商业银行现金资产与流动性管理

商业银行现金资产与流动性管理,第五章,第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产及其构成商业银行存款准备金管理商业银行同业存款管理商业银行库存现金管理商业银行流动性管理,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第一节 商业银行现金资产管理的意义一、 现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,库存现金,在中央银行存款,存放同业存款,在途资金,现金资产,法定存款准备金,超额准备金,二、持有和管理现金资产的意义1. 保持清偿力：商业银行在追求盈利的过程中，必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的资产，而现金资产正是为了满足银行的流动性需要而安排的资产准备。2.保持流动性：在保持银行经营过程的流动性方面，不仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引顾客提供条件。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第二节 商业银行存款准备金管理存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金；二是准备金帐户中超过了法定存款准备金的超额准备金。一、满足法定存款准备金要求（一）法定存款准备金的目的法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。法定准备金起初是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银行信用规模和信用能力的一项重要工具，纳入货币政策的操作体系。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,（二）法定存款准备金管理的内容与计算 主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交应交的准备金。1、滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。2、同步准备金计算法 同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,二、超额准备金的管理（一）超额准备金的目的超额准备金是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,（二）超额准备金管理的重点1. 影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回 （3）其他因素：向中央银行借款的因素，同业往来因素，法定存款准备金因素，信贷资金调拨因素，财政性存款因素。2、超额准备金的调节,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第三节 商业银行同业存款管理 一、同业存款的目的除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。这是因为，任何一家银行，由于业务特点和人力、物力的限制，都不可能在其业务触及的每一个地方都设立分支机构，它在没有分支机构的地区的一些金融业务就需要委托当地的银行等金融机构来代理。商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。按照银行现金资产管理的原则，同业存款也应当保持一个适度的量。银行在同业存款的管理中，需要准确地预测同业存款的需要量。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,二、同业存款需要量的测算 主要取决于以下几个因素：1、使用代理行的服务数量和项目2、代理行的收费标准3、可投资余额的收益率,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第四节 商业银行库存现金管理 一、影响银行库存现金的因素 主要有：（一）现金收支规律（二）营业网点的多少（三）后勤保障的条件（四）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定（五）商业银行内部管理,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,二、库存现金规模的确定银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑两个因素：库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。最适送钞量的测算 T ,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,T总成本 A一定时期内的现金收入（或支出）量 Q每次运钞数量 P每次运钞费用 C现金占有费率 A/Q：运钞次数,使T最小时的Q=,（三）现金调拨临界点的确定现金调拨临界点平均每天正常支出量提前时间保险库存量 保险库存量（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第五章 商业银行现金资产与流动性管理商业银行现金资产及其构成商业银行存款准备金管理商业银行同业存款管理商业银行库存现金管理商业银行流动性管理,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,三、银行保持现金适度量的措施（一）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩。（二）应实现现金出纳业务的规范化操作。（三）要掌握储蓄现金收支规律。（四）解决压低库存现金的技术性问题。（五）要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择。（六）严格库房安全管理措施。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第五节 商业银行流动性管理商业银行必须保证充足的流动性，并且商业银行只有在需要资金的时候能够以合理的成本取得即时可用的资金，才被认为是流动性正常。银行需要非常重视对流动性的管理。为此，银行需要对流动性的需求与供给进行预测，并采取一定措施，促使银行的两者相匹配。一、银行流动性需求 商业银行的流动性需求（Liquidity Needs）是指客户对银行提出且银行必须立即兑现的现金要求。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,银行估算流动性的方法，主要包括以下几种：（一）资金来源与资金运用方法（Sources and Uses of Funds Method）也称为因素法，是指银行通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，来判断预测期内的流动性的需要量。（二）资金结构法(Structure of Funds Method )，是指银行通过分析存贷款的资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性。（三）概率分析法（四）流动性指标法,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,二、银行流动性供给1、银行从资产方进行的流动性管理方法（1）通过持有一定比率的、流动性较强的资产，以银行资产的方式来存储流动性。包括持有一定比率的现金资产，如现金、存放在中央银行的超额准备金等；持有一定数量的、可以随时在货币市场上变现的各种有价证券，尤其是各种短期有价证券，如政府债券、政府机构债券、地方政府债券以及短期商业票据等，来满足日常的流动性需要。（2）通过资产转换的方式来满足增加的流动性需要。仅通过银行所持有的流动性较强的资产无法弥补流动性缺口时，银行可以通过在市场上出售部分资产来弥补，如通过出售有价证券。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,2、银行从负债方进行流动性管理的方法（1）从中央银行以及其他银行借入。（2）通过同业拆借方式借入。（3）卖出证券回购协议。（4）从国际金融市场或国际金融机构借款。（5）发行大额可转让定期存单。（6）其他负债方式。如商业银行可以通过发行自己的票据或债券， 如资本性票据、资本性债券等。,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,三、银行流行性需求与供给的搭配商业银行的流动性需求与流动性供给之间必须相互搭配，才能够保证银行获得需要的流动性。（一）商业银行流动性供需状况的评价方法1. 流动性缺口分析方法 银行流动性需求与供给的影响因素2. 衡量流动性状况的比率分析法,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,（二）影响商业银行进行流动性供需搭配的因素1、银行需要流动性的目的2、参与货币市场的难度3、银行管理者的管理理念4、各种流动性来源的成本与基本特征的比较5、对利率未来走势的预期6、银行外部环境的变化,第五章 商业银行现金资产与流动性管理,商业银行贷款管理,第六章,第六章 商业银行贷款管理商业银行贷款种类贷款政策与程序贷款定价信用贷款管理担保贷款管理票据贴现贷款管理消费者贷款管理贷款信用风险管理贷款管理制度,第六章 商业银行贷款管理,第一节 银行贷款概述 一、银行贷款的种类银行贷款是商业银行以还本付息贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。,第六章 商业银行贷款管理,（一）按贷款的期限分类 活期贷款、定期贷款和透支（二）按贷款的保障条件分类 信用贷款、担保贷款和票据贴现（三）按贷款的用途分类 一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。,第六章 商业银行贷款管理,（四）按贷款的偿还方式分类 一次性偿还和分期偿还两种方式（五）按贷款的质量(或风险程度)分类 银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。（六）按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款、委托贷款和特定贷款,第六章 商业银行贷款管理,二、贷款政策（一）贷款政策的内容,第六章 商业银行贷款管理,1.贷款业务发展战略,2.贷款工作规程及权限划分,3.贷款的规模和比率控制,9.不良贷款的管理,8.贷款的日常管理和催生制度,7.贷款档案管理政策,6.贷款定价,5.贷款的担保,4.贷款种类及地区,（二）制定贷款政策应考虑的因素1）有关法律、法规和国家的财政、货币政策。2）银行的资金状况。3）银行负债结构。4）服务地区的经济条件和经济周期。5）银行信贷人员的素质。,第六章 商业银行贷款管理,三、贷款程序,第六章 商业银行贷款管理,1.贷款申请：借款申请书,2.贷款调查,3.对借款人的信用评估,4.贷款审批,5.借款合同的签订和担保,6.贷款发放,7.贷款检查,8.贷款收回,“6C”原则,第六章 商业银行贷款管理,中国农业银行借款申请书,第六章 商业银行贷款管理,第二节 贷款定价贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。一、贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则,第六章 商业银行贷款管理,二、贷款价格的构成（一）贷款利率：是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。（二）贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。（三）补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。（四）隐含价格：指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。,第六章 商业银行贷款管理,三、影响贷款价格的主要因素（一）资金成本（二）贷款风险程度（三）贷款费用（四）借款人的信用及与银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况,第六章 商业银行贷款管理,四、贷款定价方法（一）目标收益率定价法,第六章 商业银行贷款管理,税前产权资本(目标)收益率(贷款收益贷款费用)/应摊产权成本贷款收益贷款利息收益贷款管理手续费贷款费用借款者使用的非股本资金的成本办理贷款的服务和收贷费用应摊产权资本银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额,（二）基础利率定价法 又称交易利率定价法。这种定价方法允许借款额超过某一最低限额(如30万元到50万元)的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。,（三）成本加成定价法 这种方法也叫宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。 其中，贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率加成则是银行应取得的合理利润。我国商业银行目前使用的主要是这种方法。（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法 这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，优惠乘数则是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。,第六章 商业银行贷款管理,贷款利率贷款成本率利率加成,（五）保留补偿余额定价法 这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷款利率也有所不同。,第六章 商业银行贷款管理,第三节 几种贷款一、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。特点：1.以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证。 2.风险大、利率高。 3.手续简便。操作要点：1.对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象。2.合理确定贷款额度和期限。3.贷款的发放与监督作用。4.贷款到期回收。业务的要点,第六章 商业银行贷款管理,二、担保贷款（一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。1.保证与保证贷款。保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。2.取得质押权与质押贷款。质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。3.抵押与抵押贷款。抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。,第六章 商业银行贷款管理,保证贷款的操作要点：1.借款人找保。2.银行核保。3.银行审批。4.贷款的发放与收回。抵押贷款的分类：(1)存货抵押(2)证券抵押(3)设备抵押(4)不动产抵押(5)客账抵押(6)人寿保险单抵押银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：一是合法性原则。二是易售性原则。三是稳定性。四是易测性。抵押物的估价：是对抵押物将来处分时的市场价格的估算。对抵押物的科学、合理的估价，是抵押贷款管理过程中一个十分关键的环节。,第六章 商业银行贷款管理,抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：(1)贷款风险。(2)借款人信誉。(3)抵押物的品种。(4)贷款期限。抵押物的产权设定与登记抵押物的占管与处分,第六章 商业银行贷款管理,三、票据贴现（一）概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。特点：首先，它是以持票人作为贷款直接对象。其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。第三，它是以票据的剩余期限为贷款期限。第四，实行预收利息的方法。,第六章 商业银行贷款管理,（二）票据贴现的操作要点票据贴现的审批票据贴现的期限与额度票据贴现贷款的到期处理,第六章 商业银行贷款管理,四、消费者贷款（一）概念和种类 消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款