我国商业银行的风险管理分析

深圳大学管理学院 自学考试本科毕业论文论文题目 我国商业银行的风险管理分析 学 生 姓 名 准 考 证 号 学 科 专 业 商务管理 指 导 老 师 论文提交日期 201 年 月 日 论文答辩日期 201 年 月 日 深圳大学管理学院自学考试本科毕业论文成绩登记表姓名: 准考证号:专业: 商务管理毕业论文题目: 我国商业银行的风险管理分析内容概述: 风险管理能力是银行的核心能力，商业银行风险管理能力直接影响银行的生死存亡。然而伴随经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战。本论文对我国商业银行的风险管理进行了分析研究，随着我国金融体制改革的不断推进,我国商业银行在经营中存在的诸多弊端不断显现出来，而为了加强我国商业银行风险管理，我们必须采取对策，商业银行更需要建立一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。指导教师评语: 指导教师签名:_答辩小组意见：答辩小组组长签名:_论文成绩: 内容提要： 商业银行是我国金融体系的主体,在我国的国民经济中发挥着举足轻重的作用。而风险管理能力是银行的核心能力，商业银行风险管理能力直接影响银行的生死存亡。本论文首先对风险与风险管理进行概述，对商业银行经营风险进行分析，提出了商业银行风险含义，商业银行的风险环境和商业银行风险类别。其中商业银行风险类别包括了信用风险、利率风险、流动性风险、汇率风险、投资风险、竞争风险和经营风险等。在此基础上对我国商业银行的风险管理进行了分析研究。然而伴随经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战。随着我国金融体制改革的不断推进,我国商业银行在经营中存在的诸多弊端不断显现出来，包括有传统的管理理念与科学的风险管理存在差距；商业银行风险管理系统的构架还不完善；我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单；缺乏风险对冲的工具；我国的商业银行缺少风险管理的文化的问题。对于我国商业银行风险管理存在的问题，为了加强我国商业银行风险管理，我们必须采取对策，商业银行更需要建立一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。而对我国商业银行的风险管理分析研究表明，在日益激烈的商业银行竞争中，我国商业银行更应把风险的防范放在首位，及时做好日常风险的管理和评估，并结合巴塞尔协议的规定，构建适合我国国情的风险管理机制。关键词：风险管理 商业银行 对策目录一、 风险与风险管理概述1（一） 风险概述1（二） 风险管理概述1二、 商业银行经营风险分析1（一）商业银行风险的含义简述1（二）商业银行的风险环境分析11. 宏观风险环境分析12. 微观风险环境分析2（三）商业银行风险类别简述31. 信用风险简析32. 利率风险简析43. 流动性风险简析44. 汇率风险简析45. 投资风险简析46. 资本风险简析47. 竞争风险简析58. 经营风险简析5三、 我国商业银行风险管理中的问题分析5 （一）传统的管理理念与科学的风险管理存在差距5 （二）风险管理系统构架还不完善5 （三）评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单6 （四）缺乏风险对冲的工具6 （五）缺少风险管理的文化6四、 我国商业银行风险管理的对策分析6 （一）完善商业银行的管理结构6 （二）学习科学合理的风险管理知识和风险管理技术6 （三）加强主要风险管理7 （四）创建风险管理文化7参考文献8II一、风险与风险管理概述 （一）风险概述风险，源于事物的不确定性，简单地说，就是指损失发生的可能性或损失发生的不确定性。经济世界中存在各种各样的客观规律，更包含着许许多多偶然发生、难以事先预料的不确定因素。风险是一种客观存在，一切经济活动都伴随着风险，每一个经济主体都面临着风险。对商业银行来说，国家宏观政策的变化，利率、汇率的变动，以及国际金融环境的动荡等都有可能对银行的经营安全构成威胁。 （二）风险管理概述风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制而以最小的成本使风险所致损失达到最低程度的管理方法。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的所有方面。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略（风险降低、消除、转移、保留）、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险及抓住机遇等。例如中国工商银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预测、回避、排除或者转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金乃至金融体系的安全。二、商业银行经营风险分析（一）商业银行风险的含义简述商业银行风险指商业银行在经营活动过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失和获取额外收益的机会和可能性。例如中国工商银行风险的概念主要包括以下含义：第一，中国工商银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体。如居民、企业、其它商业银行、非银行中介机构以及政府等。第二，中国工商银行风险与收益是对称的。中国工商银行的风险愈高，其遭受损失的可能性愈大，但获取超额利润的可能性也愈大；反之，要想获得高收益，就要承担与之相应的高风险。第三，中国工商银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素交互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡机制。第四，中国工商银行风险的研究不仅包括可计量的风险，而且包括不可计量的风险。 （二）商业银行的风险环境分析商业银行面临的风险主要来源于所处的风险环境。下面分别从宏观和微观两个角度具体分析商业银行面临的种种风险因素。1. 宏观风险环境分析国家宏观金融政策、宏观经济环境、金融监管、经济政策、国际经济环境等环境因素决定了商业银行面临的宏观风险的大小。 （1）国家宏观金融政策。中央银行的金融政策将决定货币供应量，其变化程度不仅影响实际物价水平，而且影响存款人的通货膨胀预期。国内货币供应量失控，物价飞涨可能造成存款人挤提风潮，严重威胁银行的经营安全。中央银行贴现率、回购协议利率、优惠利率的调整带动全社会利率的走向，存贷款市场利率的意外变动将影响中国建设银行的成本和收益。 （2）宏观经济条件。经济波动的周期性也是商业银行面临的一大风险因素。经济状况良好时，大多数银行存贷两旺，资金周转快、收益高。经济不景气时，银行往往由于贷款客户所在行业的市场萧条，致使坏账增加，收益降低，甚至资金周转不灵而被接管或者宣布破产。中国农业银行风险管理是否全面、稳健、高效往往在经济萧条时期体现出来。风险管理水平低劣的中国农业银行就可能经受不住萧条的打击而破产、倒闭。 （3）金融管理当局对商业银行的监管。金融管理当局为了实现安全性、稳定性和结构性的三大目标，必须加强对中国工商银行的监管，各国金融监管当局监管的方式、力度和效果等构成了中国工商银行主要的风险环境因素。 （4）国家经济政策。国家经济政策不可避免地引起经济活动中投资总量、投资结构、行业分布、外汇流动的变化，这些都会通过银行的客户间接影响银行的盈利和安全。特别是一国的对外贸易政策，例外国际贸易协定的签署和双边、多边进出口安排，将极大地影响国内相关产业的兴衰，进而对以该企业为主要客户的中国银行产生深远的作用。经济和政治有千丝万缕的联系，尤其在对外贸易上，银行业的经济敏感性常常来自于它的政治敏感性，如北美自由贸易圈和欧洲统一市场的建立都将引起相关地区银行业的大调整。 （5）国际经济环境。进入20世纪80年代以后，全世界从对立、革命、战争时期转入以和平与发展为主题的新阶段。许多发展中国家，包括中国在内，纷纷打开国门，积极参与国际经济，从而使世界各国之间的经济、贸易、资金往来更加密切。发达国家向发展中国家的资本输出、中东石油国向石油进口国的资本流动、发达国家之间的资金融通和转移，一般都通过国际化商业银行和国际金融市场来实现。随着商业银行对金融市场的参与程度和国际化趋势的加深，国家风险成为商业银行面临的主要风险之一。80年代的国际债务危机彻底粉碎了商业银行关于“国家不可能破产”的一贯信条，把国家风险毫不留情地呈现在银行家面前。而国家风险又与借款国在国际经济中所处的地位，借款国进出口产品结构，借款国国内经济、财政、货币政策等因素有关，错综复杂的国际经济环境加大国际化商业银行风险因素。2.微观风险环境分析从微观风险环境角度讲，同业竞争加剧、利率和汇率的波动、银行表外业务发展及自身管理水平等因素影响了商业银行经营，加大商业银行风险。 （1）同业竞争。20世纪80年代各国取消各种金融管制以来，中国建设银行面临的同业竞争环境有以下特点：一是银行之间原有的业务分割、地域分割被打破，原来拥有的垄断地位大幅度削弱，中国建设银行不得不与本国、国外的银行展开本土金融业务和国际金融业务的竞争。二是银行业与证券业的界限不再泾渭分明，证券业间接地涉足银行业务，使中国建设银行竞争对手增加。三是市场波动、管制放松和先进电子技术使证券市场一方面鼓励银行的大客户从高成本贷款转向以发行证券为主要形式的直接融资，另一方面吸引银行的存款者从低息的存款转向高收益证券投资。其结果是中国建设银行腹背受敌，银行业务风险性增大。 （2）利率。货币市场和资本市场是商业银行经营的两个主要领域。作为其价格的短期和长期利率对商业银行有举足轻重作用，原因在于银行的主要收入来源仍然是存贷利差。中国工商银行存、贷款业务的计息方法有固定利率和浮动利率两种，浮动利率固然可以使中国工商银行减少利率风险，但存贷利息方法不配套，也可能使中国工商银行陷入窘境。在市场利率下跌时，以高额固定利率吸收存款，以浮动利率发放贷款，或者在市场利率上升时，以浮动利率吸收存款，而在市场利率低点发放固定利率贷款，都可能使中国工商银行经营成本过高，降低中国工商银行的盈利水平，危及中国工商银行安全。 （3）汇率。随着全球经济一体化和各国政策的相应调整，今天各发达国家的国内金融市场已经与国际金融市场相互渗透、相互结合、共同构成全球一体化的国际金融业，其中作为各种货币兑换比率的汇率更是大出风头，成为金融业关注的焦点。世界范围内的浮动汇率制使汇率波动日益剧烈。金融业的自由化和国际化促使中国银行业务迅速向国际拓展，经营对象也由一种货币转为多重货币并重，瞬息万变的汇率为中国银行风险管理增添了新的风险。 （4）表外业务及或有负债。20世纪80年代金融创新的一大趋势就是中国工商银行积极开展表外业务，使银行或有负债大量增加。表外业务下形成的或有负债往往意味着银行在未来承担信贷风险，从80年代以来已经成为商业银行主要风险之一。但由于不记入账务报表、不受主管部门监管、有关风险发生的不确定性强等原因，或有负债的风险管理容易为银行经营者忽略。 （5）银行内部管理因素。例如中国建设银行内部经营不善，内部人员或内外勾结的贪污、欺诈、蒙骗等犯罪行为也给中国建设银行带来惊人损失。（三）商业银行风险类别简述银行业是一个有较高风险行业，商业银行在其经营过程中面临各种各样风险，其中主要有信用风险、利率风险、竞争风险、经营风险、财务风险等。另外还有一些其他风险。1.信用风险简析信用风险是指债务人不能或不愿归还到期债务而使债权人蒙受损失的可能性。信用风险存在与一切信用活动中，信用风险是信用活动产物，只要存在债权债务关系，就必然存在信用风险。信用风险主要存在于银行的贷款业务中，同时，银行证券投资、同业拆借等资产业务也有信用风险，各种表外业务同样存在信用风险。信用风险不仅存在于国内银行业务中，而且还存在于国际银行业务中。当一个国家作为借款人，债权银行就面临一种特殊的信用风险，即国家风险。信用风险是银行面临的最主要风险，是造成银行亏损甚至倒闭主要原因。我国的四家国有商业银行长期以来形成不良资产是由于承担了企业相当大信用风险造成的，这也是近年来我国有些银行出现全行性亏损的主要原因。2.利率风险简析利率风险是指由于市场利率变化而使银行蒙受损失的可能性。在国际金融市场上，利率经常变化，特别是实行市场经济国家，利率随市场上资金供求经常波动。利率波动会引起中国工商银行资产负债价值的变化，当中国工商银行资产负债期限不对称、利率形式不同或利率变动幅度不一样时中国工商银行就面临利率风险。3.流动性风险简析流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需要而引起的风险。该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。流动性的风险是传统的商业银行的主要经营风险之一，当银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要时，就会使银行丧失清偿能力。商业银行作为存款人和借款人的中介，手中留有可随时应付支出需要的流动资产只是其负债总额的一小部分，如果商业银行的大批债权人同时主张债权，银行就可能面临流动性风险。流动性风险危险性较大，严重时甚至置商业银行与死地。4.汇率风险简析汇率风险指各国货币之间汇率的波动使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受意外损失或者获取额外收益的可能性。举例说，汇率变动可能加重中国银行外币债务负担，也可能使中国银行的某种外币资产相对于本币或另一种外币的价值减少。5.投资风险简析投资风险是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。投资风险取决于商品市场、货币市场、资本市场、不动产市场、期货和期权市场等多种市场行情的变动。按中国工商银行投资内容分，投资风险包括证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。中国工商银行投资，特别是证券投资，不仅带来了投资风险，而且又使中国工商银行业务多样化，增加总资产的流动性。因此，投资风险对银行总风险影响巨大，是风险分析和控制的重要部分。6.资本风险简析商业银行资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。该类风险的大小说明银行资本的耐力程度。银行的资金愈充足，它能承受违约资产的能力就愈大。但是，银行的资本风险下降，盈利性也随之下降。商业银行的资本构成了其他各种风险的最终防线，资本可作为缓冲器而维持其清偿力，保证银行继续经营。随着金融自由化的进展，世界各国银行间竞争加剧，银行的经营风险普遍加大，在这种情况下，加强资本风险管理尤为重要。7.竞争风险简析竞争风险，就是指金融界激烈的同业竞争造成银行客户流失、贷款质量下降、银行利差减少，从而增大银行总风险，威胁银行安全的可能性。例如中国工商银行为谋取高额利润涌入管制最少的欧洲货币市场，激烈的竞争使欧洲货币的存货利差大幅下降。8.经营风险简析经营风险，是指商业银行在日常经营中各种自然灾害、自然事故引起的风险，一般属于静态风险，风险结果是可以预计的一定的甚至可观的经济损失。原因如火灾、银行遭劫、通信线路故障、计算机失灵、高级管理人员乘坐的飞机失事、银行日常工作差错等等。这些风险的发生概率一般可以准确地估计，可以通过保险和职员日常风险教育等风险管理方式来防范和处理。三、我国商业银行风险管理中的问题分析美国花旗银行前总裁沃特瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。 （一）传统的管理理念与科学的风险管理存在差距金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的工商银行、建设银行、农业银行等过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。 （二）风险管理系统的构架还不完善我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。例如中国建设银行，以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到银行的风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进行监察。 （三）评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单风险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的计划。以中国农业银行为例，量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被中国农业银行采用。我国农业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。 （四）缺乏风险对冲的工具国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为中国银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了中国银行风险管理的向现代化迈进的脚步。 （五）缺少风险管理的文化风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。企业文化对企业成功来说是至关重要的，因此，能否把风险意识融入企业文化决定了企业是否能进行成功的风险管理。如果中国农业银行的员工都没有意识风险管理的重要性和作用，这种疲软的风险文化会像管理风险妥协，而这也许是致命的。 四、我国商业银行风险管理的对策分析近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业结构的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。 （一）完善商业银行的管理结构中国建设银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次中国建设银行对该政策的执行情况，要确定中国建设银行对待风险的态度、方法和可接受的水平。 （二）学习科学合理的风险管理知识和风险管理技术自上世纪末以来，现