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年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 1 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 2 目录目录 第一章 投资估算与资金筹措. 4 1 概述. 4 1.1 编制依据和说明. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 1.2 估算方法. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 2.建设投资估算. 5 2.1 固定资产费用. 5 2.1.1 工程费用. 5 2.1.2 安装工程费. 10 2.1.3 建筑工程费用. 11 2.2 无形资产费用. 11 2.3 延递资产. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 3 建设期贷款利息. 14 4 流动资金估算. 15 5 总投资汇总. 15 第二章 财务与经济评价. 18 1 概述. 18 1.1 编制说明. 18 1.2 编制依据. 18 2.费用和成本估算. 18 2.1 直接材料费用. 19 2.2 燃料及公用工程费用. 19 2.3 职工薪酬及福利费用. 20 2.4 折旧及摊销费用. 21 2.5 其他费用. 21 2.6 成本估算一览表. 22 3 销售收入及税金估算. 错错误误!未定义书签。未定义书签。 3.1 销售收入估算. 22 3.2 税金估算. 23 3.3 利润估算与分配. 24 3.4 项目财务现金流量表. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 3.5 借款偿还期. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 3.6 静态投资回收期. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 3.7 财务净现值估算. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 3.8 动态投资回收期. 错误错误!未定义书签。未定义书签。 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 3 3.9 财务内部收益率（FIRR） . 31 3.10 盈亏平衡分析. 32 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 4 第一章第一章 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 1.概述 1.1 编制依据 （1） 化工建设项目可行性研究投资估算编制办法 （2）化工投资项目可研报告编制办法（中石化联产发2012115 号） （3）中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数 （4） 2018 年“东华科技陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设 计任务书 （5） 化工技术经济 （6） 建设项目经济参数方法与参数 （7） 非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明 ； （8） 中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例; 1.2 估算方法 建设投资估算依据中石化联产发第 115 号文 化工投资项目可行性研究报告 编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费编制； 无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估 算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等； 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费 用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采 用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有 关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国 主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 5 2.建设投资估算 2.1 固定资产费用 2.1.1 工程设备费 2.1.1.1 主要设备费用 本项目的生产设备费用以年产 11.57 万吨甲基丙烯酸甲酯，1.04 万吨甲基丙 烯酸计，设备选型的结果详见设备选型一览表，基本设备购置费用主要涉及到了 压缩机、泵、换热器等标准设备的购买及塔、反应器、储罐等非标设备的建造。 造价=材料费用+人工费+管理费+运费+利润+税费5材料费用 经过对天津石化的实地调研，获得塔设备及其内件的材料价格。 不锈钢不锈钢 碳钢碳钢 塔塔 器器 塔 体 3.5 万元/吨 1.8 万元/吨 填 料 1 万元/m 5000 元/m 内 件 4 万元/吨 2 万元/吨 表 1-1 塔设备投资一览表 设备设备 位号位号 设备设备 名称名称 总价总价（含内件（含内件及加工及加工）/万元万元 T0101 水合反应精馏塔 1718.6 T0102 醇吸收塔 79.2 T0103 水吸收塔 95.0 T0104 醇水分离塔 144.8 T0105 醛酸分离塔 86.0 T0106 醇醛共沸除水塔 126.7 T0201 除酸塔 190.0 T0202 MMA 精制塔 463.8 T0203 甲醇回收塔 162.9 T0301 加压共沸塔 153.8 T0302 减压产品塔 199.1 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 6 表 1-2 泵投资一览表 位号位号 用途用途 价格价格/万元万元 P0101A/B 水进料泵 2.5 P0102 A/B C4进料泵 35.5 P0103 A/B 反应精馏塔釜液泵 2.5 P0104 A/B 反应精馏塔回流泵 4.5 P0105 A/B 醛酸分离塔进料泵 3.5 P0106 A/B 醇吸收塔釜液泵 2.5 P0107 A/B 水吸收塔釜液泵 1.5 P0108 A/B 醛水分离塔回流泵 2.5 P0109 A/B 醛水分离塔釜液泵 2.5 P0110 A/B 醛酸分离塔回流泵 1.5 P011A/B 醛酸分离塔釜液泵 3.5 P0112 A/B 醇醛共沸除水塔回流泵 5.5 P0113A/B 醇醛共沸除水塔釜液泵 1.5 P0201 A/B 反应器进料泵 4.5 P0202 A/B 回流泵 2.5 P0203 A/B 反应器液体泵 1.5 P0204 A/B 膜分离液体泵 2.5 P0205 A/B 真空泵 1.5 P0206 A/B 除酸塔进料泵 4.5 P0207 A/B 除酸塔回流泵 4.5 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 7 位号位号 用途用途 价格价格/万元万元 P0208 A/B 除酸回流泵 4.5 P0209 A/B MMA精制塔回流泵 1.5 P0210 A/B MMA精制塔回流泵 1.5 P0211 A/B MMA精制塔釜液泵 1.5 P0212 A/B MMA产品泵 1.5 P0213 A/B 甲醇回收塔回流泵 2.5 P0214 A/B 甲醇回收塔釜液泵 3.5 P0301 A/B 加压共沸塔进料泵 3.5 P0302 A/B 加压共沸塔回流泵 3.5 P0303 A/B 加压共沸塔釜液泵 2.5 P0304 A/B 减压产品塔回流泵 1.5 P0305 A/B 减压产品塔釜液泵 1.5 表 1-3 换热器投资一览表 位号位号 设备名称设备名称 型号型号 价格价格/万元万元 E0101 反应精馏塔冷凝器 BEM1000-0.3/0.7-458.6-6/19-1 42 E0102 反应精馏塔再沸器 BEM2100-0.7/0.6-330.2-2/38-1 32 E0103 反应精馏塔中间再沸器 AEL1300-0.7/1.1-421.5-6/38-1 162 E0104 叔丁醇蒸发器 BKU600-0.7-87.2-6/25-2 55 E0105 MAL冷凝器 BEM1400-0.3/0.7-788.8-3/19-1 65 E0106 醛水分离塔分凝器 BEM1300-0.3-381.2-3/19-1 36 E0107 醛水分离塔再沸器 BEM1200-0.3/0.6-144.7-2.5/38-1 65 E0108 醛水分离塔釜液冷却器 BEM800-0.3-145.5-3/19-2 21 E0109 醛酸分离塔分凝器 BEM273-0.7/0.3-3.3-2/25-1 23 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 8 位号位号 设备名称设备名称 型号型号 价格价格/万元万元 E0110 醛酸分离塔再沸器 BEM1000-0.7-49.4-2/38-1 23 E0111 醇醛共沸除水塔分凝器 BEM1400-0.3-429-3/19-2 34 E0112 醇醛共沸除水塔再沸器 BEM1600-0.3/0.7-400.4/38-1 12 E0201 反应器进料冷凝器 BEM900-0.3/0.5-161-3/19-1 34 E0202 膜分离冷凝器 BEM1000-0.3-650-4.5/19-1 12 E0203 真空泵循环水冷却器 BEM700-0.3-31.5-2/19-2 45 E0204 反应后气体冷凝器 BEM1700-0.3/0.6-591.4-3/19-2 23 E0205 粗提除酸塔冷凝器 BEM900-0.3-290.5-3/19-1 12 E0206 粗提除酸塔再沸器 BEM2100-0.3/0.6-506.8-3/38-1 34 E0207 MMA进料冷凝器 BEM1200-0.3-274.1-3/19-1 34 E0208 MMA精制塔冷凝器 BEM1200-0.3/0.5-251.6-3/19-1 23 E0209 MMA精制塔再沸器 BEM2600-0.5/1.2-1258.2-4.5/38-1 67 E0210 MMA产品冷凝器 BES700-0.3/0.5-52.5-2/19-2 45 E0211 甲醇回收塔冷凝器 BEM1100-0.3-262.6-3/19-2 34 E0212 甲醇回收塔再沸器 BEM1000-0.3/0.6-94.8-3/38-1 23 E0301 加压共沸塔再沸器 BEM2100-0.7/1.2-522-3/38-1 23 E0302 耦合换热器 BEM2200-0.3/0.7-1183.3-6/38-1 34 E0303 减压产品冷凝器 BEM800-0.3-353.4-4.5/19-1 56 E0304 MMA产品冷凝器 BEM600-0.3-20.8-1.5/19-1 67 E0305 真空泵循环水冷却器 BEM700-0.3-31.5-2/19-2 64 表 1-4 反应器投资一览表 位号位号 材质材质 重量重量/t 数量数量 单价单价/万元万元 R0201 S30408 23.8 1 2400 R0301 S30408 26.4 1 4000 压缩机按平均每台 62.5 万元估算，储罐按 800 万元估算，其他设备（膜分 离、 安全环保装置） 按 3400 万估算， 综上所述， 主要设备购置费为 15970 万元。 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 9 2.1.1.2 生产工具、器具及生产家具购置费 工、器具及生产家具购置费，指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的 第一套不够固定资产的设备、仪表、工卡模拟、器具等的费用。一般可按固定资 产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.5估 算。本项目取费率为 2，为 31.94 万元。 2.1.1.3 备品备件购置费 指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易 损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 58估算。本项 目取费率为 6.5，为 103.8 万元。 2.1.1.4 管道、仪表自动控制系统费用 工程费用估算， 取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%， 仪 表自控系统费用占 14%。 本项目工艺管道及防腐保温工程、 仪表自控系统费用如 下：工艺管道费 5749.2 万元，仪表自控费 2235.8 万元，共计 7985 万元。 2.1.1.5 设备运杂费 指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用， 其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。设备运杂费=设备原价设 备运杂费率。 天津地区运杂费费率为 7%-8%， 本项目取 7.5%， 为 1197.75 万元。 2.1.1.6 成套设备订货手续费 指设备成套公司根据发包单位按设计委托的成套设备供应清单进行承包供 应所收取的费用。一般按设备总价的 1%-1.5%估算。本项目在估算中取 1.2%。 ， 为 191.64 万元。 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 10 2.1.1.7 电气设备费用 电动、变电配电、电讯设备。以主要设备费用为基准取 12%，为 1916.4 万元。 2.1.1.8 设备内部填充物购置费 设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药 剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。工程估算内部填 充物购置费取设备费的 3%计算，为 1197.8 万元。 表 1-5 工程设备费一览表 编号编号 名称名称 价格（万元）价格（万元） 1 主要设备费 15970.0 2 设备内部填充 479.1 3 管道、仪表自动控制系统 7985.0 4 电气设备费用 1916.4 5 生产器具费 31.9 6 备品备件购置费 103.8 7 设备运杂费 946.9 总计总计 27875.6 2.1.2 安装工程费 表 1-6 安装工程费一览表（初定） 编号编号 设备名称设备名称 安装因子安装因子 价格（万元）价格（万元） 1 反应器 0.2 1280.0 2 塔设备 0.4 1520.0 3 换热器 0.3 360.0 4 储罐 0.3 240.0 5 液体输送设备 0.1 12.0 6 气体输送设备 0.2 50.0 7 工艺管道 0.3 1724.8 8 仪表及自控系统 0.2 447.2 9 其他设备 0.2 680.0 总计总计 6313.9 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 11 2.1.3 建筑工程费用 （1）直接费用 直接费由人工费、 材料费、 施工机械使用费和其他直接费， 包括建筑物工程、 构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。 土建工程： 生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、 研发中心、 车库、 仓库、 消防、通讯和维修费用，为 45%。 场地建设： 场地清理和平整、 道路、 铁路、 围墙、 停车场和绿化等， 为 35%。 表 1-7 直接费用一览表 名称名称 费率费率/% 价格价格/万元万元 土建工程土建工程 45 7186.5 场地建设场地建设 35 5589.5 总计 12776.0 （2）间接费以直接费为基础，按照一定的间接费率计算。本项目建于天津 南港开发区，间接费率为 10%。 本项目直接费 12776.0 万元， 相应地间接费率 1277.6 万元， 共 14053.6 万元。 建设期税金包括建设期增值税、 建设期城市维护建设税和建设期教育附加税。 建设期增值税：以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3% 计征。本项目增值税为 421.6 万元。 城市维护建设税： 按建筑工程的增值税的 5%7%计征。 本项目取税率为 6%， 故城市维护建设税为 25.3 万元。 教育附加税：按建筑工程的增值税的 3%计征，教育附加税为 12.6 万元。 表 1-8 建筑工程费用一览表 编号编号 名称名称 价格（万元）价格（万元） 1 直接费用 12776.0 2 间接费用 1277.6 3 税金 459.6 总计总计 14513.2 2.2 无形资产费用 无形资产主要由技术转让费和土地使用费构成。 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 12 技术转让费本项目采用氧化酯化部分技术、反应精馏塔新型填料等， 需要支 付技术转让费用。采用设备费用的 10%估算，为 1597.0 万元。 土地使用费，本项目设计用地为 4.9 万平方米。根据全国工业用地最低价 标准 ，本项目建天津南港，为第六等地，最低价格不低于 336 元/平方米。本项 目设计厂区定于天津石化厂区，经调研基准地价 950 元/平方米，因此，土地使 用费为 4655.0 万元。 1-9 无形资产投资费用汇总一览表 名称名称 价格价格/万元万元 土地使用费土地使用费 4655.0 技术转让费技术转让费 1597.0 总计总计 6252.0 2.3 递延资产 递延资产主要由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。 建筑单位管理费指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交 付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进行购置 必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设 管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以 费率计算得到。对于大于 80000 万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用 率为 2.5%-3.4%，本项目取工程费用的 3.4%估算，为 493.5 万元。 生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业， 为保证竣工交付使用进行必 要的生产准备所发生的费用。其中包括人员入厂费、人员培训费、公司注册费、 工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新 增定员每人 5000-10000 估算；培训费按新增定员每人 2000-6000 元估算。本项 目为新建项目，新增定员 100 人，人员入厂费按 6000 元/人，人员培训费按 3000 元/人计算，公司注册费和工程手续费按 15 万元，其他准备费按 25 万元估计。 则可得生产准备费为130万元。 装置联合启动调试费工程费用为基础按 0.32.0%， 取 1.5%， 为 217.7 万元。 办公及生活家居购置费指新建项目为保证初期正常生产、 生活和管理所必须 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 13 的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。以定员人数为计 算基础，每人按 3000 元计，共计 30 万元。 城市基础设施配套费指建设项目按规定应向地方缴纳的城市基础设施配套 费用，本项目按照工程费用的 1.7%估算，为 473.9 万元。 表 1-10 递延资产一览表 编号编号 资产项目资产项目 费用费用/万元万元 1 建设单位管理费 493.5 2 生产准备费 130.0 3 装置联合启动调试费 217.7 4 办公及生活家居购置费 30.0 5 城市基础设施配套费 473.9 合计 1345.0 2.4 预备费用 预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。 基本预备费取固定资产、 无形资产和递延资产的9%-15%估算， 本项目取15%， 共计 8445.0 万元。涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造 价变化的预测预留费用。 涨价预备费 PC= (1 + )+ 1 =0 PC 为涨价预备费，It 为第 t 年建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工 程费之和。m 为估算年到建设开始年的年数，f 为价格上涨指数，n 为建设期。 本项目建筑安装工程费和设备购置费总和为 34189.6 万元。建设期为两年， 第一年投资占工程费用总值的 70%，第二年占 30%，经计算涨价预备费为 34189.670%（1+5%）-1+ 34189.630%（1+5%）2-1=2248.0（万元） 。 表 1-11 预备费投资一览表 名称名称 价格价格/万元万元 基本预备费基本预备费 8445.0 预备涨价费预备涨价费 2248.0 总计总计 10692.9 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 14 2.5 建设投资估算表 表 1-12 建设投资估算表 编号编号 项目项目 价格（万元）价格（万元） 1 固定资产 48702.7 2 无形资产 6252.0 3 递延资产 1345.0 4 预备费用 2248.0 总计总计 66992.7 3.建设期利息估算 指项目建筑投资中分年度使用金融部门等借款资金， 在建设期内应计的借款 利息，包括：为项目融资而发生的借款利息、手续费、承诺费、管理费及其他财 务费用等。根据 2018 年 7 月的中国建设银行人民币贷款利率如下： 表 1-13 中国建设银行人民币贷款利率 种类项目种类项目 年利率年利率% 一年以内（含一年以内（含 1 年）年） 4.35 一至五年（含一至五年（含 5 年）年） 4.75 本项目建设期两年，向中国建设银行贷款 30000 万元，建设期第一年投入 70%，第二年投入 30%。由于复利计息，人民币的贷款表面利率为 4.75%，实际 利率为(1+4.75%/12)12-1=4.85%，半年实际利率为(1+4.75%/12)6-1=2.40%。 第一年本年利息为 300002.4%=503.7 万元。 第一年本年本息和为 21000+503.7=21503.7 万元。 第二年本年利息为 21503.74.85%+90002.40%=1259.8 万元。 建设期贷款利息为 1259.8+503.7=1763.5 万元。建设期贷款利息表见下 表 1-14 建设期利息估算表 名称名称 价格价格/万元万元 年份年份 第一年 第二年 本年贷款本年贷款 21000 9000 本年利息本年利息 503.7 1259.8 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 15 本年本息和本年本息和 21503.7 10259.8 建设期贷款本息和建设期贷款本息和 31763.5 建设期贷款利息建设期贷款利息 1763.5 4 流动资金估算 流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成 品） 、应收帐款、有价证券、预付款等项目，可分为储备资金、生产资金和成品 资金三部分。按化工设计与经济一书中扩大指标估算法进行估算： 流动资金额固定资产额固定资产流动资金率 化工厂项目固定资产流动资金率为 1220， 本项目取 15%， 即为 7305.4 万元。因此，可得流动资金估算表如下： 表 1-15 流动资金估算表 固定资产（万元）固定资产（万元） 48702.7 流动资金率（万元）流动资金率（万元） 15% 流动资金（万元）流动资金（万元） 7305.4 5 总投资估算 总投资由固定资产、建设期利息和流动资金构成。 表 1-16 总投资汇总表 序号序号 项目项目 价格（万元）价格（万元） 1 建设投资 66992.7 1.1 固定资产 48702.7 1.2 无形资产 6252.0 1.3 递延资产 1345.0 1.4 预备费用 2248.0 2 建设期利息 1763.5 3 流动资金 7305.4 合计合计 76061.6 表 1-17 总投资估算表 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 16 编编 号号 天津大学“新时代新烯旺”天津大学“新时代新烯旺” 团队团队 总投资估算表总投资估算表 1 固定资产费用/万元 2 工程设备费 安装工程费 建筑工程费 3 主要设备费 15970.0 换热器 360.0 直接费用 12776.0 4 管道仪表系统费用 7985.0 塔设备 1520.0 间接费用 1277.6 5 设备运杂费 946.9 液体输送设备 12.0 建设期 增值税 421.6 6 备品备件购置费 103.8 气体输送设备 50.0 7 生产家具购置费 31.9 储罐类设备 240.0 建设期 教育附加税 12.6 8 设备内充物购置费 479.1 反应器 1280.0 建设期 城市维护建设税 25.3 其他设备 680.0 9 电气设备费用 1916.4 工艺管道 1724.8 小计 14513.2 10 小计 27875.6 仪表自控系统 447.2 11 小计 6313.9 12 固定资产总计/万元 48702.7 13 无形资产费用/万元 14 土地使用费 4655.0 技术转让费 1597.0 15 无形资产总计/万元 6252.0 16 递延资产费用/万元 17 建设单位管理费 生产准备费 装置联合启 动调试费 办公及生活家居 购置费 城市基础设 施配套费 18 493.5 130 217.7 30 473.9 19 递延资产费用总计 1345.0 20 预备费用/万元 21 基本预备费 涨价预备费 22 8445.0 2248.0 23 预备费用总计 10692.9 24 建设投资总计 66992.7 25 流动资金总计 7305.4 26 建设期利息总计 1763.5 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 17 编编 号号 天津大学“新时代新烯旺”天津大学“新时代新烯旺” 团队团队 总投资估算表总投资估算表 27 工程总投资/万元 76061.6 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 18 第第二二章章 财务与经济评价财务与经济评价 1 概述 1.1 编制说明 作为天津石化总厂的分厂， 本厂年产 11.57 万吨优等品甲基丙烯酸甲酯， 1.04 万吨优等品甲基丙烯酸，年运转工时为 330 天（7920 小时） 。本项目建设期为两 年，投产期为两年，第一年达满负荷生产能力 70%，第二年达满负荷生产能力 90%。第五年全负荷生产项目寿命为 15 年。 1.2 编制依据 2018“东华科技-陕鼓杯”第十二届大学生化工设计竞赛参赛指导书 化工投资项目可行性研究报告编制办法 （2012 年修订版） （中石化联发 2012115 号） 化工投资项目可行性研究报告编制办法 （2012 年） 中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数 （2007 年） 中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则 企业会计制度 （财会200025 号） 中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2001 年） 成本费用核算与管理办法） （石化股份财2003427 号） 建设项目经济评价方法与参数 （第三版） 2.费用和成本估算 产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本、固定成本。可变成本是指在 产品总成本中， 随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用， 如原材料费用等。 固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用 等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、摊销费和财务费用的剩余部分，经营 成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。 年产 10 万吨 MMA 副产 1 万吨 MAA异丁烯资源化利用项目 经济分析 19 2.1 直接材料费用 直接材料包括原料及主要材料和辅助材料费。 材料费用考虑到市场的行情并 分析其涨跌趋势取近三个月的平均值，则直接材料费=该种材料的价格消耗定 额，其中材料价格指材料的入库价。 表 12-1 直接材料费用表 项目项目 名称名称 数量数量 单价单价/吨吨 总价总价/万元万元 主要原料主要原料 抽余C4 18.13万t/a 3000 54390.0 甲醇 4.31万t/a 2000 8620.0 辅助材料辅助材料 水 14.85万t/a 10 148.5 空气 354823Nm3/a 0 0 阻聚剂HQ 137t/a 50000 685.0 Mo-Bi-Co-Fe 系催化剂 52.2t/a 60000 313.2 Pd系催化剂 61.9t/a 150000 928.5 阳离子交换 树脂催化剂 91t/a 25000 227.5 合计合计 65312.7 2.2 燃料、废水处理及公用工程费用 燃料费用的计算方法与原材料费用相同，动力费用=动力单价消耗定额。 定价参照竞赛指导手册，部分由实地调研和网上询价而得。 表 12-2 三废处理及公用工程费用一览表 公用工程名称公用工程名称 单价单价 （元元/吨吨） 耗量耗量 （万吨万吨/年年） 总费用总费用 （万（万元元/年）年） 电电 0.7元/千瓦时 4929.4万