银行信贷第一章

1,银行信贷,主讲人：江南大学商学院姚静娟公共邮箱：yhxd08密码：201102,2,序言,一、贷款管理是商业银行运作与管理的核心内容之一。,3,银行业顺应中国金融体系的变化,中央计划,市场驱动,集中化决策资本无成本公共政策驱动几乎没有竞争关注于操作风险,分散化决策资本极度缺乏股东价值驱动竞争激烈关注于各种风险,4,银行业必须为以下两种可能的转变结果进行准备,股东价值银行倒闭,股东将要求一个具有竞争力的风险资本回报,银行如果损失了资本将最终破产或消失,5,在市场经济中，管理者的工作目标是股东价值最大化,管理层的首要目标是在追求净资产回报率最大化的同时，尽量减少收入的波动性,6,资产,资本,资产负债表,负债,银行必须对自己的坏的信贷决策负责,净利息收入/平均资产,非利息收入/平均资产,管理费用/平均资产,所得税/平均资产,平均总资产回报率,杠杆乘数,平均净资产回报率,x,+,-,-,准备金/平均资产,-,损益表,7,资产,资本,资产负债表,负债,从历史情况看，银行的最大损失风险来自于信贷损失,净利息收入/平均资产,非利息收入/平均资产,管理费用/平均资产,所得税/平均资产,平均总资产回报率,杠杆系数,平均净资产回报率,x,+,-,-,准备金/平均资产,-,损益表,8,信贷分析、评级、定价和控制是管理信贷风险的基础,9,教学的目标,10,H:2010-2011-208金融银行信贷08金融银行信贷教学日历.doc银行信贷大纲.doc,11,第一章银行信贷概论,第一节银行信贷业务的环境第二节银行信贷政策第三节银行信贷组织结构,12,学习目标,通过本章学习，能够：描述成为一名成功的信贷人员所必备的个人性格特征和专业技能；理解对银行信贷业务有重大影响的主要立法和规章；了解银行的竞争者；了解银行的信贷政策的内容；理解银行信贷的组织架构。,13,第一节商业信贷环境,一、商业银行和商业信贷人员1，商业银行,大多数商业银行贷款的特征,贷款是主要收入来源,大多投向当地企业,利息收入占比下降,信贷员推销员,14,2，信贷业务人员（客户经理）,15,16,客户可供选择的机构,赊销方,信用卡,信托公司,信用社,租赁公司,二、竞争者,17,中小企业融资渠道汇总H:2010-2011-208金融银行信贷中小企业融资渠道.doc,18,三、监管者,（一）监管机构（二）监管法律,19,（一）监管机构,监管机构,银监会,中国人民银行,监管目的：通过审慎有效的监管，保护存款人和消费者的利益；通过审慎有效的监管，增进市场信心；通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪，维护金融稳定。,监管权：1，直接检查监督权；2，建议检查权；3，特定情况下的全面检查监督权；4，有权要求银行机构报送报表和资料。,20,（二）监管法律,贷款监管法律规章一览表中华人民共和国商业银行法（修正）贷款通则1996年中华人民共和国物权法2007中华人民共和国担保法1995银监会的部门规章：个人贷款管理暂行办法，201.2流动资金贷款管理暂行办法，2010.2固定资产贷款管理暂行办法，2009.7银监会的规范性文件：银监会网站：,21,我国中央银行对商业银行监控监测指标归纳如下：（1）总量管理指标存贷款比例、拆借资金比例、境外资金运用比例、国际商业借款比例、*外汇资产比例、（2）流动性管理指标备付金比例、资产流动性比例、中长期贷款比例、（3）安全性管理指标资本充足率、贷款质量比例、单个贷款比例、（4）效益性管理指标*资本利润率、*资产利润率、*利息回收率、*股东贷款比例、*风险加权比例、（其中：带*号的指标是监测指标）按照我国中央银行规定：监控性指标是要求各商业银行必须达到指令性指标，监测性指标是参考性指标。这两类指标都必须真实、及时、准确、完整地上报。,22,美国银行贷款监管规则,23,四、经济环境,当地总体经济状况对商业银行信贷同样会产生影响。,24,经济因素,财政收支,储蓄与投资,货币供给,通货膨胀与通货紧缩,GDP,地方经济,全国经济,国际经济,经济衰退,农业因素,对外贸易,进出口,汇率,25,第二节信贷政策,贷款政策指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针措施和程序的总称.。,26,一般地说，贷款政策有宏观的与微观的之分，从银行信贷管理来说，宏观的信贷政策是中央银行实施的一定时期内约束信贷活动的重要措施，包括贷款规模政策、贷款结构政策；微观的贷款政策仅仅是商业银行内部在组织信贷，管理信贷资金中执行的贷款基本原则，是信贷工作人员的业务准则,27,一、商业银行贷款政策的具体内容是贷款政策中首要组成部分。贷款程序一般分为贷前审查、贷款发放、贷后监督审查及本息收回三部分。为此要对各阶段的任务与权限明确划分，其中基本的一条原则是“审贷分离”，贷前调查及贷后检查应由信贷员负责，贷时审查由贷款审查委员会或信贷部门主管负责。,经营方针与目标,贷款工作的规程与权限划分,28,银行一方面根据资本充足率及风险资产管理要求，由银行董事会确定贷款规模；另一方面对每一位借款人的贷款最高限额、贷款承担额及循环贷款期限等作出规定，并由董事会定期进行审查。贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。（我国规定了商业银行的风险资产占全部资产的比例不得超过60%，银行减少信用贷款，增加保证贷款和抵押贷款）地域限制则与银行本身的规模大小有关，中小银行一般限制在所在区域，大银行则没有。,贷款规模、比率与限额,贷款种类与地域限制,29,贷款的规模和比率控制的指标,1）贷款/存款比率（商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%）2）贷款/资本比率（资本充足率）3）单个企业贷款比率（中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%）4）中长期贷款比率（我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%）,30,指银行对可充作抵押或质押的各类资产及为借款人提供担保的保证人的条件都有具体的规定，这是与一国的担保法律法规有关的，再由各银行具体执行中的安排。由于贷款是商业银行最稳定的、最主要的资产项目，贷款的定价成为盈利水平的重要影响因素，一般地贷款定价包括制定利率、确定补偿余额，以及对某些贷款征收费用。除了上述这些内容外，贷款政策通常还包括贷款档案管理、贷款的日常管理和催收制度、有问题贷款的处理原则及程序。,贷款的担保与抵押,贷款定价,31,贷款担保政策一般应包括以下内容：,1）明确担保的方式2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；4）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,32,二、贷款政策的影响因素,1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策2.银行的资本金状况3.银行负债结构4.服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷款人员的素质,33,信贷政策必须在全行范围内清晰地、一致地和统一地被员工所理解，并能够转化为具体行动,该职能的目标标准信贷政策基于并反映银行清晰一致的信贷战略信贷政策在整个银行内必须保持一致，并充分清晰地反映决策制定者的方向政策的制定必须基于实际的业绩，并随时根据不断变化的环境更新政策信贷政策必须清晰、易于理解，并广泛的被员工共享和检验,34,该职能的目标标准,建立与业务部门相独立的信贷控制职能建立业务单元制的组织架构，以体现既定的战略客户细分及产品细分信贷决策评估和建议应当由受过适当培训并有专业分工的信贷专家提出人力资源管理职能应具备识别并提供所需信贷技能评估和发展的能力绩效考核体系应将业绩与信贷风险管理紧密联系起来,35,好的信贷手册应当:,是信贷业务规范化操作的指南和依据；是授信工作尽职调查的标准和尺度；是信贷业务全面风险管理的具体体现和细化，是信贷风险管理的重要手段。作用：指导营审慎合规经营、有效控制风险。H:信贷业务手册.doc,36,二、银行信贷管理目标,总体目标导入全面质量管理、全面风险管理的理论，运用系统科学的基本原理和方法，通过建立实现信贷资产动态优化的贷款投放机制，完善以审贷分离为核心的制约平衡机制，发展以防范为重点的全面风险控制机制，健全以人为本的信贷激励机制，提高整体客户群资质和整个信贷队伍的人员素质，强化风险管理，推进各类授信业务的发展，形成职责明确、互相制约、制度规范、决策科学、监控灵敏、管理高效的信贷管理运行体系。,37,（一）建立信贷资产动态优化的贷款投放机制,贷款投放机制主要包括三个方面的内容：即信贷政策的制定，贷款规模和结构调控管理，基本客户发展机制。三者密切相关。,38,1、信贷政策的制定。信贷政策是贷款经营的基础，信贷政策的基本内容主要包括市场目标和市场定位两个方面。（1）关于市场目标。根据商业银行发展总体目标的要求，使可配置的信贷资源对当地经济发展有所控制和影响，并根据阶段性市场目标，确定具体的贷款规模和市场份额。（2）关于市场定位。按照市场细分理论，根据自身相对的竞争优势，通过分析经济环境及经营环境，预测未来态势，根据宏观政策、方针，特别是产业政策的把握，确定最佳信贷支持方向。,（一）建立信贷资产动态优化的贷款投放机制,39,2、建立贷款规模、结构的调控管理机制。一是增量比例的控制，保证均衡放贷，避免过量波动；二是期限结构控制，避免在某一时段业务量过于集中；三是贷款结构方式控制；四是不同行业贷款比例控制；五是区域贷款比例控制，保证重点区域贷款需求。,（一）建立信贷资产动态优化的贷款投放机制,40,3、建立基本客户发展机制。商业银行应建立基本客户群的发现、培养、选择、淘汰机制，其基本制度的方法，一是将发展基本客户群纳入银行的工作规划，明确导向，招揽基本客户；二是建立基本客户信息管理系统；三是将发展基本客户纳入综合考核体系。,（一）建立信贷资产动态优化的贷款投放机制,41,制约平衡机制包括授权制约、岗位制约、层次制约和责任制约四个控制系统。1、授权制约系统。按照“统一等级标准，分级分类授权”的原则，资产经营部门、信贷管理部门在授权经营范围和审批权限内依法经营，不得随意越权，体现一级法人的权威和对贷款风险的有效控制。,（二）健全以审贷分离为核心的制约平衡机制,42,2、岗位制约系统。按照审贷分离原则，将贷款调查、审查、发放和回收的环节和程序平行分布于不同的岗位，以保证贷款行为在相互制约、合理控制的程序中运作。3、层次制约系统。层次制约应建立和健全三个制度。一是健全贷款审查委员会制度；二是建立风险集中审查制度；三是建立独立的监督检查制度。4、责任制约系统。一是信贷管理实行“一把手”负责制；二是建立贷款责任人制度；三是建立健全离任稽核和休假稽核制度。,（二）健全以审贷分离为核心的制约平衡机制,43,1、贷款风险预测控制管理。通过以下几个层面来完成。一是宏观风险预测；二是建立和完善贷款项目评审体系和科学的企业信用等级评估制度；三是建立统一授信管理制度。2、建立健全贷款风险监测预警制度。风险监测预警系统应包括四个方面。一是贷款信息管理监测系统；二是对贷款状况的监控系统；三是建立不良资产统计制度；四是建立信贷质量调研、联络制度。,（三）建立以防范为重点的全面风险控制机制,44,3、建立和完善贷款的法律保障和风险转化机制。为充分保障贷款资产安全，必须使贷款运作纳入法律轨道，将贷款发放、管理、催收建立在严密的法律关系之上。一要建立法律审查程序；二是建立信贷文本集中管理和档案集中保管制度；三是实行借款人会计报表审计制度；四是建立健全贷款担保制度；五是运用操作及技巧转嫁利率、汇率风险；六是建立和健全涉诉贷款的管理和报告制度。,（三）建立以防范为重点的全面风险控制机制,45,4、建立资产保全制度。5、建立完善贷款风险补偿机制。主要包括适度提高呆、坏账准备金比例，即完善损失的核销制度。,（三）建立以防范为重点的全面风险控制机制,46,1、实行贷款的考核、竞争、淘汰制度。2、建立经营目标激励制度。3、注重对信贷人员的培养和培训。4、加强职业责任、职业道德和廉政教育。,（四）建立和完善以人为本的激励机制,47,第三节银行信贷组织结构,48,银行全面的信贷流程,Control,组合风险管理,单笔风险管理,确保良好地管理了信贷类别的风险,确保良好地管理了每笔贷款的风险,组织结构,协调部门、人员、技能、激励机制和文化来执行所需工作,确定各项业务活动的规则,信贷政策,信贷控制,确保制订的政策能够被执行,对于风险、回报的水平和类型的指导原则,信贷战略,49,最佳实践银行普遍将风险承担部门与风险控制部门相分离,业务目标,风险管理,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,50,业务线经理承担风险，同时也获得回报,业务单元/利润中心,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,51,贷款人员评估贷款申请，并向其业务线经理提出建议,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,52,其中，可以配置专门的信贷客户经理,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,53,也可以配置普通客户经理和信贷分析支持,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,54,无论如何组织，都是由业务线承担风险，并且根据风险收益率判断其业绩的好坏,业务单元/利润中心,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,55,信贷风险控制职能需要确保实际承担的风险在银行整体风险偏好之内,支持单元,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,56,他们也要确保风险管理流程的质量及合规性,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,57,没有将这些职能适当分离的银行一定会遭受到额外的风险,董事会,总经理,其他,业务线经理,业务线经理,业务线经理,高级信贷官,信贷风险控制,信贷稽核,信贷控制经理,贷款人员,58,授信经营部门,其主要职责：（1）负责组织客户经理开展市场调查，维护客户关系，推进市场拓展；选择优质客户，确定明确的营销目标；（2）组织实施本行信贷风险预警和主动退出机制；（3）组织实施本行授信客户结构调整计划；（4）组织实施客户集团关联关系的调查及集团客户的客户信息、业务信息的收集、整理、建立和客户信息系统的维护工作；（5）指导、监督客户经理贯彻执行授信管理相关制度和授信工作人员授信尽职要求；（6）根据客户经理提出的意见，决定是否受理客户授信申请及组织授信调查。审核授信分析报告，对客户经理授信业务真实性进行核实，并提出审核意见；（7）组织、指导客户经理按要求进行贷后监控，审核定期监控报告、信贷备忘录和客户查访报告，提出审核意见并及时发现客户风险；（8）组织、指导客户经理与保全部门共同对问题类授信客户开展调查，制定行动计划、行动计划更改书；（9）负责本部门未移交不良资产清收和日常管理；（10）组织、指导客户经理及时完成授信业务风险等级评定等工作；（11）组织本部门客户经理做好移交类问题类授信客户向保全部门的移交工作；会同风险监控部督促和指导对正常类授信客户的授信后监控工作，对授信客户违约或其他不利事项等重大事件，采取控制风险等补救措施。,59,客户经理,（1）受理客户提出的授信业务申请，收集有关授信信息资料，对申请人申请授信业务的合法性、合规性、安全性和盈利性进行调查，并对调查资料的真实性负责。调查主要内容有：l调查和验证客户提供的身份证明、授信主体资格等基本情况、产品市场、财务状况以及产供销库存等情况，掌握授信业务的真实用途，调查验证经营状况和偿债能力等；l调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权的可行性、合法性等；l调查核实保证人的担保资格、代偿能力和资信情况；l需要调查的其他资料。（2）对客户和授信业务进行风险评级和分类，撰写“授信分析报告”，对授信额度、期限、利率(费率)和使用方式，以及担保情况等提出明确意见，经部门主管同意后报授信管理部门审查；（3）办理核保、抵(质)押登记及其他发放贷款的具体手续；（4）按贷后监控政策要求对授信客户进行定期和不定期监控；（5）对符合“问题类授信客户”条件的客户，制订“行动计划”，并根据批准意见实施；（6）对符合移交条件的问题类客户，负责与资产保全部门办理移交手续；（7）负责未移交问题类授信客户的清收和管理工作；（8）对未移交问题类授信客户与保全部门保全岗共同实施定期和不定期监控；（9）办理未移交问题类授信客户的问题贷款的重组手续；（10）负责在CMIS系统中录入客户信息、财务数据、风险评级等。做好客户集团关联关系的调查及集团客户的客户信息、业务信息的收集、整理、建立和客户信息系统的维护工作；（11）对存在潜在风险的客户实施监察名单管理，提出申报/退出监察名单的理由，负责制定行动计划，并组织、监督实施。（12）在已实施定期和不定期监控的基础上，协助并配合风险经理对“正常类客户”进行风险评估和风险检查。,60,授信管理部门主管,（1）组织实施国家和总分行各项信贷政策、制度；（2）制定并组织落实本行有关授信风险审查规章制度；（3）组织授信管理部门人员完成正常类授信业务的尽职审查。对授信分析报告的质量情况、授信经营部门的授信结论、审查员的审查意见进行审查，提出明确的审查意见及建议；（4）制定、修改授信额度使用的管理规定和实施办法；（5）掌握辖内公司谛乓滴裨诵星榭龊妥什柿孔纯觯治鑫侍狻芯慷圆撸笆毕虮拘行糯葱泄俟低惚?SPANlang=EN-US（6）负责分支行各类授信业务总额度的控制和管理；（7）组织实施对本行授信业务人员的培训和考核；（8）其他授信风险管理工作。,61,授信审查岗,对授信经营部门上报的正常类授信客户的授信申请进行尽职审查并提出明确的独立审查意见向上报批，全面揭示所审查授信业务的风险，对出具的审查意见负责。其主要职责为：（1）可行性审查。依据本手册相关规定，审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等；（2）合规性审查。审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向规定、授信客户经营范围是否符合授信要求；（3）完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料复查、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等；（4）审查授信客户和授信业务风险等级；（5）授信业务经有权审批人审批同意后，通知授信经营部门和放款中心，并将授信额度、风险等级等相关信息输入CMIS系统；授信业务被否决的，通知授信经营部门；（6）审查正常类授信客户的“定期监控报告”、“信贷备忘录”及风险评级，根据客户风险变化情况，提出明确的审查意见，上报审批。如须变更、冻结授信额度，报高级信贷执行官/信贷执行官批准后书面通知授信经营部门和放款中心；（7）主动关注当地经济、行业发展趋势和所审查客户的风险状况变化，及时向部门负责人沟通、汇报。,62,授信管理岗,（1）贯彻执行国家和本行信贷政策、制度(以本手册以及本行现行与本手册无冲突的制度、规定为准)工作；（2）研究拟定授信工作规划，研究分析当地经济形势和行业发展趋势，调查分析授信业务投向；（3）拟定并组织实施有关授信管理实施细则；（4）检查和督导本行正常类授信客户定期和不定期监控工作；（5）具体实施对本行授信人员的业务培训和考核；（6）检查和考核授信经营部门执行授信规章制度的情况，提出相应的管理建议及整改要求；（7）协助授信经营部门发现或识别授信客户的特殊预警信号并提出预警措施建议；（8）收集整理和上报在授信审查、检查过程中或通过其他途径采集的风险信息。,63,风险监控部门主管,（1）组织实施总行风险监控的各项管理制度和本行相关规章制度，制定风险监控实施细则；（2）组织监控本行信贷资产风险变化，收集、整理、分析、提示和上报风险信息；（3）组织对本行风险资产(含信贷和非信贷资产)的风险分类，监控、识别和全程跟踪资产风险及变化；（4）在前台经营部门实施定期和不定期监控的基础上，协助客户经理对列入风险监察名单的授信客户制定减持退出计划，并进行持续跟踪管理；（5）负责评估和分析本行资产质量和风险管理状况；（6）组织实施对本行风险经理的日常管理、培训和考核；（7）负责审核对风险监察名单列入/退出的申报以及月度监控情况；（8）负责不良资产的责任认定工作；（9）负责放款中心的管理；（10）定期组织减值贷款逐笔拨备工作。,64,风险监控岗,负责监控本行信贷资产风险变化，并提出相应处理意见，主要职责是：（1）根据采集的风险信息或排查的特殊预警信号，进行风险分类；（2）对列入风险监察名单的授信客户风险状况和减持退出计划的落实情况进行持续监控、检查和汇总分析；（3）收集整理和上报在授信风险监控过程中或通过其他途径采集的风险信息；（4）向授信经营部门提示客户所处行业和市场变化、法律法规变化、国家政策调整和客户经营管理等变化形成的风险信息；（5）负责审核本行授信业务五级分类准确性，监控授信客户情况变化和五级分类迁徙变化。,65,风险经理,负责对进驻的授信经营部门正常类授信客户和列入监察名单的客户的信用风险进行识别、监测和报告。主要职责是：（1）在前台授信经营部门对授信客户定期和不定期监控的基础上，通过风险过滤模式，对“正常类客户”进行风险评估和风险检查；（2）通过风险经理的专业和独立的判断，强化识别潜在风险；（3）对存在风险预警信号的客户向相关部门进行风险提示，根据客户的风险情况提出风险评级调整的建议；（4）审核需列入/退出本行风险监察名单的客户以及监察名单的月度监控情况；（5）与相关部门或人员配合制定有效的风险防范或减持退出行动计划；（6）对列入风险监察名单客户行动计划的实施进程和落实情况进行跟踪、检查和分析；（7）采用矩阵双线汇报模式，实时和定期向风险监控部门报告资产质量的风险监控情况；（8）负责牵头对客户经理的贷后监控情况进行再检查和风险评估。,66,资产保全部门,（1）负责制定资产保全工作规章制度实施细则，指导、检查、评估各项政策制度的执行情况；（2）负责对已移交至本部门的不良资产清收和