商业银行经营管理学银行资本PPT课件

-,1,商业银行经营管理学第二章银行资本,-,2,第二章银行资本,第一节:银行资本金及其构成第二节:银行资本充足性及其测定第三节:新巴塞尔协议及其主要内容第四节:银行资本管理,-,3,第一节:银行资本金及其构成银行资产负债表,-,4,第一节银行资本金及其构成,一、商业银行的资本定义二、商业银行的资本构成股本：普通股，优先股盈余：资本盈余、留存盈余债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金,-,5,股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股,-,6,盈余资本盈余资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成溢价发行反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分,-,7,债务资本资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。,-,8,其他储备是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等,-,9,第二节银行资本充足性及其测定,一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定,-,10,一、银行资本充足性及其意义,资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。,-,11,二、银行资本充足性的测定,测定指标资本与存款比率；资本与总资产比率；风险资产比率；其他比率。测定方法分类比率法；综合分析法；巴塞尔协议方法表内风险资产；表外风险资产测算新巴塞尔协议方法,-,12,1988年巴塞尔协议的银行资本定义,核心资本（一级资本）：实收普通股非累积性优先股资本盈余留存盈余附属资本（二级资本）：累积性优先股五年期以上的次级债资产重估增值非公开储备（贷款损失准备）,-,13,银行表内风险资产定义,-,14,银行表外风险资产转换系数,-,15,与汇率和利率有关项目的转换系数,逐日盯市风险敞口(currentexposure),-,16,逐日盯市风险敞口举例,-,17,初始风险敞口法(originalexposure),-,18,初始风险敞口法举例,-,19,资本充足率计算公式（库克比率）,资本充足率=8%,合格银行资本,风险资产额,核心则本+附属资本,表内资产+表外项目信用风险等价加权值,-,20,相关规定,核心资本充足率必须大于4%附属资本充足率不能超过4%债务资本不能超过核心资本50%资产重估增值部分的55%可纳入附属资本附属资本中的贷款损失准备不超过1.25%,-,21,2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定,对主权国家及中央银行债权的风险权重,采用出口信贷机构风险评级的风险权重,-,22,对银行和证券公司的风险权重,选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档,选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重,-,23,对公司债权的风险权重,根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重,-,24,逾期贷款的风险权重,逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款)对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重:,-,25,第三节:新巴塞尔协议及其主要内容,一、新巴塞尔协议及其实施概况二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱）,-,26,26,26,一、新巴塞尔协议及其实施概况从巴塞尔协议I到巴塞尔协议II监管变化的十年,99年6月巴塞尔委员会第一次指导文件2001年1月巴塞尔委员会第二次指导文件2003年4月巴塞尔委员会第三次指导文件2004年6月BaselII巴塞尔新监管框架的最终采用2005年10月新资本要求文件（CRD)在欧盟的使用2007年1月2011年大部分接受新协议的国家实施新协议内容,-,27,27,27,全球实施巴塞尔协议II现状,欧盟2007/2008其他巴塞尔委员会成员国2007/2008亚洲（大多数主要经济体）2007/20082008年亚洲国家80的银行资产适用巴塞尔协议II)美国2009(3年双轨期)中国2010/2011非巴塞尔委员会成员国的实施:Asia亚洲15Africa非洲16LatinAmerica拉丁美洲11Carribean加勒比海国家5MiddleEast中东7Non-BCBSEurope非巴塞尔委员会欧洲国家34Total总计88,-,28,28,28,中国实施巴塞尔协议II路线图,有大量海外业务的中资银行必须在2010年前实施巴塞尔协议II；如银监会批准：期限可最多延长3年其他银行可选择在2011年前实施巴塞尔协议II或实施现有的由银监会接受的混合框架09年银监会将致力于提高监管框架及新资本协议的影响评估银监会期望大银行能够开始开发最为先进的信用风险计量方法（内部评级法中的高级法）,-,29,29,29,二、新巴塞尔协议的内容（三大支柱）,Pillar1支柱1:MinimumCapitalRequirements最低资本要求,Pillar2支柱2:SupervisoryReviewProcess监管检查流程,Pillar3支柱3:MarketDiscipline市场纪律,巴塞尔协议II,-,30,30,新的风险类别与两大新支柱,支柱1新增操作风险和市场风险支柱2监管流程支柱3市场纪律、信息披露,巴塞尔协议I,巴塞尔协议II,其他风险监管检查披露,-,31,31,31,最低资本要求-BaselI与BaselII的区别,StA标准法IRBA内部评级标准法20%50%100%150%75%35%(residential个人)CRMT50%(commercial商业)CRMT20%50%100%150%,RW=f(PD,LGD),50%,100%,20%,Corporates公司,Retail零售,MortgageLoans按揭贷款,Institutions金融机构,巴塞尔协议I,巴塞尔协议II,RW=f(PD,LGD)orpartialuse或部分使用,-,32,32,标准法下的风险权重(1),选择1：所有国家银行的评级应低于所在国的评级（例外：国家评级微BB+至BB-或无评级的国家的银行选择2：风险权重依据银行自身的外部评级，对无评级的银行的风险权重微50；对银行的短期（不超过3个月）债权的评级可适当提高。,-,33,33,标准法下的风险权重(2),逾期贷款：150（如特定拨备不低于贷款余额的20时为100）股本:100%其他资产:100%,-,34,34,内部评级法下的风险权重评估,-,35,35,操作风险定义与方法清单,35,定义:操作风险是由于不完善或失灵的内部流程，人员和系统或外部事件造成的损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括战略与声誉风险。计量方法,资本要求,复杂性加风险敏感度,+,+,-,36,36,36,支柱2：监管检查流程(1),原则1:银行应该具备对其与风险状况相匹配的总体资本充足率进行评估的流程，并具有对资本水平进行维护的战略。一个严格的流程必须具备以下五个特征：董事会与管理层监控良好的资本评估全面的风险评估监控与报告；及内控检查=内部资本充足率评估流程(ICAAP),-,37,37,37,支柱2：监管检查流程(2),原则2:监管当局应审查对银行内部资本充足率评估、战略及其监控和确保复核监管资本比率要求的能力进行检查。如检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管行动。监管检查应包括现场检查;非现场检查与银行管理层讨论审查外审检查的结果（如该检查对资本问题给予了充分关注）定期报告,-,38,38,38,支柱2：监管检查流程(3),原则3监管当局应要求银行维持超过监管资本比率的资本水平，并有能力要求银行持有超过最低资本要求的资本。银行应维护以下缓冲资源：支柱1的最低资本要求是为了维持最低市场信用要求（如评级目的）在正常经营过程中，业务类型和交易量会不断变化，并引起总体资本比率的变化。银行突然筹集更多资本成本是很高的。银行资本低于最低监管要求是很严重的问题。违反相关法律和/或未及时进行整改支柱1没有包括所有风险。,-,39,39,39,支柱2：监管检查流程(4),原则4:监管当局应尽早介入，防止银行资本下降到与其风险状况相适应的水平之下。如资本无法维持或恢复，应及时采取相应行动。监管行动可能是加强对银行的监控限制支付股利要求银行编制满意的资本充分率恢复计划，并要求银行立即筹集更多资本但是：资本不能解决所有的银行根本问题；而是：提高系统控制！,-,40,40,40,支柱3：市场纪律,目标：通过向市场参与者提供详细信息提高金融体系的实力和稳定性。使外界了解有效的风险管理和不当的银行风险管理行为通过增加透明度鼓励银行管理和控制风险披露不能代替充分的财务报告（同样适用于非上市银行）,-,41,第四节:银行资本管理,一、实施巴塞尔协议I的资本管理方法二、实施巴塞尔协议II的资本管理方法,-,42,第四节:银行资本管理,一、实施巴塞尔协议I的资本管理方法二、实施巴塞尔协议II的资本管理方法是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构内源资本策略通过内源资本补足资本金外源资本策略通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本,-,43,内源资本策略之一：留存盈余和红利美国前10位银行留存盈余增长情况单位：百万美元,-,44,内源资本产生率:G=ROEXRR,ROA资产收益率=净收入/总资产=PMXAUROE股权收益率=净收入/总股本=ROAXEMEM股权乘数=总资产/总股本PR分红率=DPS每股红利/EPS每股盈利RR留存收益率=1-分红率=1-DPS每股红利/EPS每股盈利PM利润率=净收入/总收入AU资产利用率=总收入/总资产所以,内源资本产生率G=PMXAUXEMXRR，即依赖于银行盈利能力、资产利用率、股权乘数、留存收益比率，只要增大其中一项，而其他三项不变，都可提高内源资本产生率,-,45,如果一家银行产生了15%的ROE，并将收益的40%作为红利分配出去，则该银行会有多少内源资本产生率？如果该银行的业务增长机会为12%，其资产和存款的增长率均为12%，为防止银行资本状况恶化，该银行必须有多少资本增长才能适应业务增长的需要?,-,46,因为RR=1-PR=0.60,所以有9%的内源资本产生率1、12%2、9.6%,-,47,分红率美国前10大银行红利分派情况,资产收益率(ROA)=红利分派/资产+留存盈余/资产资产收益率为一定的条件下,分红率与留存盈余率此消彼长,-,48,外源融资,股本融资：普通股，受市场纪律和政府管制较多优先股红利再投资（向股东优惠出售股票），取决于市场表现员工持股计划（employeestockownershipprogramsESOP）债务融资：发行次级债，受规模限制,-,49,二、分母对策,优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。压缩银行的资产规模调整资产结构,-,50,压缩银行资产规模,银行经营方针和政策：要满足现金流量的需要要满足客户的贷款需要要满足银行流动性管理的需要宏观经济环境经济周期状况同业竞争状况,-,51,调整资产结构,减少表内风险资产比重，调整贷款结构，进行贷款组合管理扩大表外资产规模，推进资产证券化积极开展金融创新，大力发展衍生交易业务,-,52,ContactInformation联系方式,本章结束谢谢！,-,53,参考书：戴国强商业银行经营学高等教育出版社2007年版PeterS.Rose等著银行管理第六版中国人民大学出版社2007年版S.ScottMacDonald等著银行管理第6版北京大学出版社2009年版（美）米歇尔.科罗赫等著风险管理中国财政经济出版社2005年版赵晓菊银行风险管理上海财经大学出版社1999年版报纸：21世纪经济报道，经济观察报，第一财经时报杂志：经济研究、金融研究、国际金融研究（英）银行家，（中）银行家，新金融等,-,54,商业银行经营管理学第三章负债及其经营管理,-,55,第三章负债业务的经营管理,第一节银行负债的作用及构成第二节商业银行的存款业务第三节银行存款的经营管理第四节短期借款的经营管理第五节商业银行的长期借入资金第六节流动性与负债管理,-,56,银行负债是形成银行资金来源的业务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。,一、商业银行负债的概念,-,57,银行负债的特点是：现实的、优先存在的经济义务其数量能用货币来确定只能在偿付以后才会消失,-,58,1、是银行经营的先决条件2、是银行保持流动性的主要手段3、是社会经济发展的强大动力4、对货币供给量有决定性影响5、是银行服务社会，监督金融的主要渠道,二、银行负债的作用,-,59,存款借入款项其他负债,三、银行负债的构成,-,60,2000年美国不同规模银行的资产负债比及资本充足率,IB为有息负债,NIB为非有息负债.1950年境内活期存款占总存款70%,占总资产的64%.2000年仅占总资产的9.8%,其余为境外活期存款.,-,61,第二节商业银行的存款业务,一、传统的存款业务,活期存款各类定期存款储蓄存款,-,62,二、存款工具创新存款工具创新的原则规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则代表性的存款创新工具可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、CDs、自动转账服务账户、联立定期储蓄、指数存款证等,-,63,可转让支付命令账户(NOWS)超级可转让支付命令账户(S-NOW)自动转账账户(ATS)货币市场存款账户(MMDA)在线支票影象技术应用,活期存款创新,-,64,可转让定期存单(CDS)货币市场存单(MMC)协定账户(AgreementAccount,AA)综合提供DD、NOW、MMMF之间自动划拨转帐服务，以使客户获得最大收益欧洲美元存单(eurodollarCD)全球存单(globalCD)是本国银行出售的外国存单到期按当时汇率结算,定期存款创新,-,65,储蓄存款创新利率自然增长储蓄边挣边存储蓄零续定期储蓄联立定期储蓄股金汇票账户（ShareDraftAccount,SDA）指数存款证特种储蓄存款个人退休金账户,-,66,第三节银行存款的经营管理,一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略二、存款成本管理三、银行存款的营销和定价四、存款规模控制,-,67,第三节银行存款的经营管理,一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略,银行主动负债的积极经营策略提高存款稳定性的策略:控制易变性、准变性存款加强核心存款和主动负债管理核心存款=境内有息存款-境内大额定期存款+活期存款核心存款成本低且稳定性高,其比例与银行规模成反比主动负债=境外有息存款+境内大额定期存款+同业拆借和回购协议+其他有息负债主动负债与银行的规模成正比,-,68,美国不同规模银行的核心存款和主动负债状况,-,69,二、存款成本管理,1、存款成本构成利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本加权平均成本、边际存款成本2、存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析,-,70,可用资金成本相关成本风险成本、连锁反应成本、加权平均成本,X为银行全部存款的加权平均成本，f为每种存款来源的量，x为每种存款的单位平均成本边际存款成本的计算：,-,71,2000年美国不同规模银行的五项有息负债比率(%),1950年境内活期存款占总存款70%,占总资产的64%.2000年仅占总资产的9.8%,-,72,1985-1999年美国银行支付的有效利率变化情况,-,73,存款成本控制要根据存款结构和成本进行选择：存期长，利率高，成本高，反之则反是存款总量和成本控制的模式：（1）逆向组合模式：存款总量增长，成本反向下降（2）同向组合模式：存款总量增长，成本随之上升（3）总量单向变化模式：存款总量增长，成本不变（4）成本单向变化模式：存款总量不变，成本上升或下降,-,74,3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析具有决定意义的是边际可用资金成本分析，它是决定银行贷款利率的依据,-,75,三、银行存款服务的营销和定价,金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款服务工具营销存款服务工具定价营销方法定价方法,-,76,某银行存款经营的做法1、以责管存：按责权利相结合的原则，建立一个吸存与个人利益直接挂钩的动力机制，做到“四落实”机构、人员、任务、措施落实；“四明确”专业分工、目标任务、主攻方向、考核要求。2、以岗包存：以岗定责、以责定人、以人定存，计划层层下达、做到具体任务人人有份。重点抓好无贷大户的存款；信贷部门负责组织有贷户资金回笼，严防资金流入他行。,-,77,3、以形促存：树立良好形象，突出安全形象，诱发人们“受保护”心理，把钱存入银行；显示可靠形象，积极参与社会公益活动，使形象渗入社会各阶层团体，让人们产生“可靠”效应；展示职工可信形象，争取回头客。4、以情揽存：妙用动人服务，把握最佳时机，选择最佳环境，妙用最佳服务；“项庄舞剑，意在沛公”，巧施人情战，利用各种关系做存款对象工作达到人情难却，马到成功；托物表情，可取得“受人滴水之恩，当涌泉相报”的效果；利用老战友、老乡、老同学等“自己人”，以情揽存。,某银行存款经营的做法（续）,-,78,5、以优稳存：以优质综合服务稳定存款，在提供优质服务和方便客户上下工夫，注意做好安全性文章。6、以管堵存：建立有效监管系统，建立存款大户情况表，存款分布流向表等，及时掌握存款变化，严防他行挖、转、走；在外部建立存款信息监测网络，聘请各行业人士分析行业动态，以便及时采取措施，堵住存款流失。7、以贷引存：把存款多少作为贷款承诺的重要条件。8、以新增存：坚持“人无我有，人有我优、人优我新”原则，拓宽存款深、广度。牢记“求新者，高，履新者，胜”的格言。,某银行存款经营的做法（续）,-,79,(二)存款相关服务的定价方法,1、成本加利润定价法向客户收取的某种存款服务的单价=单位存款服务的经营费用+存款的摊入管理费用+单位存款服务的预期利润要计算：（1）每种资金来源的单位可用资金成本率（2）每种资金来源占银行资金的比率乘以（1）（3）求出所有乘积的和，得到银行所有资金来源的加权平均成本。,-,80,举例,某银行筹集总额为40亿元的资金，其中，支票存款10亿，储蓄存款20亿，货币市场资金5亿，产权资本5亿。吸引支票存款的利息及非利息成本占存款总额的10%，储蓄存款和货币市场借款的利息和非利息成本占存款额的11%，产权资本成本占所筹新股的22%，支票存款的必要储备及保险占15%，储蓄存款的保险及储备占15%，货币市场借款因未收讫的占2%。请计算该银行的税前加权平均资金成本。该成本率有什么意义？,-,81,2、边际成本法要考虑利率变动等因素的影响，就要使用边际成本管理方法,(二)存款相关服务的定价方法,-,82,根据下列数据选择银行最佳的存款利率,-,83,3、市场渗透定价法是一种着眼于扩大市场份额的定价法家庭和企业在选择银行时所考虑的因素,-,84,4、上层客户定价法对高余额、低活动性存款客户提供优质服务，收取利润较高的服务费用，通常为每个高级客户指定一个银行高级职员提供专门服务5、基于客户整体关系定价法依据客户购买和使用银行服务的数量来定价，使用越多定价越优惠。实际上是根据客户对银行利润的贡献度来定价,-,85,四、存款规模控制,（国家银行业）存款总额的适度性的指标为：存款总额同国内生产总值之比企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比居民存款总额和居民收入总额之比等商业银行的存款总额适度指标与总贷款的比率存贷款比率存款资金占总负债的比率存款成本与其他负债成本和收益资产（以贷款为主）的收益比率等。,-,86,主要特征对时间和金额上的流动性需要明确对流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于短期头寸不足的需要意义提供了绝大多数非存款资金来源满足银行周转金需要的重要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大银行的经营规模、加强外部的联系和往来,第四节短期借款管理,一、短期借款的特征和意义,-,87,同业借款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面额存单,二、短期借款的主