贵州长征电气股份有限公司内部控制结构调查

贵州长征电气股份有限公司一、公司简介贵州长征电气股份有限公司是专业生产500kV及以下高、中压电器元件、风力发电设备等产品的国家大型一档企业，是西南地区最大的工业电器生产基地之一。近年来，长征电气明确了“专业化发展战略”，并实施了“突出电气设备主营，提升企业核心竞争力”的发展规划，加大技改投资和新产品的研发，陆续开发、引进了包括MD精品有载分接开关、固封式真空断路器、环网柜、2.5MW直驱型风力发电整机等有较大市场需求、适销对路的高附加值产品，完善了公司产品序列、增加了新的利润增长点。公司的主营业务由元件逐渐扩展到设备、控制系统及发电设备，下设高、低压电器事业部，成套设备事业部及一个省级技术中心，拥有贵州长征电力设备有限公司，贵州长征中压开关设备有限公司，北海银河开关设备有限公司三个全资子公司，并控股广西银河艾万迪斯风力发电有限公司。主要生产VM、MD、MB、M、V精品有载分接开关等系列高压有载分接开关，固封式真空断路器、GLX24系列SF6气体绝缘环网柜。具有年产变压器分接开关5000台、中压元件设备4万/套的生产能力。公司被评为全国CAD应用工程示范企业、国家863计划CIMS应用示范企业、高新技术企业、全国企事业知识产权试点单位，多项产品荣获国家和省级科技进步奖、国家级新产品奖、国和省名牌产品称号，并出口日本、马来西亚、印度尼西亚、印度、澳大利亚、越南、新加坡、土耳其、俄罗斯、尼日利亚等国家，以过硬的产品质量和优质的服务享誉国内外市场。二、组织结构图：三、长征电气()简要财务指标全部： 年报： 中报： 净资产收益率（%）每股净资（元）每股收益（元）2010-09-302010-06-302010-03-312009-12-31每股收益(元)0.10420.08490.03670.3003每股收益扣除(元)0.08970.06890.03390.1876每股净资产(元) 2.37282.35261.40561.6657调整后每股净资产(元)净资产收益率(%)4.223.402.6118.03每股资本公积金(元)0.96560.96560.03270.0392每股未分配利润(元)0.36290.34270.32450.5683主营业务收入(万元)11195.8818232.417242.7940477.31主营业务利润(万元)每股经营活动产生的现金流量净额(元)-0.22-0.100.030.07净利润(万元)4251.263393.251423.289696.37四、 制度建设情况（一）基本情况公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘；设副总经理不超过 6 名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和总工程师为公司高级管理人员。在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。总经理每届任期三年，经理连聘可以连任。总经理对董事会负责，行使下列职权：（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（四）拟订公司的基本管理制度；（五）制定公司的具体规章；（六）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（二）公司会计制度概况公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。公司在每一会计年度结束之日起 4 个月内向中国证监会送年度财务会计报告，在每一会计年度前6 个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告，在每一会计年度前3 个月和前9 个月结束之日起的1 个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送季度财务会计报告。公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。1、非流动资产核算规程（1）长期股权投资核算方法长期股权投资的计价1) 企业合并形成的长期股权投资，按按照企业会计准则计价。 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，即：a.以支付现金取得的长期股权投资b.以发行权益性证券取得的长期股权投资c.投资者投入的长期股权投资d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资e.通过债务重组取得的长期股权投资，亦按企业会计准则计价。收益确认方法公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。（2）固定资产核算方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产按成本进行初始计量。固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的5%）确定折旧率。现行分类折旧率如下：类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-40 3.17-2.38机器设备 10-14 9.50-6.790运输设备 8 11.88其他设备 5 19.00无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。（3）在建工程核算方法在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账；在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。（4）无形资产核算方法 无形资产的确认计量与减值均严格按照准则执行。（5）商誉的核算方法企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。2、金融资产和金融负债核算规程（1）金融资产和金融负债的分类公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。（2）金融工具的确认和后续计量在遵守准则的基础上，公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。（3）金融工具公允价值的确定方法：金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。金融资产转移的确认和计量以及金融资产的减值计量严格按照准则执行。3、外币核算方法公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。4、资产组核算办法（1）资产组的认定公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入。为依据，并结合公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。（2）资产组的减值公司对资产组的减值严格按照准则执行。5、成本管理制度根据全面预算管理与定额成本管理的基本内涵，按照归口管理的原则，确立生产管理部门、装配部门、人力资源部门和物资供应部门为生产成本的专业管理部门。公司成本管理严格按照以下几点要求进行设计：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、会计稽核制度 公司的会计稽核分为以下几大类，并严格按照准则要求进行稽核：（1）原始凭证的稽核（2）记帐凭证的稽核（3）会计账簿稽核（4）会计报表的稽核（5）财务收支的稽核7、内部审计（1）公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。（2）部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。8、会计电算化管理制度 （1）软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行。（2）财务软件维护包括操作维护与程序维护：（3）电算化会计档案管理制度 。包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。五、企业文化 长征电气在经营实践中，始终树立以人为中心的管理意识，全心全意靠职工办企业，用红军长征精神教育全体职工，形成了具有长征特点的企业文化和艰苦奋斗、团结拼搏，科技兴业，为国争光的企业精神。（一）核心价值：（1）培育精英团队（2）适应环境变化（3）创造终身客户（二）企业精神：严谨、诚信、创新（三）经营理念（1）做主营业务领域一流的企业（2）尊重个性，努力使员工富裕起来（3）以客户满意度为衡量一切工作的重要标准（4）注重长远，立足于打造百年老店附注：公司代码:股票代码(A股/B股): / -上市日(A股/B股):1997-11-27 可转债简称（代码）:-（-）公司简称(中/英):长征电气/C.Z.E公司全称(中/英):贵州