《国际结算全部》PPT课件

2020/5/15,国际结算,国际结算（internationalsettlement）,2,规则和要求,课程性质：必修课、难易程度、参考书与讲课内容的关系、笔记要求成绩考核：闭卷考试平时成绩40，考试60%,2020/5/15,国际结算,课程框架,第一章国际结算概述第二章国际结算的票据：工具第三章国际结算方式之一：汇款第四章国际结算方式之二：托收第五章国际结算方式之三：信用证第六章国际贸易中的商业单据第七章银行保函、备用信用证、国际保理业务,2020/5/15,国际结算,第一章国际结算概述,、什么是国际结算、国际结算的产生和发展、国际结算制度、国际结算的研究对象、国际结算的特点、涉及国际结算的一些基本知识、中国银行提供的国际结算服务,2020/5/15,国际结算,一、什么是国际结算,通过货币收付来实现国际间的支付或资金转移，就是国际结算。国际结算的分类：贸易结算类:有形贸易(visibletrade)结算非贸易结算类无形贸易（invisibletrade)结算类：服务贸易金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷无偿转移结算类：国外亲友汇款,2020/5/15,国际结算,请问下面的三则新闻中，哪则新闻与国际结算相关？,2020/5/15,国际结算,MOTO与中国移动签订价值4.31亿GSM扩容合同,据国外媒体报道，某手机制造商宣布，该公司已在今年上半年与中国最大移动运营商中国移动签订了一系列GSM网络扩容合同，总价值4.31亿美元。来源：人民网,2020/5/15,国际结算,国际社会向四川汶川地震灾区抗震救灾提供援助,2008年，一些国家宣布向四川汶川地震灾区抗震救灾提供援助。沙特国王阿卜杜拉决定沙特向中方捐赠5000万美元现金和1000万美元物资，帮助中国抗震救灾。波兰外交部已通过中国红十字会向灾区提供10万美元援助。来源：百度财经,2020/5/15,国际结算,巨人网络登陆美国纽交所,巨人网络在美国纽交所挂牌上市，交易代码为“GA”，发行价15.5美元，开盘价高达18.25美元，超过发行价17.7%。收盘价18.23美元，当日最高价20.46美元，最低价17.05美元。融资8.87亿美元。,2020/5/15,国际结算,二、国际结算的产生和发展,从现金结算到非现金结算从凭实物结算到凭单据结算从贸易商之间直接结算到通过银行结算国际结算与贸易融资相结合,2020/5/15,国际结算,从现金结算到非现金结算,现金结算-直接用运送金银铸币的方法进行，风险大、运费高、时间长非现金结算-用汇票等票据代替现金来结算国际间的债权债务关系,2020/5/15,国际结算,票据结算过程,纽约买方甲,伦敦卖方乙,伦敦买方丙,商品,商品,付款,汇票,提示汇票,付款,汇票,纽约卖方丁,2020/5/15,国际结算,从凭实物结算到凭单据结算,凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖主将货物交到自己船上，当场付现。凭单据结算：卖方交单、买方付款行业分化：商人委托船东运货，商业、航运业和保险业的独立物权履约单据化：海运提单演变为可转让的物权凭证，并且是履约（按期交货）证明,2020/5/15,国际结算,从贸易商之间直接结算到通过银行结算,银行信用加入结算的条件：金融业不断壮大，跨国银行增多银行功能的丰富和完善通过银行结算的优点：快速、便捷、安全,2020/5/15,国际结算,国际结算与贸易融资相结合,背景：科技进步，生产力发展，卖方增多赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇款、托收）占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式：保理：中短期的收账和融资服务福费廷：中长期的无追索权融资服务,2020/5/15,国际结算,三、国际结算制度,国际结算制度的定义：是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。国际结算制度的演变：自由的多边结算制度管制的双边结算制度多元化的国际结算制度,2020/5/15,国际结算,中国进出口公司出口有色金属至法国收入+USD1,000,000中国石化从沙特阿拉伯进口石油付出USD750,000中国纺织品进出口公司出口纺织品至加拿大收入+USD850,000中国某医院从美国进口医疗器械付出-USD380,000中国向印尼捐赠地震善款付出-USD2,000,000续,2020/5/15,国际结算,中国法国+USD1,000,000中国沙特阿拉伯-USD750,000中国加拿大+USD850,000中国美国-USD380,000中国印尼-USD2,000,000续,2020/5/15,国际结算,双边结算：涉及5国，共结算笔多边结算：通过美国纽约的美元票据清算中心进行债权债务的互相冲抵进行清算，最终只有差额需要通过实际支付自由外汇来结清借（付出）贷（收入）-USD750,000+USD1,000,000-USD380,000+USD850,000-USD2,000,000-USD1,280,000,2020/5/15,国际结算,自由的多边结算制度,所使用的货币必须具有兑换性本国商业银行应在有关国家的商业银行中开有各种清算货币的账户账户之间可以自由调拨,A,E,D,C,B,2020/5/15,国际结算,管制的双边结算制度,指两国政府签订支付协定，建立清算账户，两国之间经济和其他往来形成的债权债务关系通过指定银行的结算账户集中抵消，而不必动用黄金或外汇逐笔进行支付。,A,B,C,2020/5/15,国际结算,中国尼泊尔两国央行签署双边结算与合作协议,东方网6月17日消息：中国和尼泊尔17日在加德满都签署了两国中央银行双边结算与合作协议。根据协议，从17日起，在今后两年内中国公民到尼泊尔观光旅游无须用美元兑换当地货币，可到当地所有商业银行用人民币直接兑换当地货币。中国人民银行与尼泊尔银行双边结算与合作协议还规定，中尼双方之间的贸易往来也可用人民币来结算。2002年6月17日来源:新华网,2020/5/15,国际结算,多元化的国际结算制度,有限的外汇自由兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主全球的自由的多边结算制度、区域性的多边结算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主,2020/5/15,国际结算,四、国际结算的研究对象,、国际结算工具：票据、国际结算方式：记账结算现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷、国际结算单据：基本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据：其他，如产地证、质检证,2020/5/15,国际结算,五、国际结算的特点,按照国际惯例进行国际结算。结算货币多元化。结算业务电子化和网络化趋势。,2020/5/15,国际结算,国际惯例（1）,国际贸易术语解释通则，2000年(internationalrulesfortheinterpretationoftradeterms,简称INCOTERMS，2000）托收统一规则（uniformrulesforcollections，简称URC522）跟单信用证统一惯例（uniformcustomsandpracticefordocumentarycredits,ICCPublicationNo.600,简称UCP600）跟单信用证项下银行偿付统一规则（uniformrulesforbank-to-bankreimbursementsunderdocumentarycredits，简称URR725）,2020/5/15,国际结算,国际惯例（2）,见索即付保函统一规则（uniformrulesfordemandguarantees,ICCPublicationNo.458,简称ICC458）国际备用证惯例（internationalstandbypractices，简称ISP98）国际保理通则（Generalrulesforinternationalfactoring),2020/5/15,国际结算,国际电讯系统和电子支付系统,SWIFT（societyforworldwideinterbankfinancialtelecommunication）：环球同业银行金融电讯协会CHIPS（clearinghouseinterbankpaymentssystem）：纽约“银行电划清算系统”CHAPS（clearinghouseautomatedpaymentssystem）：伦敦“交换银行自动收付系统”TARGET（Trans-EuropeanAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem）：欧元跨国清算系统,2020/5/15,国际结算,六、涉及国际结算的一些基本知识,国际标准化货币符号的应用国际贸易术语银行基础知识,2020/5/15,国际结算,国际标准化货币符号,2020/5/15,国际结算,银行基本知识,联行(overseassisterbank/branch,sub-branch）：是商业银行在海外设立的营业性机构，是商业银行的海外分、支行。,2020/5/15,国际结算,代理行（correspondentbank）,代理行是与另一家银行有着直接的和友好的服务关系的一家银行。代理行控制文件：印鉴样本(specimensignature)密押(testkey)费率表(termsandconditions)SWIFT密押（SWIFTauthentickey）,2020/5/15,国际结算,账户行,银行间建立代理关系后，会互相委托业务，为了实现相互之间的货币收付，就根据需要选择一些代理行开立活期账户，这样的代理行就成为账户行。,2020/5/15,国际结算,银行往来账户,往账（Nostroaccount）：一家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账。即我行设在你行的账(oura/cwithyou)来账(Vostroaccount)：国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账。即你行设在我行的账(youra/cwithus),2020/5/15,国际结算,往账（Nostroaccount）与来账(Vostroaccount),往账：currenta/c花旗银行苏格兰皇家银行币种：英镑从花旗银行的角度看，花旗银行开在苏格兰皇家银行的英镑账户就是花旗银行的往账。来账：currenta/c苏格兰皇家银行花旗银行币种：美元从花旗银行的角度看，苏格兰皇家银行在花旗银行开立的美元账户就是花旗银行的来账。,2020/5/15,国际结算,七、中国银行提供的国际结算服务,进口汇利达出口全益达信用证业务托收业务汇款业务保函业务保理业务国际结算融资业务特殊贸易结算加工贸易保证金台帐船情调查业务资信调查业务分行咨询电话国际结算业务资费标准,2020/5/15,国际结算,第二章票据,2020/5/15,国际结算,第一节票据,、票据的概念、票据的法系、票据的特性、票据的作用、票据的当事人,2020/5/15,国际结算,一、票据的概念,广义的票据：是商业票据（commercialpaper）的简称，泛指一切商业上的短期权利凭证,狭义的票据：专指以支付金钱为目的的短期商业权利凭证。是一方当事人承诺自己或委托他人在指定日期向第三方无条件支付确定金额的书面文件。（美国统一商法典第3-104条a款）,2020/5/15,国际结算,二、票据的法系,2020/5/15,国际结算,海牙会议（1910、1912年，未实施）,日内瓦会议：（1930、1931年）德、法、意、日等国签署了统一汇票本票法公约、统一支票法公约等六个公约，并以此为依据修改了本国的票据法，这六个公约统称为日内瓦统一票据法。英美等国未签署，形成两大票据法系，即英美法系和欧洲大陆法系，也称为日内瓦法系。,联合国统一票据法（1988年，未生效）,票据统一法,2020/5/15,国际结算,中国票据法1996年1月1日实施,结构上：接近欧洲大陆法系（日内瓦法系）。,实质内容上：主要参照英美法系，特别是英国票据法。,2020/5/15,国际结算,三、票据的特性,票据的设权性票据的要式性票据的文义性票据的无因性票据的流通性票据的提示性票据的返还性,2020/5/15,国际结算,票据的特性,广东某进出口公司从美国A公司进口了价值10万美元的机器设备，应向A公司支付货款10万美元。同时广东公司出口商品至美国B公司，B公司货款尚未支付。广东公司与A公司商定用票据支付，于是广东公司开出汇票交付A公司，命令美国的B公司在见票时立即向A公司付款10万美元。A公司将该汇票背书转让给了C公司以支付C公司的材料费用。C公司向B公司出提示汇票，B公司付款并收回汇票。,有付款请求权和追索权,无因性：无须理会票据原因,流通性,设权性、要式性、文义性,2020/5/15,国际结算,四、票据的作用,2020/5/15,国际结算,五、票据的当事人,基本当事人（immediateparties）：出票人、付款人和收款人。附属当事人（remoteparties）：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人等等。,2020/5/15,国际结算,出票人（drawer）,做成票据，在票据上签字或签章，并交付票据的人。出票人是票据的主债务人，保证票据在有效期内一定付款或承兑。在票据承兑以后，承兑人成为主债务人，出票人就退为次债务人。,2020/5/15,国际结算,付款人（drawee,payer）,实际上是受票人，不过在我国一般都叫付款人。它指票据上载明的承担付款责任的人。付款人不是票据债务人，已承兑的除外。,2020/5/15,国际结算,收款人（payee）,又叫票据的抬头，也就是票据上指定收取票款之人。是票据的主债权人，有权向付款人提示票据，请求付款或承兑，票据遭到拒付时有权向出票人追索票款，还有权依法转让票据。,2020/5/15,国际结算,背书人（endorser）和被背书人（endorsee）,通过在票据背面签字将票据转让给他人的转让行为，叫背书转让。转让票据的人称为背书人，接受转让票据的人称为被背书人。票据可以经过多次连续背书转让流通前手（priorparties）后手（subsequentparties）A背书B背书C背书D背书EC的前手：A、BC的后手：D、E背书人向后手承担票据的付款人一定付款或承兑的保证责任。,2020/5/15,国际结算,票据权利的转让形式,票据流通（negotiation）背书交付（记名票据）无背书交付（无记名票据），与票据转让一致。即无背书交付既是票据流通也是票据转让票据转让（transfer）双方达成转让共识，交付即可转让票据的人称为转让人（transferor)接受转让票据的人称为受让人（transferee）,2020/5/15,国际结算,票据流通与票据转让的主要区别,我张三书店老板卖椅子的人,出票,背书交付,背书交付,中行,通过票据流通取得票据的人是持票人，书店老板、卖椅子的人是持票人，可以自己直接行使票据权利，如果是正当持票人，票据权利优于前手。持票人背书时在票据上签了字，所以向后手承担票据责任。,我张三书店老板卖椅子的人,出票,交付,交付,中行,通过票据转让取得票据的人是受让人，书店老板、卖椅子的人是受让人，行使票据权利时，必须证明自己合法取得票据，而且票据权利不优于前手。转让人转让票据不需签字，所以不需对其任何后手负票据责任。,2020/5/15,国际结算,持票人（holder）,一般持票人（mereholder）付对价持票人（holderforvalue）正当持票人（holderinduecourse）善意持票人（bonafideholder）,2020/5/15,国际结算,一般持票人（mereholder）,任何合法持有票据的人，只要所取得的票据要项齐备，而且未过期，就是一般持票人。,2020/5/15,国际结算,付对价持票人（holderforvalue）,如果一般持票人本人或其前手在取得票据时支付过对价，持票人就成为付对价持票人。我出票张三背书书店老板背书老板儿子（付对价持票人）Value指的是票据法中的对价,2020/5/15,国际结算,正当持票人（holderinduecourse）,是英美法系的概念，必须具备五个条件：持票人善意（goodfaith）取得票据。取得的票据完整合格，未过期。未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。未发现其任何前手权利有缺陷。持票人取得票据时本人付过对价。,2020/5/15,国际结算,善意持票人（bonafideholder）,是日内瓦法系的概念。与正当持票人的要求基本一致。不要求支付对价,2020/5/15,国际结算,我国票据法对持票人的规定,支付了对价的持票人：即取得票据时支付了票据双方当事人认可的相对应的代价。票据权利优于其前手,未支付对价的持票人：即通过税收、继承、赠予等合法方式而无偿取得票据。不能享有优于其前手的权利,票据法,2020/5/15,国际结算,承兑人（acceptor）,经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期支付票款的责任，就成为承兑人。承兑人是票据的主债务人，一旦承兑，不能拒绝到期付款。,中行,我,张三,书店老板,开出汇票,背书,请求承兑,承兑,2020/5/15,国际结算,参加承兑人（acceptorforhonor）,如果远期汇票的付款人拒绝承兑，其他第三方出于某种原因而对汇票作出承兑，这个当事人被称为参加承兑人。不过我国票据法不承认参加承兑人。,中行,我,张三,书店老板,开出汇票,背书,请求承兑,拒绝承兑,民大,参加承兑,2020/5/15,国际结算,保证人（guarantor),是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人的义务做出保证的人。经过保证签字后就是保证人。他与被保证人负相同的责任。如果票据到期未能获得给付，保证人将会受到持票人的追索，保证人履行保证付款义务后，就取得向被保证人和其前手追偿的权利。,中行,我,张三,书店老板,开出汇票,背书,请求承兑,拒绝承兑,民大,参加承兑,张三朋友,保证,2020/5/15,国际结算,第二节汇票（draft）,2020/5/15,国际结算,、什么是汇票？、汇票的绝对必要记载项目、汇票的相对必要记载项目、汇票的任意记载项目、汇票的种类、汇票的贴现,2020/5/15,国际结算,汇票样本,2020/5/15,国际结算,汇票样本,2020/5/15,国际结算,一、什么是汇票,汇票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的命令另外一个人支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。,2020/5/15,国际结算,汇票样式,2020/5/15,国际结算,二、汇票的绝对必要记载项目,、“汇票”字样、出票人签字、付款人名称、收款人名称、无条件支付命令、确定的金额、出票日期,2020/5/15,国际结算,、“汇票”字样。,也可以是：“BillofExchange”或“Draft”,usd100.00,ACompany,USdollarsonehundredonly.,Mar.15,2006,2020/5/15,国际结算,、出票人签字（signatureofthedrawer）,出票人签字是汇票上最重要的记载项目，因为出票人签字是承认自己的债务，收款人才因此有了债权。,usd100.00,USdollarsonehundredonly.,ACompany,Mar.15,2006,2020/5/15,国际结算,、付款人名称。,To:后面跟的就是付款人，必须完整准确，必要时应该附带地址。,usd100.00,USdollarsonehundredonly.,ACompany,Mar.15,2006,2020/5/15,国际结算,、收款人名称。,Payto:后面跟的就是收款人，也称为“抬头”。有三种类型：1、限制性抬头（restrictiveorder）2、指示性抬头（instructiveorder）3、来人抬头（payabletobearer）,ACompany,usd100.00,USdollarsonehundredonly.,Mar.15,2006,2020/5/15,国际结算,限制性抬头（restrictiveorder）,PaytoCCo.only（仅付公司）PaytoCCo.nottransferablenegotiable（付公司不得转让流通）PaytoCCo.,并在汇票正面另有nottransferablenegotiable（不可转让流通）的字样。这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图。,2020/5/15,国际结算,指示性抬头（instructiveorder）,PaytoCCo.ororder(付公司或其指定人)PaytotheorderofCCo.（付公司的指定人)PaytoCCo.（付公司）这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。,2020/5/15,国际结算,来人抬头（payabletobearer）,paybearer(付持票来人)payCCo.orbearer（付公司或持票来人）这类汇票里都有“bearer(持票来人)”的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。,2020/5/15,国际结算,、无条件书面支付命令（anunconditionalorderinwritingtopay）。,“书面”包括印刷、手写或打字。“无条件”指命令不能带有附加条件,ACompany,usd100.00,USdollarsonehundredonly.,Mar.15,2006,2020/5/15,国际结算,例一：“PaytoC.Co.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”简明有效的方式。例二：“aytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicantsaccountmaintainedwithyou.”(从申请人在你行的存款账户支付公司或其指定人金额美元整)无效，因为其中隐含着付款的条件，指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或是根本没钱。,2020/5/15,国际结算,例三：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo.111accountofDCo.withyou.”有效，因为这里的支付是无条件的，只是附带说明了支付后可借记的账户。,2020/5/15,国际结算,、确定的金额。,“thesumof”后面接的就是大写金额。1、指汇票的任何当事人按照汇票文义来计算都可以得到同样的结果。2、汇票金额通常同时用大写（inwords）和小写（infigures）记载注意:大写必须以“ONLY”结尾,USdollarsonehundredonly.,usd100.00,ACompany,Mar.15,2006,2020/5/15,国际结算,1、基本记载：例a：US$100.002、附带利息记载：例b：US$100.00plusinterest例c：US$100.00plusinterestat6%p.a.(支付美元并按年利率计息),2020/5/15,国际结算,3、附带货币兑换记载。例d：US$equivalentfor100.00attheprevailingrateinNewYork（付100英镑按纽约通行汇率折换成美元。）例e：US$equivalentfor100.00）附带分期付款记载。例f：US$100.00byinstallments(美元分期付款)。例g：US$100.00by10equalconsecutivemonthlyinstallments(100美元按个月等额连续地分期付款),2020/5/15,国际结算,、出票日期（dateofissue）,出票日期的作用：1、决定汇票的有效期。2、决定付款到期日。3、决定出票人的行为效力。,Mar.15,2006,USdollarsonehundredonly.,usd100.00,ACompany,2020/5/15,国际结算,练习1：请找出绝对必要记载项目,Mar.15,2006,usd100.00,ACompany,USdollarsonehundredonly.,123456,XXXXXX,NanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated20051215,2020/5/15,国际结算,案例分析,汇海商场为富士绅公司签发了一张收款人为富士坤公司的远期商业承兑汇票，汇票金额80万元，承兑人是汇海商场。签发及承兑当日，富士绅公司持票向工行上海市长宁支行申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向汇海商场的开户银行提示付款，被退票，理由是收款人“坤”错。工行一级一级上诉，最终上诉至上海市中级人民法院，主张自己的票据权利，要求汇海商场的开户行付款。请问法院会如何判决？,2020/5/15,国际结算,案例判决结果（）,一审判决：票据的记载事项必须符合票据法的规定，涉讼票据的“坤”字与“绅”字之误，致票据成废票。工行对废票进行了贴现，负有过错责任，对工行主张票据权利不予支持。,2020/5/15,国际结算,案例判决结果（）,二审判决：上诉人主张票据权利的票据应符合票据法的规定所出具。票据法第条规定：在票据上的签名，应当为该当事人的本名。票据管理实施办法第条规定：票据法所称“本名”，是指符合法律、行政法规及国家有关规定的身份证件上的姓名。涉讼票据收款人名称不符合票据法有关“本名”的规定，作为贴现行的上诉人对票据未尽审查之职，责任应由其自行承担，上诉人不享有票据权利。,2020/5/15,国际结算,英国票据法：汇票的必要记载项目,、出票人签字、付款人名称、收款人名称、无条件支付命令、确定的金额,2020/5/15,国际结算,我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法在汇票的必要记载项目方面的区别,2020/5/15,国际结算,三、汇票的相对必要记载项目,、出票地点、付款日期、付款地点,2020/5/15,国际结算,出票地点（placeofissue）,出票地点关系着汇票是否能成立,因为国际惯例是采用”行为地法律”原则。但如果出票人未注明出票地，以出票人名称中所附地址作为出票地，或是以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地，不论其是否真实。,Mar.15,2006Nanning,2020/5/15,国际结算,付款日期（dateofpayment）,也称付款期限（tenor)或付款到期日（maturity)。凡未注明付款期限的都作为见票即付处理。下面是几种常见付款期限的类型：1、见票即付，也可以是：Ondemand或是：Onpresentation，这类汇票为即期汇票，一旦提示必须付款。,Mar.15,2006Nanning,xxxxxx,2020/5/15,国际结算,2、见票后定期，这类汇票为远期汇票（time/usance/termdraft)，持票人必须先提示要求承兑，明确付款人的付款责任和到期日。,Mar.15,2006Nanning,30daysafter,付款日期（dateofpayment）,2020/5/15,国际结算,3、出票后定期。与见票后定期一样同为远期汇票（time/usance/termdraft)，持票人必须先提示要求承兑，明确付款人的付款责任和到期日。,Mar.15,2006Nanning,30daysafterdate,xxx,付款日期（dateofpayment）,2020/5/15,国际结算,4、“板期”，也即定日付款。远期汇票（time/usance/termdraft)一种。持票人也必须先提示要求承兑。我国和日内瓦统一法规定了以上四种付款期限，但英国票据法无定日付款，允许另外一种付款期限：Atthreemonthsafterthedeathofxxxpayto,即某一将来必定发生的事件后定期付款,Mar.15,2006Nanning,OnJune20,2006fixed,xxx,XX,付款日期（dateofpayment）,2020/5/15,国际结算,5、远期汇票的另一种实务中较常见的付款期限：某一说明日期后定期付款，可以是：afterthedateofbilloflading,也可以是其他的具体日期之后，或是afterstateddate,然后在汇票上注明提单日或交单日等具体日期。注意：提单日指的是装船批注日，也就是货物实际装船日期，而不是提单签发日。,Mar.15,2006Nanning,30daysafterthedateofB/L,xxx,付款日期（dateofpayment）,2020/5/15,国际结算,关于付款到期日的计算，按照国际惯例：1、月为日历月；2、半月按15天计算；3、先算整月，再算半月；4、节假日顺延。5、from与after一样，不包括所述日期。,Mar.15,2006Nanning,30daysafterdate,xxx,付款日期（dateofpayment）,2020/5/15,国际结算,付款日期的计算,例1：at90daysaftersight承兑日为当年10月3日到期日：次年1月1日，节假日顺延至其后的第一个营业日。例2：at1monthafter30thJan.到期日：当年2月28/29日。例3：at3andahalfmonthsafter15thFeb.到期日：当年5月30日。例4：at3andahalfmonthsfrom18thApr.到期日：当年8月2日。,2020/5/15,国际结算,是持票人提示汇票要求付款的地点。如果汇票上没记载，付款人名称中附有地址，就以该地作为付款地，不然，就以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。,Mar.15,2006Nanning,30daysafterdate,xxx,付款地点（placeofpayment）,2020/5/15,国际结算,四、汇票的任意记载项目,、汇票编号、出票条款、付一不付二、不得流通不得转让、托收条款、对价条款、担当付款人、预备付款人、必须提示承兑或不得提示承兑、免作拒绝证书或免作拒绝通知、免于追索,2020/5/15,国际结算,、汇票编号（Numberofexchange）,出票人的汇票编号，为便于检索，实务中常与发票号一致。,30daysafterdate,xxx,GL0307,2020/5/15,国际结算,、出票条款（drawnclause）,表明汇票的出票原由的文句，跟在Drawnunder后面。例如在信用证支付方式下出具的汇票上往往加注在某信用证项下出票的文句。,NanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated20051215,2020/5/15,国际结算,、付一不付二,汇票可以是一式两份，但代表的债权债务只有一笔，所以当第一张汇票经过付款后，第二张汇票自行失效。同样，付了第二张汇票，第一张汇票自行失效。两张汇票的效力是一样的。,汇票（第张）,2020/5/15,国际结算,汇票（第2张）,付二不付一,2020/5/15,国际结算,、不得流通/不得转让（notnegotiable/nottransferable),如果出票人在汇票上记载“不得流通”条款，票据受让人的权利不优于前手。如果有“不得转让”条款，受让人不得以自己的名义向出票人要求票据权利。,30daysafterdate,xxx,Notnegotiable.,2020/5/15,国际结算,、托收条款（collectionclause）,托收支付方式下出具的汇票常常会加列托收条款,即在汇票的支付文句中加列被委托收款银行、贷记账户，以及托收文句。PaytotheorderofA.BankforNo.xaccountofusthesumofUSdollarsonethousandonlyforcollection.,A.BankforNo.xaccountofusthesumofUSdollarsonethousandonlyforcollection,xxxxxxx,2020/5/15,国际结算,汇票的收款人已向出票人付过对价的情况下，出票人在汇票的支付文句后面加记对价文句：valuereceived,、对价条款（valueclause),2020/5/15,国际结算,、担当付款人（persondesignatedaspayer）,To:BCo.Ltd,NewYorkPayablebyEBank,NewYork,当付款人是公司而非银行时，为便于收付款，出票人可事先与付款人约定一家该付款人的往来银行来代理执行付款，称为担当付款人。出票时在付款人后面加列。,Mar.15,2006Nanning,30daysafterdate,xxx,ForandonbehalfofACo.LtdSignature:,2020/5/15,国际结算,、预备付款人（refereeincaseofneed）,出票人可在付款人后面加列一个预备着在遇到付款人拒付的情况时，持票人可以向其请求参加承兑或参加付款的人，即预备付款人。持票人必须先向付款人提示汇票，如果拒付，才可以向预备付款人提示汇票请求参加承兑或参加付款。,Mar.15,2006Nanning,30daysafterdate,xxx,ForandonbehalfofACo.LtdSignature:,To:BCo.,16xxxStreet,London.IncaseofneedrefertoDCo.,108xxxStreet,London.,2020/5/15,国际结算,、必须提示承兑（Presentmentforacceptancerequired）或不得提示承兑（Acceptanceprohibited),远期汇票不一定要求承兑，但汇票上有“必须提示承兑”时，持票人就一定要做承兑提示，如果汇票上还记载了提示承兑的期限，持票人必须在此规定期限内提示。如果汇票上记载“不得提示承兑”，持票人就不能提示承兑，,30daysafterdate,xxx,Presentmentforacceptancerequired,2020/5/15,国际结算,、免作拒绝证书（protestwaived)或免作拒绝通知（noticeofdishonorexcused）,如果汇票上记载“protestwaived”,持票人在汇票遭到拒付时不需要作成拒绝证书，追索时也不需要出示拒绝证书。同样，如果汇票上记载“noticeofdishonorexcused”,持票人在汇票拒付时不需要作拒付通知。,30daysafterdate,xxx,Protestwaived.,2020/5/15,国际结算,、免于追索（withoutrecourse),出票人如果在汇票上加列免于追索条款，英国票据法认为，出票人可以免除其汇票被拒绝承兑或拒绝付款时受追索的责任，但日内瓦票据法认为，出票人只能免除担保承兑的责任，而不能免除担保付款的责任。我国票据法不认可这种条款的效力，但不影响汇票的成立。,30daysafterdate,xxx,Withoutrecoursetodrawer.,2020/5/15,国际结算,五、汇票的种类,按出票人划分：银行汇票和商业汇票按承兑人划分：银行承兑汇票和商业承兑汇票按付款期限划分：即期汇票和远期汇票按是否附带单据划分：光票和跟单汇票,2020/5/15,国际结算,六、汇票丧失后的处理,、及时挂失止付，通知尚未付款的付款人暂停支付。、及时向法院或公证处申请公告，由法院或公证处依法发出公告，有效确定丧失汇票的止付。、必要时（如汇票被骗失），及时向法院提起诉讼。、最后，可凭公告和保证书（保证若发生重付，由自己负责赔偿）向汇票债务人补办新的汇票。以上处理的前提条件：汇票尚未被支付。,2020/5/15,国际结算,第三节本票,2020/5/15,国际结算,、什么是本票？、本票的绝对必要记载项目、本票的特征、本票的基本用途、本票的种类,2020/5/15,国际结算,一、什么是本票,本票是出票人的付款承诺这个承诺是无条件的，是书面的承诺自己支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。注意：我国票据法只承认见票即付银行本票,2020/5/15,国际结算,本票式样,2020/5/15,国际结算,二、本票的绝对必要记载项目,、“本票”字样、出票人签字、收款人名称、无条件支付承诺、确定的金额、出票日期,2020/5/15,国际结算,本票与汇票的绝对必要记载项目,2020/5/15,国际结算,三、本票的特征,1、本票是出票人无条件的付款承诺。2、只有两个基本当事人：出票人（maker）与收款人（payee）。出票人即为付款人。3、远期本票无须提示承兑，所有情况下出票人都是主债务人，承担付款责任。4、除银行本票外，其它本票在商业交易中的用途并不广泛。银行本票中的来人抬头本票因为类似于发行货币而被许多国家禁止开出。,2020/5/15,国际结算,四、本票的种类,2020/5/15,国际结算,第四节支票,2020/5/15,国际结算,、什么是支票？、支票的绝对必要记载项目、支票的种类、支票的拒付与止付,2020/5/15,国际结算,一、什么是支票,是以银行为付款人的即期汇票。即：支票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的命令自己的开户银行支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是即期进行。,2020/5/15,国际结算,我国支票样本,2020/5/15,国际结算,加拿大支票样本,2020/5/15,国际结算,二、支票的绝对必要记载项目,、“支票”字样、出票人签字、付款人名称、无条件支付命令、确定的金额、出票日期,2020/5/15,国际结算,支票与汇票的绝对必要记载项目,2020/5/15,国际结算,三、支票的种类,2020/5/15,国际结算,划线支票(crossedcheck),只能入账，不能提现，相当于我国的转账支票。分为：1、普通划线支票：必须将支票存入任一开有收款人账户的银行，由银行代为收妥款项并入账。2、特殊划线支票：必须将支票存入指定银行，由指定银行代为收妥款项并入账。,2020/5/15,国际结算,普通划线支票,普通划线支票,2020/5/15,国际结算,普通划线支票,2020/5/15,国际结算,特殊划线支票,2020/5/15,国际结算,到期支票与未到期支票,到期支票（antedatedcheck）：出票日期比真正签发日期为早的支票。未到期支票（post-datedcheck）：出票日期比真正签发日期为晚的支票。,2020/5/15,国际结算,四、支票的拒付与止付,拒付原因：空头支票提示付款误期（我国规定为出票日起10天）支票未到期（也不予理会而支付）背书不连续签字不符支票不合格破损严重依法奉命止付,2020/5/15,国际结算,四、支票的拒付与止付,止付：即为出票人向付款银行发出书面通知，要求后者停止对某张已出支票付款的行为。日内瓦票据法：禁止在提示期内止付英国票据法：允许我国票据法：无规定,2020/5/15,国际结算,汇票、本票、支票的区别,2020/5/15,国际结算,第三章汇款,2020/5/15,国际结算,汇款,、什么是汇出汇款？、什么是汇入汇款？、汇款的当事人、汇款的种类、汇款头寸的偿付、汇款的退汇、汇款方式的适用情况、汇款在国际贸易中的应用,2020/5/15,国际结算,一、什么是汇出汇款？,汇出汇款（outwardremittance）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。汇出汇款的主动方：国内进口商,2020/5/15,国际结算,二、什么是汇入汇款？,汇入汇款（inwardremittance）即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。汇入汇款的主动方：国外进口商,2020/5/15,国际结算,案例,新民晚报2002年2月9日第十五版“海外广角”载：我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明。春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明。.,2020/5/15,国际结算,三、汇款的当事人,汇款人(Remitter)：国际贸易中的进口商收款人(beneficiary):国际贸易中的出口商汇出行(remittingbank):办理汇出汇款业务汇入行(Payingbank):即解付行,办理汇入汇款业务,2020/5/15,国际结算,四、汇款类型,电汇（T/T)信汇（M/T)票汇（D/D),2020/5/15,国际结算,1、电汇（telegraphictransfer,T/T),根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。,2020/5/15,（1）电汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1填电汇申请书、交款付费,2汇款回执单,3加押电传、电报或SWIFT电汇委托,4电汇通知书,6付款,7付讫通知,5收款人收据,2020/5/15,国际结算,（2）电汇特点,优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目,2020/5/15,国际结算,2、信汇（mailtransfer,M/T),应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书，（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。,2020/5/15,（1）信汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1填信汇申请书、交款付费,2汇款回执单,3邮寄信汇委托书或支付委托书,4信汇通知