年2、5t洒水车每年道路洒水：16km300天/年2辆9600km/年3、5t冲洗车每年道路冲洗：8km300天/年1辆2400km/年4、1t自