[ppt]-某石化企业财务类管理流程汇总(ppt26)-财务综合

2003-05,图例说明,2003-05,财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程,目录,2003-05,合同收款管理流程,适用范围：本流程适用于公司合同收款管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范合同收款管理过程，特别是明确各部门在合同收款管理过程中的职责执行部门：各事业部作业单位、各事业部计财部、分公司计财部、分公司市场营销部、公司财务部关键控制点：4.1 及时性：跟踪甲方签署作业和劳务签认单，确保甲方签署作业和劳务签认单的及时性4.2 准确性：收款凭据的准备力求准确4.3 各部门之间的沟通和协调：加强各部门之间的沟通和信息共享，提高信息传递的及时性和准确性本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003-05,甲方,事业部作业单位,事业部履行合同部门,公司市场营销部,分公司市场营销部,事业部计财部/计财分部,公司财务部/分公司计财部,签订合同,签订合同,移交合同,执行合同,作业或劳务签认单,签字,审核,审核,审核,签字确认款项,签字确认款项,所有收款凭据,所有收款凭据,甲方签字后的作业或劳务签认单,甲方签字的作业/劳务签认单,合同及相关凭据,是否有开发票权,发票,是,发票,否,所有收款凭据,所有收款凭据,审核,是否公司合同,否,是,收款,2003-05,合同争议解决流程,适用范围：本流程适用于公司合同争议解决所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范合同争议解决的过程，特别是明确各部门在合同争议解决过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司市场营销部、分公司市场营销部、事业部履行合同部门/事业部作业单位 关键控制点：4.1 各部门之间的有效沟通和协调：信息反馈的及时性和准确性4.2 及时性：及时与甲方的进行沟通与协调，尽快解决合同收款争议问题本流程的管理者为公司财务部和市场营销部,2003-05,2003-05,公司财务部/分公司计财部,甲方,是否有争议,付款,否,是,是,解决争议,否,是否公司合同,否,收款,入帐,归档,反馈争议,是否公司合同,否,是,事业部履行合同部门/事业部作业单位,解决争议,是否公司合同,是,公司市场营销部,分公司市场营销部,反馈争议,反馈争议,争议解决方案,争议解决方案,反馈争议,是,否,2003-05,发票管理流程,适用范围：本流程适用于公司发票管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司的发票管理过程，特别是明确各部门在发票管理过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司各级发票使用部门关键控制点：4.1 授权性：各级发票使用部门经授权领用发票后，应在授权范围内行使发票使用、登记管理职权4.2 及时性：对发票使用情况及时进行登记，使用完发票后，及时进行核销本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003-05,发票使用部门,公司财务部/分公司计财部,甲方,发票购买和使用登记簿,领用发票申请书,是否批准,收费业务是否较大,是,是,发票领用登记,发票领用,发票使用登记簿,否,否,发票使用登记,发票,发票,递送发票收款,接受发票付款,税务部门,是否为燕郊事业部,否,递送发票收款,是,发票是否使用完,核销,是,否,发票是否使用完,是,否,核销,发票使用情况表,发票使用情况表,购买发票,开发票,2003-05,企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程,适用范围：本流程适用于公司企业所得税季度上报或申报交纳管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司企业所得税季度上报或申报交纳过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、事业部计财部、计财分部关键控制点：4.1 准确性：应缴税款的计算要准确4.2 及时性：要及时进行应缴税款的计算和缴纳工作4.3 各部门之间的有效沟通和协调本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003-05,事业部计财分部,分公司计财部,事业部本部计财部,公司财务部,主管税务部门,当地主管税务部门,纳税上报表会计报表,纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿,存档,分公司及属地其他单位的纳税上报表会计报表,审查汇总,属地汇总纳税申报表，季度会计报表,纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿,审核汇总,存档,审核汇总,事业部本部的纳税上报表,受理,审核汇总,事业部汇总的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿,存档,审核汇总,公司企业所得税季度申报表和公司汇总的季度会计报表,缴税,受理,2003-05,保险管理流程,适用范围：本流程适用于公司保险管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司保险管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：各保险责任单位、公司财务部关键控制点：4.1 授权性：各保险责任单位要在授权范围内做好保险的管理和车险索赔工作4.2 及时性：出险后，各保险责任单位要及时准备出险情况报告和保险索赔有关资料4.3 部门之间的沟通与协调：加强保险责任单位和公司财务部的高效协调和沟通本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003-05,各保险责任单位,保险需求和投保条件申请,公司财务部,各单位需要保险的财产/人员汇总表,汇总统一办理保险事宜,经出险情况报告和保险索赔的有关资料,存档,存档,审核,总公司财务部,保险公司,索赔,理赔,开展索赔工作,出险,是否是车险,是,否,出险情况报告和保险索赔的有关资料,审核/批准,开展索赔工作,存档,备案/存档,车辆理赔,2003-05,财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程,目录,2003-05,统计管理流程,适用范围：本流程适用于公司统计管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司统计管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：各统计责任单位、公司财务部关键控制点：4.1 准确性：各责任单位要保证统计数据和结果的准确性，以真实反应经营状况4.2 及时性：各统计责任单位和公司财务部要及时按照政府和有关部门、公司的要求进行统计工作本流程的管理者为公司财务部,2003-05,2003-05,各统计责任单位,定期统计报表,财务部,汇总/统计/分析,政府/上级部门,不定期统计调查任务,不定期统计调查任务,不定期统计报表,内部审核,制表人、部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章,首席财务官,检查/管理掌握情况,检查/管理统计分析,政府/上级部门所需统计报表,存档,质量检查,是否有差错,是,否,统计报表根改,2003-05,财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程,目录,2003-05,各统计责任单位,定期统计报表,计划资金部部,汇总/统计/分析,政府/上级部门,不定期统计调查任务,不定期统计调查任务,不定期统计报表,内部审核,制表人、部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章,首席财务官,检查/管理掌握情况,检查/管理统计分析,政府/上级部门所需统计报表,存档,质量检查,是否有差错,是,否,统计报表根改,优化前的统计管理流程,2003-05,统计管理流程流程优化的原因和方法,目前，财务部设有财务报告分析岗位，计划资金部设有统计管理岗位，都执行部分公司经营数据的收集和分析职能，虽然侧重点不同，但是职能有交叉，造成部分工作“两家都在做，两家都没有做细”的问题，甚至出现分析结果互相矛盾现象,由财务部负责公司统一报表的整理、汇总和编制的工作，这套统一的报表体系应该覆盖公司各个部门的需要，以及政府有关部门的统计要求。该报表体系在公司全体范围共享，不同的部门按照授权获取报表信息 财务部负责公司经营数据的统计和分析工作 计划资金部与财务部加强沟通，紧密协作，并根据需要，获取相关信息，以满足计划预算的编制需要,优化原因,优化后,2003-