7-技术经济分析

榆林清水工业园废气脱硫及资源化利用项目技术经济分析学 校：安徽工业大学参赛队伍：流光溢彩队伍成员：胡柳平 黄龙 王剑柄 张婷 潘罗诚“东华科技-陕鼓杯”第十一届全国大学生化工设计竞赛榆林清水工业园废气脱硫及资源化利用项目技术经济分析报告设计单位：安徽工业大学设计团队：流光溢彩成员姓名：胡柳平 黄龙 王剑柄 张婷 潘罗诚指导教师：许立信 雷昭 万超榆林清水工业园废气脱硫及资源化利用项目技术经济分析IIIANHUI UNIVERSITY OF TECHNOLOGY 流光溢彩队目 录第1章 概述1第2章 项目总投资估算22.1 投资估算编制说明22.2 投资估算编制依据32.3 建设投资估算32.3.1 估算方法32.3.2 固定资产42.3.3 无形资产162.3.4 递延资产162.3.5 预备费用172.3.6 建设投资汇总172.4 建设期利息182.5 流动资金192.6 项目总投资汇总20第3章 资金筹措223.1 资金来源223.2 银行贷款还款方式223.3 资金使用计划22第4章 产品成本和费用估算234.1 成本估算说明234.1.1 概述234.1.2 编制依据234.1.3 估算依据和说明234.2 产品总成本费用估算244.2.1 概述244.2.2 原材料及辅助材料费244.2.3 燃料和动力费254.2.4 职工薪酬及福利费264.2.5 折旧费及摊销费284.2.6 维修费284.2.7 管理费294.2.8 财务费294.2.9 销售费294.2.10 其他费用294.2.11 产品成本汇总30第5章 销售收入和税金估算315.1 销售收入估算315.2 税金估算325.2.1 增值税325.2.2 城市维护建设税335.2.3 教育费附加335.2.4 所得税33第6章 财务分析346.1 财务分析报表346.1.1 利润分配表346.1.2 现金流量表346.2 财务分析指标376.2.1 静态指标376.2.2 动态指标386.2.3 权益投资内部收益率（FIRR）396.2.4 财务净现值（NPV）406.3 不确定性分析416.3.1 盈亏平衡分析416.3.2 敏感性分析43第7章 总结45榆林清水工业园废气脱硫及资源化利用项目技术经济分析第1章 概述本项目是以煤化工中间含硫废气为原料，预综合处理煤制油、煤制气、煤制甲醇等项目的中间废气，预计年产硫磺15.8万吨，副产硫铵6.3万吨，副产二氧化碳60万吨其中包含10万吨食品级二氧化碳以及热蒸汽。厂址位于榆林市神木县榆神清水工业园区，占用土地140亩，靠近铁路、公路，交通运输方便，靠近主要原料和燃料产地，原料气源自园区内各废气源厂，来源稳定有保证，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理、生活福利等设施。对本项目的经济分析分为两部分内容，一部分为利用Aspen Process Economic Analyzer经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见 “Aspen Process Economic Analyzer 初步经济分析源文件”；另一部分为本章在软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。本章将通过这几块内容对本项目的技术经济情况进行核算。第2章 项目总投资估算本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为24个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性研究报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为24个月。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设项目总投资包括建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期利息和铺底流动资金组成。报批建设项目总投资由建设投资、固定资产投资方向调节税、建设期利息和铺底流动资金组成（国家控制投资规模）。图21项目总投资构成图2.1 投资估算编制说明项目估算的对象为整个综合脱硫生产系统，具体包括膜分离及Claus脱硫系统、氨法尾气综合处理系统，二氧化碳脱硫系统，硫铵蒸发及结晶系统以及园区内物料能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入。汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。由于初步设计的深度限制，本设计在具体核算成本时主要参考相关文献进行整体估算，然后以能量和物料的具体成本价格进行核算。2.2 投资估算编制依据1）建设投资估算依据文件：化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412号文件建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革委建设部发布化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115号化工投资项目项目申请报告编制办法，中石化协产发2012115号化工投资项目资金申请报告编制办法，中石化协产发2012115号2012年3月份非标准设备价格信息使用说明2017东华科技-陕鼓杯第十一届化工设计竞赛设计任务书给出的基础数据。根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算；2）国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定；3）价格和取费参考的有关资料信息；4）引进费用估算依据；5）外汇折算说明和引进相关税费说明；6）化工工艺设计手册(第四版)7）财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。2.3 建设投资估算2.3.1 估算方法建设投资估算依据中石化联产发第115号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制； 无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等； 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；对于非标准设备根据公式：设备重量材质价格+加工费=设备价格进行计算。安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。2.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。2.3.2.1 设备购置费 膜分离设备（总计880万元）表21膜分离设备价格表膜分离位号数量材质价格（万元）V01011PAI680总计880 反应器（总计447万元）表22反应器价格表反应器位号设备名称材料单价数量价格（万元）R0101燃烧炉0Cr25N68.21682R0201+ R0202克劳斯反应器Q345R151.62303.2R0301尾气焚烧炉Q345R75.6175.6总计447 塔设备（总计379.91万元）表23塔设备价格表塔位号类型材料重量（t）塔体单价（元/吨）价格（万元）T0201填料塔Q345R10.75950025.53T0301填料塔Q345R108.539500257.76T0401填料塔Q345R33.08950078.57T0402浮阀塔Q345R7.60950018.05总计379.91 换热器（总计213.52万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积单位换热面积价格国内知名的换热器厂家的单位换热面积价格集中在300左右，机架价格大约为5000元，换热器材料价格再乘上2.5的系数，即换热器总价格。表24换热器价格表换热器位号用途型号换热面积（m2）价格（万元）E0101加热器BEM700-0.220.5-159.4-4.519-1159.413.21E0202冷凝器BES700-0.150.22-122-4.519-212210.4E0203冷凝器BES600-0.150.22-113.9-619-2113.99.80E0204加热器BEM900-0.304.4-355.3-619-1355.327.90E0205冷凝器BES500-0.150.30-35.7-319-235.73.93E0302蒸发器BEM400-0.151.0-18.6-219-218.62.65E0303蒸发器BEM900-0.100.15-265-4.519-126521.13E0304蒸发器BEM1100-0.100.15-780.9-919-2780.959.82E0401氨冷器BEM500-0.440.25-72.6-4.519-172.66.71E0402换热器BEM500-0.300.30-97.2-619-197.28.54E0403加热器BEM400-0.301.5-30.1-319-130.13.51E0404空冷器BEM450-0.200.25-62.2-4.519-162.25.92总计213.52 储罐及回流罐（总计805.96万元）表25储罐价格表储罐位号设备名称数量容积（m3）重量（t）单价（元/吨）总价（万元）V0207硫封罐880025.256000303V0310氨水储罐1150051.425600077.14V0312硫铵储罐1300080.986000121.48V0314浓缩硫铵储罐1200056.19518000252.88V0403液氨储罐140019.28600028.92V0404浓氨水储罐11008.17600012.26V0311亚硫铵回流罐1101.7260002.58V0402MDEA回流罐1203.4160005.12V0312硫铵回流罐1101.7260002.58总计805.96 气液分离器（总计168.49万元）表26气液分离器价格表气液分离器位号设备名称数量材质重量（t）单价（元/吨）总价（万元）V0102酸性气脱液罐1Q245R6.13560009.20V0201一级硫冷器分液罐1Q345R12.76600019.14V0202二级硫冷器分液罐1Q345R9.76600014.64V0203三级硫冷器分液罐1Q345R9.76600014.64V0204后冷器1Q245R6.13560009.20V0301尾气脱液罐1Q245R15.29600022.94V0304硫铵脱气罐1Q245R7.23600010.85V0305一效蒸发器1Q345R9.76600014.64V0306二效蒸发器1Q345R8.87600013.31V0307三效蒸发器1Q345R8.87600013.31V0401CO2脱液罐1Q34562总计168.49 泵（总计15.96万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表27泵价格表泵位号型号数量电机功率（kW）单价（万元）总价（万元）P0201GDF80-2124.000.490.98P0202GDF80-2124.000.490.98P0203IH50-32-20021.500.270.54表2-7泵价格表（续表）P0204IH50-32-20021.500.270.54P0205GDF50-1721.500.320.64P0301GDF25-1520.460.160.32P0302IH50-32-12521.100.230.46P0303GDF100-2125.500.631.26P0304GDF80-4027.500.911.82P0305GDF100-2125.500.631.26P0306GDF25-1520.460.160.32P0307GDF40-2021.500.290.58P0308IH65-40-20022.200.370.74P0309GDF65-1922.200.390.78P0310GDF65-1922.200.390.78P0311GDF50-1721.500.320.64P0401GDF40-1521.100.250.50P0402GDF40-2021.500.290.58P0403GDF40-2021.500.290.58P0404GDF40-1521.100.250.50P0405GDF40-2021.500.290.58P0406GDF40-2021.500.290.58总计15.96 鼓风机（总计244.7万元）表28鼓风机价格表鼓风机位号型号流量m3/min配套电机单价（万元）总价（万元）型号功率/KWC0101RH600559Y335L-121603232表2-8鼓风机价格表（续表）C0102RF24575.8Y315M3-613266C0103RG500341Y4504-103152525C0201RG500341Y4504-103152525C0202RF300138.9Y315M2-61609.99.9C0203RE25076.6Y315M2-81326.56.5C0301RF300124.5Y355M2-81607.97.9C0302RH600103.6Y5002-1045022.622.6C0303RH600103.6Y5002-1045022.622.6C0304RF250100.6Y315M2-61106.96.9C0305RG400232Y315L1-10759.89.8C0306RG400210Y4503-102802222C0307RG350176Y355L1-1013210.510.5C0308RF300173.5Y355M4-625014.514.5C0401RG500451Y355M4-820023.523.5总计244.7 其他设备（总计240.2万元）表29其他设备价格表设备位号设备名称单价数量价格（万元）D0301干燥床25.8135.8X0301旋风除尘器13.8351.4C0311离心脱水机29.8129.8C0312干燥引风机9.7219.4P0313干晶给料机7.617.6R0302蒸发结晶釜31296.2总计240.2根据以上主要设备，得到主要设备购置费用：表210主要设备购置费用编号设备名称价格（万元）1膜分离设备8802反应器4473塔设备379.914换热器213.525储罐805.966气液分离器168.497泵15.968鼓风机244.79其他设备费240.2总计3395.74 设备内部填充物购置费设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除一级和二级克劳斯反应器催化剂外,其余内部填充物购置费取设备费的5%计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表211内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费5169.79 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，由于大部分管道采用304不锈钢，故取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的47%，仪表自控系统费用占18%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表212工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费661596.002仪表控制费18611.23合计2207.23 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取12%：表213电气设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备12407.49 生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的1.2%2.5%估列，本项目取费率2.0%。表214生产工具费用编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费267.91 备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的0.5%0.8%估算。表215备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费0.827.17 设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设单位管理费总额控制数费率表查得榆林地区运杂费为6%-8%。表216设备运杂费编号 名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费7237.70 其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。其中公用工程设备购置费取工艺设备费的12%，为407.49万元，车辆设备购置费取工艺设备费的10%，为339.57万元。表217设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费3395.742设备内部填充169.793工艺管道及防腐保温工程1596.004仪表自控系统611.235电气设备费用407.496生产器具费67.917备品备件购置费27.178设备运杂费237.70表2-17设备购置费一览表（续表）9其他设备费747.06总计7260.092.3.2.2 建筑工程费 直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。房屋建筑按每平方米造价，冷却塔、水池等按每座造价估算。主要建筑价格如表2-8。表218直接费用一览表编号概算项目占地面积/m2总造价/万元1生产区膜分离及Claus脱硫车间3456898.56氨法尾气综合处理车间2592673.92二氧化碳脱硫车间2880748.80硫铵蒸发及结晶车间2160561.602辅助生产区三废处理站1620421.2公用工程中心540140.4维修车间1024265.46消防水池1920499.2循环水池1920499.2备品仓库768199.68压缩机房720187.2中控室720187.2变电所720187.2泵房720187.2液硫池1944505.44消防中心780202.8表2-18直接费用一览表（续表）3储运区装卸区2304599.04产品储罐区1620421.24厂前区娱乐场地1680436.8休息室1344349.44食堂810210.6医务室728189.28化验中心800208研发中心800208停车场728189.28员工宿舍900234行政楼1800468道路238003570绿化155003100合计16548.7 间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算得。本项目建于陕西省，此处的间接费率在3%6%之间，这里取4%，故得间接费为661.95万元。表219间接费用一览表编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用4661.95 税金1）营业税 以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3%计征。本项目营业税为516.32万元。2）城市维护建设税按营业税的5%7%计征。本项目取税率为5%，故城市维护建设税为25.82万元。3）教育附加税按营业税的3%计征。本项目的教育附加税为15.49万元。2.3.2.3 安装工程费 包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表220安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1膜分离设备0.32642反应器0.289.43塔设备0.4151.964换热器0.364.065储罐0.4322.386液体输送设备0.118.447气体鼓风机0.248.948工艺管道0.4638.49仪表及自控系统0.2122.2510其他设备0.248.04总计1767.872.3.2.4 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表221固定资产投资费用汇总一览表编号名称价格（万元）1设备购置费7260.092建筑工程费17768.283安装工程费1767.87合计26796.242.3.3 无形资产本项目无形资产主要由土地使用费构成。土地使用费：本项目设计用地为140亩。本项目设计厂区定于陕西省榆林市神木县榆神清水工业园区，咨询价格大约为120000元/亩，因此土地使用费为1680万元。2.3.4 递延资产递延资产主要由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。1）建设单位管理费：指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。固定资产中工程费用小于50000万的项目，费率取0.6%-0.8%。本项目固定资产中工程费用为26796.24万元，在此取费率为0.7%。则可得到建设单位管理费为187.57万元。2）生产准备费：指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括人员入厂费、人员培训费、公司注册费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人5000到10000估算；培训费按新增定员每人2000到6000元估算。本项目为新建项目，新增定员147，人员入厂费按5000元/人，人员培训费按4000元/人计算，公司注册费和工程手续费按5万元，其他准备费按15万元估计，则可得生产准备费为152.3万元。3）装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.32.0%，本项目取0.3%，为80.39万元。2.3.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。1）基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的9%-15%估算，本项目取9%，共计2600.69万元。2）涨价预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的5%-12%估算，本项目取6%，共计1733.79万元。2.3.6 建设投资汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下表所示：表222建设投资估算表编号流光溢彩团队建设投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费建筑工程费3设备购置费3395.74膜分离设备264直接费用16548.74管道仪表系统费用2207.23反应器89.4间接费用661.955设备运杂费237.70塔设备151.96营业税516.326备品备件购置费27.17换热器64.06城市维护税25.827生产器具费67.91储罐322.38教育附加税15.498设备内充物购置费169.79液体输送及鼓风67.38小计17768.289电气设备费用407.49管道仪表系统760.6510其他设备费747.06其他设备48.0411小计7260.09小计1767.8712固定资产总计/万元26796.24表2-22建设投资估算表（续表）13无形资产费用/万元14土地使用费1680技术转让费015无形资产总计/万元168016递延资产费用/万元17建设单位管理费生产管理费联合试转费187.57152.380.3919递延资产费用总计420.2620预备费用/万元21基本预备费涨价预备费222600.691733.7923预备费用总计4334.4824建设投资总计33231.322.4 建设期利息2017年6月人民币贷款利率如下：表223人民银行贷款利率项目年利率一、短期贷款一年以内（含一年）4.35二、中长期贷款一至五年（含五年）4.75五年以上4.90三、个人住房公积金贷款五年（含）以下2.75五年以上3.25本项目预计贷款2.5亿元，生产期开始后五年还清，按建设期两年计算，建设期利息为3792.08万元。建设期利息估算表如下表所示：表224建设期利息估算表序号项目年份12345671借款额250002500020466.5815711.0210722.445489.4202借款利息012251002.86769.84525.40268.9803借款本息和250002622521469.4416480.8611247.845758.4204建设期借款本息和28792.082.5 流动资金流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的15%估算，得到流动资金总额为4710.25万元。流动资金估算表如下表所示：表225流动资金估算表项目周转天数年周转次数年份34567生产负荷60%80 %100 %100 %100 %流动资产2826.153768.204710.254710.254710.25应收账款30121753.342337.792922.242922.242922.24存货108.24144.32180.40180.40180.40原材料3012559.58746.10932.63932.63932.63燃料3012290.81387.74484.68484.68484.68在产品152419.5026.0032.5032.5032.50产成品152425.4333.9142.3942.3942.39现金301269.2492.32115.40115.40115.40表2-25流动资金估算表（续表）项目周转天数年周转次数年份89101112生产负荷100 %100 %100 %100 %100 %流动资产4710.254710.254710.254710.254710.25应收账款15242922.242922.242922.242922.242922.24存货180.40180.40180.40180.40180.40原材料3012932.63932.63932.63932.63932.63燃料3012484.68484.68484.68484.68484.68在产品152432.5032.5032.5032.5032.50产成品301242.3942.3942.3942.3942.39现金3012115.40115.40115.40115.40115.402.6 项目总投资汇总表226项目总投资估算表编号流光溢彩团队建设投资估算固定资产费用/万元1工程费用安装工程费建筑工程费2设备购置费3395.74膜分离设备264直接费用16548.73管道仪表系统费用2207.23反应器89.4间接费用661.954设备运杂费237.70塔设备151.96营业税516.325备品备件购置费27.17换热器64.06城市维护税25.826生产器具费67.91储罐322.38教育附加税15.497设备内充物购置费169.79液体输送及鼓风67.38小计17768.288电气设备费用407.49管道仪表系统760.65表2-26项目总投资估算表（续表）9其他设备费747.06其他设备48.0410小计7260.09小计1767.8711固定资产总计/万元26796.24无形资产费用/万元1土地使用费1680技术转让费02无形资产总计/万元1680递延资产费用/万元1建设单位管理费生产管理费联合试转费2187.57152.3080.393递延资产费用总计420.26预备费用/万元1基本预备费涨价预备费22600.691733.793预备费用总计4334.48建设投资总计33231.32流动资金/万元1流动资金总计4710.25建设期贷款利息/万元1建设期贷款利息3792.08项目总投资/万元41733.65第3章 资金筹措3.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为41733.65万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927号）规定，化工项目的最低资本金比例为20%，故贷款2.5亿元，贷款利率为4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或由企业或自由资本注入，10个月内资金全部到位。3.2 银行贷款还款方式本项目贷款金额为2.5亿元，贷款利率为4.90%，贷款期限为7年，采用每年等额偿还本息的方法还款，分五年还清，每年还款额计算公式如下：年还款额=贷款总额年利率1+年利率贷款期限1+年利率贷款期限-1其中：贷款利率i=4.90%，贷款期限n=7年，每年还款金额为5758.42万元。3.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以20年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工计划为：第一年，建设工厂，注入50%固定投资；第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到60%以上；第四年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到80%以上；第五年，达到正常设计生产水平。第4章 产品成本和费用估算4.1 成本估算说明4.1.1 概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。4.1.2 编制依据化工投资项目可行性研究报告编制办法(2006年)中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数(2007年)中华人民共和国企业所得税法及实施条例中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法）(石化股份财2003427号)建设项目经济评价方法与参数(第三版)2017东华科技-陕鼓杯第十一届化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价基础数据4.1.3 估算依据和说明1）依据发改投资（2006）1325号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148号)编制；2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；3）本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的60%和80%，以后生产负荷为100%。4.2 产品总成本费用估算4.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用。4.2.2 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。本项目采用榆林市神木县榆神清水工业园区富硫化氢废气以及园区火电、热电尾气中的CO2 和N2为主要原料，富硫化氢废气的价格按25元/吨估算，火电、热电尾气的成本几乎为零，但因分离过程也需支付一定消耗费用，所以将其以市场价5%进行折算。主要原料费用列于下表：表41原材料及辅助材料费用表材料名称单价（元/吨）年消耗（t/a）总费用（万元）富硫化氢废气258.3521052088园区火电、热电尾气61.1976106718.56工业级氧气(混有空气)3558.321042953.6工业级液氨332521046650循环吸收液MDEA155001.52.325工艺软水1.25.761046.912浓H2SO438050.19表4-1原材料及辅助材料费用表（续表）阻泡剂286120.3432磷酸三钠17001.20.204LS-971催化剂56004.062.27LS-300催化剂47003.931.85总计12424.254.2.3 燃料和动力费本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽压力为0.45Mpa，中压蒸汽压力为3.5MPa，由于项目自产的低压蒸汽可用于溶剂再生的再沸器、部分预热器、管线及设备夹套伴热等，剩余的则由榆林清水工业园区的蒸汽供热系统供给；装置自产的中压蒸汽除用于过程气加热、管线伴热等，尚可外输45.47t/h，可进行外供。本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，对于有较低温度要求的系统，采用氨冷剂进行冷却。循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理，氨冷剂由原料液氨提供，所以在此不进行计算。循环冷却水由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表42燃料和动力费用表材料名称单价（元/吨）年消耗（万吨/年）总费用（万元）低压蒸汽1203.94472.8中压蒸汽180-36.38-6548.4循环冷却水0.5628.8314.4电0.45元/度15484000度/年696.8氮气0.2元/Nm39.5万Nm31.9燃料气37501.244650.0除盐水7.780.0240.19除氧水6.3758.41372.1总计-40.214.2.4 职工薪酬及福利费表43人力资源编制表序号部门定员工资（含年终奖金）/（万/年）1总经理1242总工程师1203副总经理2304办公室主任110职员2125财务部经理110职员2126人事部主任110职员2127市场部经理110职员4248后勤部主任18职员4249生产部经理110车间、部门主管432膜分离及Claus脱硫工段3*354氨法尾气综合处理工段2*336二氧化碳脱硫工段2*336硫铵蒸发及结晶工段2*336应急处人员648维修648中控636表4-3人力资源编制表（续表）9空压424泵站424