汽车销售服务公司科目设置

6猪宝宝的妈妈2009年07月26日科目编号 科目名称 备注1001 现金 1002 银行存款 根据开户行设置二级科目1009 其他货币资金 1131 应收帐款 按揭 整车 维修 厂方索赔 保险理赔 再根据保险公司设置三级科目1133 其他应收款 社保个人自理 根据具体项目设置三级科目 其他 1141 坏帐准备 应收帐款坏帐准备 其他应收款坏帐准备 1151 预付帐款 整车 配件 其他 1211 原材料 厂方配件 外购配件 辅料 1231 低值易耗品 1243 库存商品 根据具体车型设置二级科目1301 待摊费用 1501 固定资产 1502 累计折旧 1801 无形资产 2101 短期借款 根据借款银行设置二级科目2121 应付帐款 整车 暂估入库 配件 暂估入库 其他 经常发生的供应商可单独设置为二级科目2131 预收帐款 2151 应付工资 2153 应付福利费 计提数 补充医疗保险 2171 应交税金 应交增值税 进项税金 已交税金 转出未交增值税 销项税金 进项税转出 转出多交增值税 未交增值税 营业税 所得税 城市建设维护税 房产税 土地使用税 个人所得税 未交增值税 印花税 2176 其他应交款 教育费附加 2181 其他应付款 根据实际需要设置二级科目2191 预提费用 3101 股本 根据股东设置二级科目3111 资本公积 3121 盈燕公积 3131 本年利润 3141 利润分配 其他转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 未分配利润 5101 主营业务收入 整车收入 根据具体车型设置三级科目 维修收入 5102 其他业务收入 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 整车成本 根据具体车型设置三级科目 维修成本 5402 主营业务税金及附加 5501 营业费用 运杂费 整理费 包装费 保险费 差旅费 保管费 检验费 广告费 经营人员工资 经营人员福利费 业务宣传费 劳务费 其他 5502 管理费用 管理人员工资 管理人员福利费 业务招待费 工会经费 职工教育经费 劳动保险费 基本养老保险费 工伤保险费 生育保险费 补充医疗金 职工失业保险费 住房公积金 涉外费 租赁费 存货损耗 存货跌价准备 低值易耗品摊销 折旧费 无形资产摊销 咨询费 诉讼费 修理费 消防费 房产税 土地使用税 印花税 车船使用税 聘请中介机构审计费 坏帐准备 长期待摊费用摊销 董事会会费 印刷费 办公用品 书报资料费 水费 电费 邮电费 劳动保护费 其他 上交上级管理费 党务活动费 5503 财务费用 利息 利息收入 利息支出 手续费 汇兑损益 5601 营业外支出 粮物调基金 防洪保安基金 管道煤气费 文化建设费 其它 5701 所得税 5801 以前年度损益调整 可根据你公司实际情况相应增加和减少相关科目。一、购进汽车 借：库存商品 应交税金-增值税（进） 贷：银行存款 （一）配件 1.配件购入 借：库存商品-配件 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.配件销售 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入-配件销售收入 应交税费-应交增值税-（销项税额） 3.结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 （二）保险理赔 1.一般保险公司理赔先挂账 借：应收账款-*保险公司 贷：主营业务收入-维修收入 应缴税费-应交增值税（销项税额） 2.保险公司回款（含三者修理费） 借：银行存款 贷：应收账款-保险公司 其他应付款-退三者修理费 3.退三者修理费 借：其他应付款-退三者修理费 贷：现金 4.结转维修成本 借：主营业务成本-维修成本 贷：库存商品-配件 5.收到保险公司的保险