员工出差报销制度

员工出差报销制度第一章 总则第一条 为进一步完善和加强公司管理，严格执行财务制度，统一出差费用报销标准，参照国家相关法规和政策，特制定本制度。第二条 本制度适用于总公司及下属各部门、各分公司及分支机构和派出机构。第二章 出差规定第三条 员工因工作需要，按领导指派到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。综合部是本规定的主管部门，负责本规定的监督实施。第四条 员工出差必须事前出具“出差报告”，注明出差地点、事由、行程、时段、费用等，由主管部门经理、综合部经理签字，经主管领导批示后方能借款出行。受遣出差的员工，出差时间超过三天的，还应经本公司总经理批准。出差申请单交综合部存查，员工出差完毕后，应及时回公司报到，并出具“出差总结报告”，凭员工所在部门签署认可意见，方可凭此报告附其它票据到财务部据实报销，冲抵借款。未出具“出差总结报告”的，财务部一律不得给予报账。第五条 员工因公出差发生的车费据实报销，其他费用实行包干办法，按以下标准报销：1、普通员工，省内出差为60元/天；省外出差为80元/天。2、部门经理级别，在普通员工报销基准上上浮20元/天。3、前往省会城市出差的，在上列标准基础上上浮20元/天。3、特殊指派或特别批准的情况，由总经理在出差登记表上批示载明。4、前项所指省会城市不含深圳及北京、上海等计划单列市。5、出国工作（含香港、澳门）不执行本规定。注：上述标准包括市内交通费、伙食补助费；公司在地区有办事处并能解决住宿的，每人每天按20元补助。第六条 员工出差允许乘坐的交通工具 员工级别公司经理级别部门经理级别其他员工允许的交通工具飞机/汽车/火车（软硬及以下）/轮船（二等舱及以下）飞机/汽车/火车（硬卧及以下）/轮船（三等舱及以下）飞机/汽车/火车（硬卧及以下）/轮船（三等舱及以下）备注：不够级别的员工因特殊情况需乘坐飞机、软卧的，须事前获得总经理批准；乘车4小时以下（不含4小时）的硬卧车票，卧铺部分不予报销。第七条 异地工作但当天能返回单位的，只报销往返车费，市内交通和伙食补助费按20元/天实行包干。使用公司交通工具进行异地工作的，按每天补助10元误餐费执行。第八条 异地工作当日不能返回的，按出差天数计发包干费，不足一天的按一天计算。第九条 因公出差发生的城市交通费、餐饮费票据不作为财务报销凭据。公司按日计发的包干费用节约归己，超支不补。第十条 司机出差发生的差旅费，除按上述标准执行外，每次出差旅程达到100公里以上的，按每公里给予5分钱的驾驶特别津贴。第十一条 员工出差期间遇有节假日，出差后不予补休。第三章借款及报销制度第十二条 允许借款标准一览表 出差地点省内北京及沿海地区其他省外业务费不超过一般员工80元/人*天100元/人*天90元/人*天500元部门经理级别100元/人*天120元/人*天100元/人*天3000元员工因私借款，每次不超过 1000元，并从当月工资中扣除。第十三条 出差借款程序（一）员工因出差借款，持“出差审批单”在综合部领取并填写“借款单”；（二） 经部门经理及公司主管副经理审批签字；（三） 由综合部经理审核签字，超出标准的由总经理审批签字；（四） 在综合部出纳处借款。第十四条 员工前次借款出差返回时超过五个工作日未履行报销手续，并未向财务经理说明原因者，不得再借款。第十五条 业务借款包括：招待费、礼品费、备用金以及其他。第十六条 业务借款的借用范围。（一）招待费用原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。（二）礼品费只借用给行政部。（三）备用金借用给销售部销售人员、采购人员及对外联络人员。第十七条 业务借款程序（一）在综合部领取并填写借款单；（二）经部门经理审批签字；（三）经总经理助理审批签字；（四）综合部经理审核；（五）财务部审核（六）在财务部出纳处借款。第十八条 因私借款的程序（一）在综合部领取并填写借款单，同时附上书面的借款申请；（二）经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字；（三）经综合部经理审核；（四）在综合部出纳处办理借款。第十九条 借款审批人责任（一）公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。（二）公司试用期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。第四章 费用开支标准及审批第二十条 经营性费用，系指公司购买材料等所发生的费用。第二一条 经营性费用开支无标准的，根据实际需要凭单据核准报销。第二二条 交通费（一）公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助理核准方可报销；（二）使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。第二三条 出差补贴的计算（一）出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算；（二）出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。第二四条 出差期间发生的其他杂费（一）其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。（二）出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。（三）异地电话费报销中，如购买IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回行政部。（四）主管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。第二五条 业务招待费有关规定（一）除主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请主管经理同意，并事后经总经理助理审核后方可报销。（二）主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工需要开支业务招待费的，应填制“业务费用申请单”，载明业务招待的对象、联系方式、招待原因等，获得总经理批准后方可借款开支；特殊情况来不及按程序办理的，应在事后第一个工作日内补办。（三）业务招待费的报销应及时办理，费用发生一次报销一次。未填制“业务费用申请单”的，综合部不得给予报销。第二六条 公司任何部门的礼品均由综合部统一购买。需派送礼品的情形，由具体派送人申领，经公司总经理批准。综合部应每月汇总派送礼品数量、金额，报总经理备查。第二七条 其他非经营性的各项费用规定：（一）公司电话费、电费、水费等，由综合部外勤凭单据校准报销。（二）核准报销手机费的人员，每月可凭单据按核准额度报销手机费。第二八条 费用报销时间的规定（一）借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。（二）备用金、招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到综合部办理报销手续。（三）因私借款约定还款日的，应按照还款计划中的时间办理还款手续。（四）报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，综合部向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，综合部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。第二九条 费用报销程序（一）报销人出具书面报销明细、附派工单或费用开支申请单，连同全部发票粘贴在一起，经部门经理审批签字；（二）报销人将经部门经理审批后的报销明细交综合部审核；（三）综合部收报销明细后，应认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向报销