Word20101-设计文档8-经济分析

中石化四川维尼纶厂年产33万吨醋酸乙烯工艺项目经济分析广东石油化工学院 酯为烯炔团队队员：陈洪派、刘培锋、柯焘友、庄卓铭、庄佳璇指导教师：陈辉、黄燕青2019“东华科技-恒逸石化杯”第十三届全国大学生化工设计竞赛中石化四川维尼纶厂年产33万吨醋酸乙烯工艺项目经济分析参赛学校： 广东石油化工学院 参赛团队： 酯为烯炔团队 参赛队员： 陈洪派、刘培锋、柯焘友 庄卓铭、庄佳璇 指导老师： 陈辉、黄燕青 完成时间： 2019.3-2019.7 中石化四川维尼纶厂33万吨/年醋酸乙烯工艺项目 经济分析目录第1章总论1第2章投资估算22.1.编制依据22.2.编制方法32.3.建设投资估算32.3.1.估算方法32.3.2.固定资产42.3.3.无形资产152.3.4.递延资产152.3.5.预备费用162.3.6.建设投资汇总162.4.建设期利息172.5.流动资金172.6.项目总投资汇总18第3章资金筹措193.1.资金来源193.2.银行贷款还款方式193.3.资金使用计划19第4章产品成本和费用估算204.1.成本估算说明204.1.1.概述204.1.2.编制依据204.1.3.估算依据和说明204.2.产品总成本费用估算214.2.1.概述214.2.2.原材料及辅助材料费214.2.3.燃料和动力费224.2.4.职工薪酬及福利费224.2.5.折旧费244.2.6.摊销费254.2.7.维修费254.2.8.管理费254.2.9.财务费264.2.10.销售费264.2.11.其他费用264.2.12.产品成本汇总27第5章销售收入和税金估算285.1.销售收入估算285.2.税金估算29第6章财务分析316.1.财务分析报表316.1.1.利润分配表316.1.2.财务损益表326.1.3.现金流量表326.2.财务分析指标366.2.1.盈利能力分析366.3.不确定性分析416.3.1.盈亏平衡分析416.3.2.敏感性分析43第7章结论46第8章主要技术经济表478.1.总投资478.2.成本及费用估算表488.3.产品销售收入及税金计算表488.4.财务分析报表498.5.财务现金流量表508.6.投资回收期表538.7.财务净现值表538.8.权益投资现金流量表558.9.盈亏平衡分析表578.10.敏感性分析表578.11.每吨产品能耗计算表58广东石油化工学院III酯为烯炔团队第1章 总论本项目为中国石油化工股份有限公司四川维尼纶厂设计新建一座年产33万吨醋酸乙烯的分厂。原料乙炔、醋酸分别由总厂和扬子江乙酰化工有限公司提供。厂址位于重庆长寿化工园区，占用土地162亩，靠近码头、公路，交通运输方便，靠近主要原料和燃料产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。广东石油化工学院60酯为烯炔团队第2章 投资估算本工程项目可行报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为24个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性研究报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为2年，投产期2年，生产能力分别为全负荷的60%和80%，达产期为5年，项目寿命为15年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。项目总投资构成图如图 21所示。图 21项目总投资构成图2.1. 编制依据1、建设投估算依据文件： 化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412 号文件 建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革委建设部发布 化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115 号 化工投资项目项目申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号 化工投资项目资金申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号 2016年第2、3、4期非标准设备价格信息 2019年第十三届全国大学生化工设计竞赛设计任务书 根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算； 2、国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定； 3、价格和取费参考的有关资料信息； 4、 引进费用估算依据； 5、外汇折算说明和引进相关税费说明； 6、化工工艺设计手册(第五版) 7、财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。2.2. 编制方法1、设备、材料价格采用市场询价，或参考设计参赛指导书给出的调研数据进行计算； 2、安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资费用，同时结合建厂地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制； 3、其他费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。2.3. 建设投资估算2.3.1. 估算方法建设投资估算依据中石化联产发第115号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制； 无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等； 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。2.3.2. 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。2.3.2.1. 设备购置费 1.主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考2016年第2、3、4期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下面公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5材料价格设备重量。A.反应器（总计3174.4万元）表 21反应器价格表位号设备名称材质规格重量/kg数量总价/万元直径高度壁厚R0101列管式固定床反应器Q345R42001276010211940.263174.4B.塔设备（总计2545.95万元）表 22塔设备价格表位号名称类型材料重量（t）塔体单价（元/吨）价格（万元）T0101脱气塔浮阀塔Q345R44.4110500116.5T0102冷 凝 塔浮阀塔Q345R29.761050078.3T0103乙炔脱水塔浮阀塔Z8CNDT17-1213.6330000102.3T0104醋酸蒸发塔组合塔316L39.0125000243.8T0201脱气塔筛板塔Z8CNDT17-1222.0730000165.5T0202第一洗涤塔填料塔Z8CNDT17-124.623000034.8T0203第二洗涤塔填料塔Z8CNDT17-123.043000022.75T0204粗分塔浮阀塔Z8CNDT17-12159.30300001194.8T0205乙醛萃取塔填料塔Z8CNDT17-122.383000017.8T0206乙醛精馏塔浮阀塔Z8CNDT17-127.153000053.8T0208-AVAC精馏高压塔筛板塔Z8CNDT17-1224.3430000182.5T0208-BVAC精馏低压塔筛板塔Z8CNDT17-1218.0430000135.3T0209醋酸精馏塔筛板塔SUS31639.5520000197.8总计2545.95C.换热器（总计943.42万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积单位换热面积价格国内知名的换热器厂家的单位换热面积价格集中在400左右，机架价格大约为5000元，换热器材料价格再乘上2.5的系数，即换热器总价格。表 23换热器价格表 位号名称型号换热面积/m2价格/万元E0101蒸发混合塔底再沸器BEM1200-0.48/0.2-974.5-9/19-1I279.230.29E0102反应气第二换热器BEM1700-0.4-501.6-3/25-1I99.811.76E0103原料加热器BEM1200-0.2/3.98-246.5-3/25-1I66.810.31E0104反应气第一换热器BEM1600-0.4/0.3-713.4-4.5/25-2I713.475.15E0105反应气冷凝器BEM1300-0.13/0.2-293.6-3/25-1I150.617.01E0106脱气塔底出料冷凝器BEM700-0.4/0.2-48.3-2/25-4I20.83.60E0107脱气塔顶出料冷凝器BEM1800-0.4/0.25-856.4-4.5/25-2I17.33.24E0108乙炔进料脱水冷凝器BEM1600-0.3/0.2-693.8-4.5/25-1I1481.6154.51E0201脱气塔塔底再沸器BKU700-0.48/0.17-279.2-6/25-2I279.223.38E0202脱气塔塔顶冷凝器BEM700-0.11/0.13-99.8-3/19-2I99.811.76E0203第一洗涤塔进料冷凝器BEM800-0.20/0.40-66.8-1.5/19-1I66.810.31E0204粗分塔塔顶冷凝器BEM1900-0.12/0.4-1331.7-6/25-1I1337.1139.59E0205粗分塔塔顶二次冷凝器BEM-900-0.20/0.50-150.6-2/25-1I150.617.01E0206乙醛精馏塔塔底再沸器BKU400-0.48/0.12-20.8-6/19-2I20.83.60E0207乙醛精馏塔塔顶冷凝器BEM400-0.2/0.11-17.3-1.3/19-1I17.33.24E0208粗分塔塔底蒸发器BEM2100-0.16/0.48-1481.6-4.5/19-1I1481.6154.51E0209粗分塔塔底换热器BEM1000-0.16/0.14-170.8-3/25-1I170.817.10E0210醋酸冷凝器BEM450-0.10-0.14-83.6-6/19-1I83.610.09E0211第一洗涤塔进料冷凝器BEM1100-0.2/0.5-152.5-2.2/25-1I152.517.20E0212醋酸乙烯精馏高压塔塔底再沸器BKU450-3.98/0.5-43.9-3/19-2I43.95.98E0213醋酸乙烯精馏低压塔塔顶冷凝器BEM1100-0.11/0.10-308.2-4.5/25-2I308.233.29E0214醋酸乙烯精馏塔换热器BEM1500-0.11/0.5-1317.3-4.5/19-4I1317.3137.54E0215热泵精馏塔冷凝器BEM450-0.10/0.11-20.1-1.5/19-1I20.13.53E0216热泵精馏塔换热器BEM1300-0.50/0.60-446.6-4.5/25-1I446.647.59E0217热泵精馏塔辅助加热器BEM273-0.40/0.40-3.7-1.5/19-1I3.71.83总计/万元943.42D.容积类设备（总计926.82万元）表 24容积类设备价格表位号设备名称数量公称容积/m3重量（kg）材质单价（元/吨）总价（万元）V0301乙炔储罐12500214600Q345R5000107.3V0302原料醋酸储罐22000112390Q235-A340038.2V0303醋酸乙烯储罐420001324000Q345R5000662V0304乙醛储罐1639140LLDPE35003.20V0305产品醋酸储罐22000112390Q235-A340038.2V0201T0201回流罐1328690Q345R50004.35V0202T0204回流罐14010300Q345R50005.15V0203T0206回流罐10.8405Q345R50000.20V0204液液分离罐10.5255Q345R50000.13V0207T0208-B回流罐1204860Q345R50002.43V0101醋酸进料罐181720Q345R50000.86V0102塔釜馏出液混合罐1254670Q345R50002.34V0103混合乙炔罐140059660Q345R500029.83V0104塔顶馏出乙炔罐120039480Q345R500019.74V0205塔釜馏出液混合罐1507640Q345R50003.82V0206醋酸乙烯混合罐1203410Q345R50001.71V0208醋酸乙烯混合罐1122000Q345R50001.00V0209塔釜馏出液混合罐1203410Q345R50001.71V0210醋酸混合罐181380Q345R50000.69V0211工艺软水混合罐14815Q345R50000.41V0212气液缓冲罐124.0557100Q345R50003.55总计926.82E.泵（总计39.44万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表 25泵价格表位号名称数量型号规格电机总功率/kW单价/万元总价/万元P0101HAC进料加压泵2CZ50-160110.240.48P0102反应液输送泵2IS100-65-200（2900）110.601.20P0103循环液输送泵2IS65-40-200（2900）30.290.58P0104脱气塔釜液泵2ISW80-200150.310.62P0105冷凝塔釜液泵2ZA80-160（2950）150.300.60P0106乙炔脱水塔釜液泵2CZ32-1605.50.370.74P0107循环醋酸输送泵2ZPD12-253（P）7.50.601.20P0108循环液输送泵2ZPD12-253（P）7.50.601.20P0201脱气塔釜液泵2CZ125-250150.200.40P0202脱气塔回流泵2ISW40-200（I）B30.210.42P0203第一洗涤塔釜液泵2ZA100-160（2950）18.50.410.82P0204第二洗涤塔釜液泵216WFB1-A0.750.290.58P0205馏出有机相输送泵2CZ125-250150.370.74P0206粗分塔回流泵2ZA100-250（2950）750.551.10P0207馏出乙醛输送泵2ZA100-250（2950）750.551.10P0208粗分塔釜液泵2IS125-100-200（2900）900.801.60P0209乙醛萃取塔釜液泵2ZPD6-256（P）110.661.32P0210乙醛精馏塔回流泵2ZPD6-256（P）110.661.32P0211馏出乙醛输送泵216WFB1-A0.750.290.58P0212乙醛精馏塔釜液泵2ZPD6-253（P）5.50.601.20P0213丙酮混合液输送泵216WFB1-A0.750.290.58P0214丙酮输送泵216WFB1-A0.750.290.58P0215循环乙醛输送泵216WFB1-A0.750.290.58P0216吸收剂输送泵2IS125-80-200（2900）150.400.80P0217VAC精馏塔加料泵2ZA80-200（2950）300.450.90P0218VAC循环泵2CZ50-160110.240.48P0219VAC产品输送泵2ZPD80-303（P）18.50.701.40P0220VAC精馏塔釜液泵2IS100-65-200（2900）110.601.20P0221VAC精馏塔回流泵2CZ50-200150.370.74P0222馏出VAC输送泵2CZ40-1607.50.350.70P0223液态VAC进罐泵2CZ50-200150.370.74P0224VAC精馏塔釜液泵2IS100-65-200（2900）110.601.2P0225醋酸进料泵2ISW65-160（I）7.50.250.50P0226醋酸循环泵2CZ50-160110.240.48P0227醋酸混合液输送泵2IHF80-50-200A（2900）150.420.84P0228循环水输送泵2ISG65-250150.280.56P0229工艺软水输送泵2ZPD6-254（P）7.50.551.10P0230醋酸进罐泵2CZ32-200110.490.98P0231醋酸进罐泵2CZ40-1607.50.350.70P0301醋酸出罐泵2CZ50-160110.240.48P0302醋酸出罐泵2ZPD12-254(P)110.651.30P0303醋酸出罐泵2ZPD12-253(P)7.50.601.20P0304醋酸乙烯装车泵2ZA80-160(2950)150.300.60P0305醋酸乙烯装车泵2ZA80-160(2950)150.300.60P0306醋酸乙烯装车泵2ZA80-160(2950)150.030.60P0307醋酸乙烯装车泵2ZA80-160(2950)150.300.60P0308乙醛装车泵2ZPD12-253(P)7.50.601.20总计39.44F.压缩机（总计2470万元）表 26压缩机价格表位号型式型号数量功率/KW单价/万元总价/万元C0101离心压缩机MCL802146.0600600C0102离心压缩机MCL70217137.6500500C0103离心压缩机MCL70315827.9700700C0201离心压缩机MCL3031546.9350350C0202离心压缩机MCL302137.97070C0203离心压缩机MCL52211602.3250250总计2470根据以上主要设备，得到主要设备购置费用如表 27所示。表 27主要设备购置费用编号设备名称价格（万元）1反应器3174.402塔设备2545.953换热器943.424储罐926.825泵39.446压缩机2470.00总计101002.设备内部填充物购置费设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除固定床列管式反应器催化剂、氮气循环量外，其余内部填充物购置费取设备费的3%计算。本项目设备内部填充物购置费如表 28所示。表 28内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部费33033.工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的36%，仪表自控系统费用占14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如表 29所示。表 29工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费3636362仪表控制费141414合计50504.电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取12%，电气设备费用如表 210所示。表 210电气设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1电气费用设备1212125.生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的1.22.5估列，本项目取费率2。生产工具费用如表 211所示。表 211生产工具费用编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费0.220.26.备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的58估算。备品备用费用如表 212所示。表 212备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费0.660.67.设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设单位管理费总额控制数费率表，重庆地区运杂费为9%10%，设备运杂费如表 213所示。表 213设备运杂费编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费99098.其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。其中公用工程设备购置费取工艺设备费的12%，为1212万元，车辆设备购置费取工艺设备费的10%，为1010万元，一共2222万元。表 214设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费101002设备内部填充3033工艺管道及防腐保温工程36364仪表自控系统14145电气设备费用12126生产器具费20.27备品备件购置费60.68设备运杂费9099其他设备费2222总计19876.82.3.2.2. 建筑工程费1.直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、食堂、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为25%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为15%。直接费用如表 215所示。表 215直接费用一览表编号名称费率（%）设备总费用价格（万元）1土地建设2519876.84969.22场地建设1519876.82981.5总计7950.72.间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于重庆长寿化工园区，间接费率为10%。间接费用如表 216所示。表 216间接费用一览表编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用10795.13.税金营业税 以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3%计征。本项目营业税为262.4万元。城市维护建设税按营业税的5%7%计征。本项目取税率为6%，故城市维护建设税为15.7万元。教育附加税按营业税的3%计征。本项目的教育附加税为7.9万元。2.3.2.3. 安装工程费 包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用如表 217所示。表 217安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.2634.92塔设备0.41018.43换热器0.32854储罐0.4370.75泵0.13.36压缩机0.24947工艺管道费0.41454.48仪表控制费0.2282.89其他费用0.2444.4总计4987.92.3.2.4. 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如表 218所示。表 218固定资产投资费用汇总一览表编号名称价格（万元）1工程设备费19876.82建筑工程费9031.83安装工程费4987.9总计33896.52.3.3. 无形资产无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。（1）土地使用费：本项目设计用地为162亩。本项目设计厂区定于重庆市长寿化工园区，项目不占用耕地，无移民搬迁。土地开发成本低，价格为8万元/亩，因此土地使用费为1296万元。（2）技术转让费：本项目使用了法国罗纳-普朗克公司（Rhone-Pou-lenc）的天然气乙炔法生产VAC技术，而反应器、热泵精馏塔均为自主设计。同时涉及国内外其他技术专利，由于总厂四川维尼纶厂已涉及部分专利的使用，因此可以适当降低技术转让费用估价。估计技术转让费用为6000万元。2.3.4. 递延资产递延资产主要由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。（1）建筑单位管理费：本项目工程费用为33896.5万元，按照建设单位管理费总额控制数费率表相关数据（费用10001-50000万元，费率为0.8%），本项目建设单位管理费用为271.2万元。（2）生产准备费：包括人员入场费、人员培训费、公司注册费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人5000到10000估算；培训费按新增定员每人2000到6000元估算。本项目为新建项目，新增定员220，人员入厂费按5000元/人，人员培训费按4000元/人计算，公司注册费和工程手续费按5万元，其他准备费按18万元估计，则可得生产准备费为221万元。（3）装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.32.0%，结合本项目类似项目相关先例，取1.0%，为339万元。2.3.5. 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。（1）基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的9%15%估算，本项目取10%，共计4202.4万元。（2）涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。2.3.6. 建设投资汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如表 219所示。表 219建设投资汇总表编号项目价格（万元）1固定资产33896.52无形资产72963递延资产831.24预备费用4202.4总计46226.12.4. 建设期利息2019年人民币贷款利率如表 220所示。表 220 2019年人民币贷款利率表一览商业贷款期限年利率%短期贷款一年以内（含一年）4.35中长期贷款一至五年（含五年）4.75长期贷款五年以上4.90指项目建筑投资中分年度使用金融部门等借款资金，在建设期内应计的借款利息。本项目建设期为2年，向中国建设银行贷款，在建设期间根据人民币或外汇的贷款年利率分别计算贷款利息额，本项目取4.75%。固定资产抵押贷款额为30000万元，还款期为建设期2年，故建设期贷款利息为30000(1+4.75%)230000 = 2917.69万元。建设期利息估算如表 221所示。表 221 建设期利息估算表建设期年份贷款年利率/%贷款额/万元建设期利息/万元14.7530000142524.7501492.69合计2917.692.5. 流动资金流动资金指建设项目建成投产后为维持正常生产、经营，用于购买原材料、燃料、支付工资和其他生产、经营费用等所必不可少的周转资金，流动资产减去流动负债即为所需流动资金。定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的流动资金量的估算主要是估算定额流动资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算，即：流动资金额=固定资产投资流动资金率固定资产投资其中国内外大多数化工项目的固定资产本投资流动资金率为12%20%，本项目流动资金按企业固定资产的16%准备。流动资金：33896.516%=5423.44万元流动资金估算如表 222所示。表 222流动资金估算表编号固定资产投资固定资产投资流动资金率价格（万元）133896.516%5423.44合计5423.442.6. 项目总投资汇总表 223项目总投资汇总表序号项目价格（万元）1固定资产33896.52无形资产72963递延资产831.24预备费用4202.45建设期利息2917.696流动资金5423.44总计54567.23第3章 资金筹措3.1. 资金来源本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为54567.23万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927号）规定，化工项目的最低资本金比例为20%，因此，该项目自筹资金比例40%，其余60%部分从银行贷款。故贷款3亿元，贷款利率为4.75%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10个月内资金全部到位。3.2. 银行贷款还款方式本项目贷款金额为3亿元，贷款利率为4.75%，贷款期限为5年，采用每年等额偿还本息的方法还款，分五年还清，每年还款额计算公式如下：其中：贷款总额P=30000万元，贷款利率i=4.75%，贷款期限n=5年，则每年还款金额为6881.43万元。3.3. 资金使用计划项目建设期为2年，项目计算期以15年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工计划为：1、第一年，建设工厂，注入50%固定投资；2、第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；3、第三年，开工7200小时，基本保证正常运行，开工率达到60%以上；4、第四年，开工7200小时，基本保证正常运行，开工率达到80%以上；5、第五年，达到正常设计生产水平。第4章 产品成本和费用估算4.1. 成本估算说明4.1.1. 概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。4.1.2. 编制依据化工投资项目可行性研究报告编制办法(2006年)中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数(2007年)中华人民共和国企业所得税法及实施条例中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法）(石化股份财2003427号)建设项目经济评价方法与参数(第三版)2019“东华科技杯”第十三届全国大学生化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价基础数据4.1.3. 估算依据和说明（1）依据发改投资（2006）1325号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148号)编制；（2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；（3）本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的60%和80%，以后生产负荷为100%。达产期为第5年。4.2. 产品总成本费用估算4.2.1. 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用4.2.2. 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。本项目以乙炔、醋酸为主要原料，辅助生产材料为催化剂、溶剂等。直接材料费=消耗定额该种材料价格（入库价）。考虑到本项目主要原料乙炔可直接来源于总厂，所以在原料价格方面可以按照市场价适当降低。原材料及辅助材料费用如表 41所示。表 41原材料及辅助材料费用表项目单价（元/吨）全年用量（吨）总价（万元）主要原料乙炔6500108734.470677.4醋酸3200249645.679886.6辅助原料催化剂35000303.151061工艺软水1029703.6829.7阻聚剂4000013.252.8总计151707.54.2.3. 燃料和动力费本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，循环冷却水由本项目甲醇精制工段自产供应，部分由厂区内循环水站提供及处理。循环冷冻剂由厂区内冷冻站提供与处理。循环冷却水与循环冷冻剂由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。原材料及辅助材料费用如表 42所示。表 42燃料和动力费用表材料名称单价（元/吨）年消耗（万吨/年）总费用（万元）低压蒸汽（0.8Mpa）20093.2718654中压蒸汽（4Mpa）24015.723772.8导热油500132.67吨/年6.6循环冷却水1.04175.84175.8循环冷冻剂25234.75867.5电0.75元/千瓦时1.09108千瓦时8143.6氮气0.2元/Nm365万Nm313仪表空气0.12元/Nm3158万Nm319总计40652.34.2.4. 职工薪酬及福利费表 43人力资源编制表序号部门定员工资（含年终奖金）/（万/年）1总经理1302总工程师2353办公室主任112职员8804财务部经理112职员8805人事部主任112职员8806市场部经理112职员8807后勤部主任112职员101008生产部车间、部门主管560VAC合成工段16160VAC精制工段16160应急处人员16160机修人员1680中控室12120公用工程人员880化验中心人员880配电中心人员440环保人员440维修消防人员18180储运人员161609技术开发部主任115职员1010010安检、监理部主任112职员88011保卫部主管112保安1090总计2202174我厂每年除了发放工资之外，还会对各级员工发放福利，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、生育保险金、工伤保险金以及住房公积金。具体提取比例及提取金额如表 44所示。表 44职工福利费用表序号福利名称占工资总额比例%总计（万元/年）1养老保险金20434.82失业保险金243.483医疗保险金6130.444生育保险0.715.225工伤保险0.919.576住房公积金8173.92总计817.434.2.5. 折旧费本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。对于内资企业固定资产的净残值率一般为5%，故厂区建筑设施折旧年限为20年，生产设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为5年，生产器具折旧年限为5年，电气设备折旧年限为5年。折旧费用如表 45所示。表 45折旧费用一览表名称原值（万元）折旧年限（年）年折旧费（万元/年）生产