审批权限流程

成都中金明泰集团股份有限公司审批权限流程1、 集团财务部财务审批流程： （一）费用报销及付款审批流程 1、费用报销类 经办人填制单据（费用报销单）会计审核财务主管审核财务副总审批集团总裁审批 2、资金调拨类 会计填制单据（请款单）财务主管审核财务副总审批集团总裁审批 3、退票重付类 出纳填制单据（请款单）会计审核财务主管审核 4、收款业务类 出纳填制单据（收据）会计审核财务主管审核 5、付息业务类 会计填制单据（收据）财务主管审核财务副总审批 6、代扣代缴类（税金、社保等） 会计填制单据（请款单）财务主管审核财务副总审批 7、备用金取现类 出纳填制单据（请款单）会计审核财务主管审核财务副总审批 （二）电子账务审批流程 1、用友电子账套 出纳或库管填制电子单据会计制作电子凭证财务主管审核电子凭证 会计生成报表财务主管审核财务副总审批报送集团总裁报送集团董事长 2、网上银行转账 出纳填制电子单据会计审核财务主管复核财务副总审批（100万或以上） （三）支票使用审批流程 出纳进行支票使用登记（存根/现金支票使用登记薄/转账支票使用登记薄）财务主管审核财务副总审批 （四）资金余额表审批流程（日报/每日17:30前报）出纳出具资金余额表会计审核财务主管审核报送财务副总报送集团总裁(五)进销存表审批流程(周报/每周五13:00前报)库管出具进销存表造价合约部门负责人审核会计审核财务主管审核报送财务副总报送集团总裁 （六）集团经营情况表审批流程（周报/每周五13:00前报)会计出具经营情况表财务主管审核财务副总审批报送集团总裁 （七）预算表审批流程 1、月预算表（每月15日17:30前完成）各部门内业填制下月预计数及本月执行数部门负责人审核子公司负责人审批造价合约部门负责人审核并汇总会计审核财务主管审核财务副总审批集团总裁审批集团董事长审批并下发执行 2、年预算表（每年12月15日17:30前完成） 各部门负责人填制下年预计数及本年执行数子公司负责人审批造价合约部门负责人审核并汇总会计审核财务主管审核财务副总审批集团总裁审批集团董事长审批并下发执行 （八）票据使用审批流程 1、先收款后开票 经办人填制“已收款开票申请单”出纳审核会计审核，进行票据使用登记薄登记财务主管审核会计开具发票 2、先开票后收款经办人填制“未收款开票申请单”经办部门负责人审核子公司负责人审核出纳审核会计审核，进行票据使用登记薄登记财务主管审核会计开具发票经办部门签收并填写应收款登记表经办部门收到款项财务部注销该笔款项在应收款的登记（9） 应收款项审批流程会计提交应收款项明细表（每季度次月15日前）财务主管审核造价合约部门负责人审核报送财务副总报送集团总裁报送集团董事长下发相关部门催收2、 集团其他部门及子公司费用报销及付款审批流程：（1） 预算内费用报销及付款审批流程 1、费用报销类（现金）经办人填制单据（费用报销单）经办部门负责人审核子公司负责人审核会计审核 财务主管审核财务副总审批集团总裁审批 2、费用支付类（银行转账）经办人持合同、发票等附件填制单据（请款单或支付审批单）经办部门负责人审核子公司负责人审批造价合约部门负责人审核会计审核财务主管审核财务副总审批集团总裁审批（二）预算外费用报销及付款审批流程 1、费用报销类（现金） 经办人填制单据（费用报销单/注明预算外）经办部门负责人审核子公司负责人审批会计审核财务主管审核财务副总审批集团总裁审批集团董事长审批 2、费用支付类（银行转账） 经办人持合同、发票等附件填制单据（支付审批单/注明预算外）经办部门负责人审核子公司负责人审批造价合约部门负责人审核会计审核财务主管审核财务副总审批集团总裁审批集团董事长审批3、 集团文件会签审批流程： 经办人填制单据（文件会签表）综合部给文件会签表编号并登记-经办部门负责人审核子公司负责人审批造价合约部门负责人审核财务主管审核综合管理部门负责人审核财务副总审批集团总裁审批集团董事长审批综合部排版、校对、印制、分发-督办-登记、归档4、 集团章