预测企业盈亏PPT课件

1,.,企业盈亏预测经营团队管理,实训内容,实训目标,学会预测利润，学会编制利润表，了解收入和支付管理学会预测盈亏平衡点学会编制现金流量计划，了解现金流管理主要财务报表了解经营团队管理风险分析与对策初探增加对成功创业的认识,2,.,收银员与售货员应尽可能分开，售货员不能收取自己所售商品的款，最好是售货员开销售小票，收银员收款后在小票上盖章，再将小票退回售货员，后者凭盖章的小票将商品交付给顾客；每一笔销售，收银时都必须打印小票，这样收银机里留有记录，便于检查；如果经常有大额收银，应当办理银联的POS机刷卡收银系统，以降低因现金收入太多而可能带来的风险；对于大额销售或服务收入款，可鼓励客户使用转账支票、汇款或刷卡来付款，支票抬头不应空白；可设专人负责应收账款的收取工作，收款员收到款后应立即入账，还可另安排人员经常核对客户欠款的回收情况；由财务人员保管好发票，所有发票，包括尚未开出的发票和已开出的发票都应登记入册，开错报废的发票也必须保管好；等等。,常用的收入管理办法,收入和支付管理,3,.,首先做好开支计划和预算；人数和资金规模不大的企业，应坚持“老板一支笔”审批开支的做法，也就是说，一切开支的支付，都必须得到老板或企业经营最高决策人的同意；企业的款项支付，应严格按照规定的审批程序进行；对于有若干部门和主管的公司来说，最高决策人可以授权一些主管审批小额开支项目；由财务人员保管好现金支票和转账支票，写错的支票应标明“作废”，在核销前应同样保管好；支票付款应单独设立明细账，其中列明每张支票的去向；大额开支尽量用支票和汇款方式支付；等等。,常用的支付管理办法,收入和支付管理,4,.,图示：,收入/成本,平衡点,变动成本,销售量,平衡点,销售收入,总成本,盈亏平衡点,盈亏平衡点定义,盈亏平衡点又称保本点、盈亏临界点等。通常指全部销售收入等于全部成本时（销售收入线与总成本线的交点）的销售量或销售额。当销售量或销售收入大于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损。,案例,答案：,请计算：某企业只生产一种产品某规格的水杯，销售单价20元。此水杯的生产成本12元只。企业每月固定的销售、管理等费用为2400元。那么，这家企业每月至少需要销售多少只水杯才能不赔本？,300只,盈亏平衡点公式,盈亏平衡点销售额固定成本（1变动成本销售收入）固定成本毛利率,盈亏平衡点销售量固定成本（单位产品销售收入单位产品变动成本）固定成本单位产品毛利,毛利（即边际贡献、边际利润、贡献毛益），即销售收入减去变动成本后的余额。毛利越大越好，且必须。如果毛利弥补固定成本后，仍有一定的积余，积余即为盈利额。如果毛利不足以弥补固定成本，缺额即为亏损额。如果毛利弥补固定成本后，余额为，即为盈亏平衡点。此时，毛利等于固定成本。因此，可根据二者关系计算盈亏平衡点销售量（销售额计算同理）：毛利固定成本单位产品毛利销售量固定成本销售量固定成本单位产品毛利,图中可见,5,.,6,.,现金流量计划的定义,以现金为基础，计划企业在一定期间现金和现金等价物流入和流出情况。现金流量计划以收付实现制为编制依据。,现金流量计划的作用和现金流管理,显示一定期间现金流入和流出量，并清晰反映流入和流出的原因。现金从哪里来，进来多少，又用到哪里去，出去多少。这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的。计划现金在筹资活动、经营活动、投资活动中的获取和偿付，让企业保持良好的运营能力。防止出现现金短缺的致命威胁。在计划中发现现金流量出现负值时，能发现缺多少钱，什么时间缺钱，缺多长时间钱，因而可预先采取防范措施加以补救。现金流比利润更重要。现金流管理对于创业成功非常关键。成功的现金流管理应既能满足企业对现金的需要，又能避免持有过多的现金，使公司的每一分钱能创造更多的利润。,现金流量计划,7,.,比较,项目,利润预测与现金流量计划重要区别,8,.,9,.,主要财务报表,内容,定义,财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。,财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表。小企业可以不包括现金流量表。,10,.,人力资源管理的主要内容,1、职务分析与设计（职务说明书和岗位规范等）。2、员工招聘、选拔与调配。3、薪酬管理。4、绩效考评和员工激励。5、培训与开发。6、劳动关系管理。,岗位设置的弹性原则,设定的岗位应随业务的需要而增减。,“控制跨度”是指直接向管理者汇报工作的人数及这些人的工作覆盖面。控制跨度的大小，直接影响到组织内岗位或部门的数量、结构以及管理层次划分。,岗位设置的控制跨度原则,岗位轮换法，也称职务轮换法，是企业有计划的按照大体确定的期限，让员工轮换担任不同工作的做法，从而达到考察员工的适应性和开发员工多种能力的目的。主要用于新员工定岗、“多面手”员工培养、经营管理骨干培养。,岗位轮换法,人力资源管理,11,.,什么是企业文化,简言之，企业文化就是是企业共有的“价值观”。从内涵上来看，企业文化可分为价值理念、制度准则、行为方式和环境设施四个层次。企业文化管理是现代企业管理的最高境界。现代企业最高层次的竞争是文化的竞争。任何企业都有企业文化。低级企业谈利润，中级企业谈制度，高级企业谈文化。企业文化将成为决定企业兴衰的关键。,对内具有导向、激励、凝聚、教育、约束、协调以及提高管理效率、提高经济绩效的功能，对外具有幅射和树立企业形象的功能。,企业文化的功能,据研究，当代一流公司的企业文化，最注重四点：宏扬团队协作精神以客户为中心平等对待员工注重激励与创新,优秀企业文化的特点,企业初创时，企业的创始人将其价值观引入企业，他们的行为被员工效仿，逐渐形成了企业文化的雏形。,企业文化建设,12,.,13,.,14,.,前四模块主要内容,确定经营团队（总经理竞聘、部门设置、定编定员定岗和员工招聘、部门职责确定）确定经营项目（并用SWOT分析法进行验证）确定公司商号（公司法律形态、法律责任）信笺模版制作工商、税务登记,浏览模拟公司信息，分析市场环境市场调研方案确定及实施（顾客、竞争对手）用核心战略曲线分析法，分析母版公司、本公司。学习蓝海战略。确定商业模式撰写公司简介银行开户,1,2,3,4,确定市场营销计划（STP和4P决策。销售预测。）确定年度经营规划（资金需求、资金使用、销售收入。启动资金预测、融资方式确定）外包项目确定业务函件模版确定尝试商务会谈业务联系记录,成本核算产品定价销售和成本计划编制企业盈亏平衡点分析现金流量计划企业财务报表介绍经营团队管理风险分析与对策,确定公司构架,分析经营环境,试行业务原则,奠定经营基础,回顾与部署,15,.,后六模块主要工作,制定工作规划制定各部门月度工作计划审核成本费用预算明确采购需求明确业务外包项目明确财务流程,确定市场营销计划（4P策略）制作产品宣传单制定管理制度，确定业务流程建立网上商城，开始网络营销办公软件学习应用联系客户，建立渠道,经营准备,6,9,10,走访真实母版公司准备开业。走访工商、税务等部门，咨询有关事项做好其他开业准备工作,了解创业孵化条件（投资预测、资金来源）孵化项目竞标（创业计划书答辩）实训总结,研究各类业务合同条款、确定各类业务合同范本联系客户，商务谈判，签订合同履行合同。开展日常经营活动往来帐目处理合同管理和文件管理,获取银行报告（模拟银行关于你模拟公司经营业绩的报告）申请小额担保贷款回顾17模块工作，查漏补缺，完善提高形成创业计划书,7,8,5,渠道建立,日常经营,资本运营,创业见习,创业孵化,16,.,编制完成商业创业计划书8.1利润表、8.2现金流量表、5.5盈亏平衡点、6.0风险分析与对策平衡、完善商业