记账凭证填制与审核实训

帐簿凭证编制和审计培训教育目的：通过培训，让学生熟悉簿记证明书的基本内容和填写方法，并在此基础上熟悉簿记证书审计的内容和基本方法。培训资料：企业名称：辽宁多限制(增值税一般纳税人)银行：工商银行红旗路分行帐户：8040-4129纳税人登记号码：3708678663388会计屋面出纳李强会计负责人孙林培训要求：根据原始凭证填写并审查收款、支付、会计凭证。2007年12月，co .ltd .发生的交易或事项如下：1.12月1日，出纳填写一张现金支票，从银行提取3000韩元现金，支票存根如表4-1所示。表4-1中国工商银行现金支票存根NO.01621921其他信息_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _出票日期2007年12月1日收款人：远有限公司黄金金额：3000.00使用方法：替换单位主管会计：循环付款证明编号：编号贷方帐户年月日分号：付款编号摘褥子大洲科金额簿记符号总帐科目明细帐户布百10万布百10圆角分店附件合并计策会计负责人：会计：审计：出纳：订单：2.12月3日，买方将由高更填写借条，并得到有关人士的签名，现金支付差旅费3600韩元。表4-2所示的借条。表4-2借项列表2007年12月3日部门供应和借用原因购买材料借款金额金额(大写)3600万韩元全部！批准额金额(大写)3600万韩元全部！领导能力珠江财务主管孙林借款人高岗付款证明编号：编号贷方帐户年月日分号：付款编号摘褥子大洲科金额簿记符号总帐科目明细帐户布百10万布百10圆角分店附件合并计策会计负责人：会计：审计：出纳：订单：3.12月6日，从汇油钢铁开始，12吨，每吨5000韩元，增值税进项税10200韩元，转账支票支付，材料接受接收。表4-3至表4-5等原始证书。表4-3中国工商银行转账支票存根NO.01621922其他信息_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _出票日期2007年12月6日收款人：华宇钢铁公司黄金金额：6550070200.00使用：购买单位主管会计：平面表4-4辽宁增值税专用发票开票日期：2007年12月6日购买货物单一比特名曰：远有限公司纳税人标识号：3708667863388地址，电话：辽阳市解放路16号5230355号银行和帐户：工商银行红旗路分行8040-4129密码区域6- 6 927 296/*加密版本：01446 35 4/* 37009314102-2 2051 24 2618 7 070505445/3-15 09/5/-1 2第一第二个联合：头发表格联合购买货物方记忆分类帐证据证词商品或应税劳务名称圆钢合并计策规格模型单位吨数数12单价5000金额60000.0060000.00税率是17%税额10200.0010200.00总价(大写)7万2百韩元全部(小写)！70200.00大头针货物单一比特名字是：华宇钢铁公司纳税人标识号：370863786263889地址，电话：辽阳市解放路108号5660368银行和帐号：中国农业银行翡翠分行56010112436准备州收款人开票人林江销售单位复核： (章)表4-5材料仓库列表供应单位：华宇钢铁公司2007年12月6日发票编号：字母编号材料类别材料名字规格材质度量衡应收帐款铅入单价金额三个联合会议计策单位数量数量10万布百10圆角分店圆钢吨121250006000000检查结果检查者签名：运输杂费合并计策KD6000000注释仓库材料会计收货人周涛下令：付款证明编号：编号贷方帐户年月日分号：付款编号摘褥子大洲科金额簿记符号总帐科目明细帐户布百10万布百10圆角分店附件合并计策会计负责人：会计：审计：出纳：订单：帐户转帐证明编号：第一号年月日分号：切换编号摘褥子总帐科目明细帐户借方金额贷方净额簿记符号10万布百10圆角分店10万布百10圆角分店翼楼合并计策会计负责人：会计：审计：出纳：订单：4.12月11日，收到了用公司资金转帐$80000的支票，支票连同存入银行的收据，收到了发票(收款通知)。表4-6、4-7等相关文档。表4-6中国工商银行帐单(收据通知)32007年12月8日出局表格人通称天空和公司收下钱人通称万达有限公司这一段是联合是的，是的接受货款人通狗日的家具银线路教分给我收下帐号3688852帐号8040-4129开立账户Icbc南街支行开立账户Icbc红旗路支行金额人民币(大写)8万元亿布百10万布百10圆角分店KD8000000票据种类转账支票票据页数1收款人帐户银行签名票据编号复查帐簿记载表4-7合并收款收据(三页)三重：帐簿记录为2007年12月8日否. 6703520付款单位放款人天空和公司收到钱方阵转账支票据说收到明妃：佛性我得接创造根据行使郑勇工作产业工作以投资为目的人民币(大写)8万元整，注意事项：投资期10年收款单位(印章): (章节)收款人(签名)李纲收据证明编号：编号借方科目年月日分号：接收号码摘褥子大部分科金额簿记符号总帐科目明细帐户布百10万布百10圆角分店附件合并计策会计负责人：会计：审计：出纳：订单：5.12月15日，从银行借入6个月的贷款为150000元，如表4-8所示。表4-8中国工商银行贷款证书(返还表)2007年12月15日借入单位名称万达有限公司贷款帐户：7-12交易科目：728-12992第四借用单位借款金额人民币(大写)1乌万元150000.00种类生产周转率借款单位建议持续时间2007年12月15日至2008年6月15日李速度8%银行核准期间2007年12月15日至2008年6月15日上列借款已在你部门的往来内进口单位(银行签名)单位会计分类收据证明编号：编号借方科目年月日分号：接收号码摘褥子大部分科金额簿记符号总帐科目明细帐户布百10万布百10圆角分店附件合并计策会计负责人：会计：审计：出纳：订单：6.12月18日，在账户转移支票签发前，兴达公司商品欠了10000韩元，并收到兴达公司签发的收据。支票存根和收据(如表4-9、4-10)。表4-9中国工商银行转账支票存根NO.01621925其他信息_ _ _ _ _ _ _ _ _