滑县留固镇第一初级中学2016年度行政事业单位内部控制报告

2016年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称： 滑县留固镇第一初级中学单 位 负 责 人： 周红伟 (签章) 牵头部门负责人: 周红伟 (签章) 填 表 人: 付长林 程守胜 (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 滑县留固镇北街 邮 政 编 码: 报 送 日 期： 2017 年 04 月 06 日单位性质行政单位 事业单位 其他单位_组织机构代码PH内设机构数量14单位编制人数69本年度支出总额元年末实有人数63一般公共预算财政拨款（补助）开支人数63经费自理人数填写说明1. 此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。2. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。3. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。4. “本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。5. 在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。6. “涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。7. 在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。8. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中的“制定制度的政策依据” 栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。9. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。10. “内部控制工作的经验、做法及取得的成效” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。11. “内部控制工作中存在的问题与遇到的困难” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。12. 报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。单位名称滑县留固镇第一初级中学单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案 明确工作分工 配备工作人员 健全工作机制 充分利用信息化手段其他（请描述）是否成立单位内部控制领导机构是 否单位内部控制领导机构构成人数4单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人是 否班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是 否如是，请详列姓名及职务：内部控制领导小组组长：周红伟校长、殷建中书记内部控制领导小组副组长：付长林副校长、郝冠杰主任是否开展内部控制专题培训是 否是否开展内部控制风险评估是 否是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否是否编制经济业务流程图是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否内部控制牵头部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：内部控制监督部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门：以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1、预算编制与预算审批1、收款与会计核算1、采购需求制定与内部审核1、办理货币资金业务的全过程1、项目建议和可行性研究与项目决策1、合同的拟订与审核是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用2、预算审批与预算执行2、支出申请与内部审批2、采购文件编制与复核2、无形资产的研发与管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用3、预算执行与分析评价3、付款审批与付款执行3、合同签订与验收3、对外投资的可行性研究与评估3、项目实施与价款支付3、合同的审批与订立是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用4、决算编制与审核4、业务经办与会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督4、竣工决算与竣工审计4、合同的执行与监督是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是 否不适用是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是 否建立健全内部控制制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度收支业务管理制度政府采购业务管理制度资产管理制度建设项目管理制度合同管理制度其他领域管理制度相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理滑县留固镇第一初级中学财务预算管理制度中华人民共和国预算法和事业单位财务规则预算编制以财务部门为主，业务部门参与度较低，可能导致预算编制不合理，预算管理责、权、利不匹配收支业务管理滑县留固镇第一初级中学财务管理制度会计法、事业单位财务规则根据实际进行预算，坚决不搞“赤字预算”政府采购业务管理滑县留固镇第一初级中学招标采购工作管理办法政府采购法采购办公用品、教辅过程中收受好处。资产管理办公用品采购管理制度滑县留固镇第一初级中学固定资产购置管理制度会计法、事业单位财务规则、政府采购法固定资产管理过程中的流失建设项目管理滑县留固镇第一初级中学建设项目管理制度政府采购法建设单位自筹资金项目不按规定立项和招标，直接指定施工单位进场施工合同管理滑县留固镇第一初级中学合同管理制度合同法、民法通则签订不合法不合理的合同其他管理领域内部控制工作的经验、做法及取得的成效工作经验：1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。做法与成效：1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照会计法和内部会计控制基本规范的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。2.建立健全内控制度会计法第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。3.加强行政事业单位内部审计监督重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。4. 提高人员素质单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;2、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够; 3、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象; 4、内部控制环境受其上级部门影响比较大。下一步内部控制工作计划在下一步的内部工作中，主要从以下几点进一步加强内部控制工作。(一)不相容岗位相分离制度。按照科学、精简、搞笑的原则，各单位根据各自的职能目标，合理设置职能部门、工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。 (二)授权批准与集体决策制度相结合。有关事项在业务发生前必须经过书面授权批准，明确责任，单位各级管理层必须在授权范围内行使职责，对于越权行为要有一定的惩罚制度。同时，授权批准要与集体决策相结合。内控制度要求，每一种权利都要接受纵向制约(即单位内部上下级之间)，同时也要受到横向制约(即单位领导班子成员之间)。 (三)财产保护制度。要建立财产日常管理制度核定期清查制度，采取财产记录、实务保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，防止财产流失、浪费。 (四)预算控制制度。提高预算控制管理水平，一要完善部门预算的调整制度，从调整时间、方法、程序等作相应的规定，建立预算的跟踪、分析和评价制度;二是完善预算控制制度，确保资金的正确使用，提高资金的使用效益;三是建立预算执行情况预警机制，科学选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施。 (五)加强内部审计监督。要提高内部审计机构层次，强化其权威性和独立性。对内部单位定期进行各项审计，并对单位的内部控制制度设计的效果及其实施的有效程度作出评价，发现问题及时纠正，做到财务制度健全、会计核算合规。加强跟踪落实审计决定、审计意见，真正做到通过内部审计加强内部会计控制，提高单位各项管理水平。 (六)建立和实施绩效考评制度。要科学设置考核指标体系，对单位内部各个责任部门和干部职工的业绩进行定期考核和客观评价，来实现对区在工作过程中行为的约束和引导。对于严格执行内部会计控制制度的，给予精神或者物质奖励;对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚。做到压力与动力相结合，最终达到内部控制的目的，使制度真正落到实处。 (七)建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。要明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 强化内部会计审计，加强外部政府监督，利用内外合力，确保内部控制的全面规范有效执行。行政事业单位首先应强化内部审计机构的权威性和独立性，确保内部审计