商业计划书中的财务分析

事业计划书的财务分析，2000年8月，事业计划的财务分析，1。财务预测前提2。未来3-5年销售收入分析3。未来3-5年成本分析4。未来3-5年损益分析5。未来3-5年现金流量分析6。项目投资分析7。项目资金分配需求分析，1 .财务预测前提，总市场容量：现在是？-嗯？万元，未来增长？-嗯？万元市场份额是：初始市场渗透多少？%，可达性？-嗯？万元，未来几年的增长方法未来成本的增加：家庭一般假设成本(包括劳动)随着总通货膨胀而增加。但是，希望成本也随着总量折扣及与供应商的成功协商而减少。无论费用显示什么水平，增加，减少，都要权衡其实际情况，查明其原因。案例：汽车美容，某城市400万辆，私家车150万辆；汽车美容市场的集中也只有地板、没有品牌、2家美容院，但大小也很小；目前个人市场需求约为15000万元。计划开设拥有15万辆车的美容服务，1000多家美容院会员顾客，150家连锁店，进行市场占领。其中30个是自己投资的，剩下的120个是以连锁加盟的形式进行的。根据市场情况，每辆汽车每年的美容费用为600元。连锁加盟费3万韩元。其中美容利润率为80%。连锁加盟费用为1万元。之后在全国10个城市推进，会员链与第一个城市情况相似，事业计划的财务分析，1 .财务预测前提2。未来3-5年销售收入分析3。未来3-5年成本分析4。未来3-5年损益分析5。未来3-5年现金流量分析6。项目投资分析7。资金需求分析，2 .未来3-5年销售收入分析，应考虑生成两种类型的收入报表。第一份报告按月反映了第一年的收入。第二份报告应在下一年反映，案例：汽车美容院收益预测，事业计划的财务分析，1。财务预测前提2。未来3-5年销售收入分析3。未来3-5年的成本分析4。未来3-5年损益分析5。未来3-5年现金流量分析6。项目投资分析7。项目资金分配需求分析，3 .未来3-5年的成本分析，总成本包括：周的业务成本。销售费用管理费用财务费用等，费用，主要业务费用，直接人工直接材料其他直接，制造费用，生产管理折旧维护办公室水力保险其他，管理费用，三种费用， 行政人员薪金和福利费用*办公室设施折旧费用*办公设备*低成本耗材费用*差旅费*工会费用*员工教育培训费用*劳动保险费*咨询费*法定费用*董事会会费技术转让费*管理费提交*无形资产摊销费用拨款*库存下降费用拨款*坏账费用拨款未来3-5年的成本分析，案例：汽车美容院成本分析，事业计划的财务分析，1 .财务预测先决条件2。未来3-5年销售收入分析3。未来3-5年成本分析4。未来3-5年损益分析5。未来3-5年现金流量分析6。项目投资分析7。项目资金分配需求分析，4 .未来3-5年的损益分析，损益表反映了公司在一段时间内通常使用资产的运营活动产生的净利润或净损失，如一年、半年、季度或一个月期间。净收益提高投资者价值，而净损失降低投资者价值。案例：汽车美容院的损益表，业务计划的财务分析，1 .财务预测前提2。未来3-5年销售收入分析3。未来3-5年的成本分析4。未来3-5年损益分析5。未来3-5年现金流量分析6。项目投资分析7。项目资金分配需求分析，5 .现金流量分析，在财务计划中，必须考虑生成两个财务状况变动报表现金流量表。一个是反映部署的年度状况的月度报告。第二个是反映5年资金流动的年度年度报告。现金流量表报告公司在一段时间内进行业务活动、投资活动和融资活动所产生的现金流。因此，此报告包括公司的经营现金流(如净收入、折旧、摊销、递延所得税、流动资产和流动负债差额等)、投资活动的现金流(如资本支出、收购/合并成本、出售、投资回收等)和资金活动的现金流(长期负债变动、长期负债变动、投资回收等)，5 .现金流量分析，案例：汽车美容院的现金流量，事业计划的财务分析，1 .财务预测前提2。未来3-5年销售收入分析3。未来3-5年的成本分析4。未来3-5年损益分析5。未来3-5年现金流量分析6。项目投资分析7。项目融资需求分析、投资分析的优点、可量化投资机会的分析“干/干”决策支持量化指标使您能够优先选择投资机会/战略，这在选择不同的投资和战略方向时很有用。投资分析提供了量化分析框架，用于分析投资机会，常用工具是投资回收期内的投资回报率法(IRR)、投资分析工具之一。投资回收期、投资回收期是评估投资项目的便捷方法，重点在于收回投资成本所需的时间。投资回收期是指一个资金预算项目收回所有成本的总时间。投资回收期也称为回收期，是反映投资方案清算能力的重要指标，分为静态投资回收期和动态投资回收期。静态投资回收期是以项目的净收益收回整个投资所需的时间，而不考虑资金的时间价值。投资回收期可以从项目建设开始年度或项目启动年度开始计算，但必须明确说明。(1)计算公式静态投资回收期基于现金流量表计算，1)项目完成后，如果每一年的净收益(净现金流)相同，则静态投资回收期计算如下：Pt=K/A2)如果项目完成后年度的净收益不同，则静态投资回收期将根据累计净现金流量计算，即现金流报表中累计净现金流量从负值变为正值的年度累计净现金流量。Pt=累计净现金流量以正数开始的年度数-1上一年累计净现金流量绝对值/正数年度发生的净现金流量(2)评估标准将计算的静态投资回收期(Pt)与确定的基准投资回收期(Pc)进行比较。l)如果PtPc表明项目投资可以在规定的时间内收回，则方案可以考虑接受。2)如果是pt PC，则方案不可用。静态投资回收期，pt=3 PT=3 18000/64000=3.28125年，静态投资回收期，忽略资金的时间价值！动态投资回收期、动态投资回收期是将投资项目每年的净现金流量根据基准收益率折算为现值后计算回收期的方法，与静态投资回收期有本质区别。动态投资回收期是净现金流累计PV为零的年份。(l)计算公式。动态投资回收期的计算基于实际应用中项目的现金流量表，通过以下近似公式计算：p t=(在累计净现金流现值中出现正值的年数-1)上一年累计净现金流现值的绝对值/正值年度净现金流发生的现值(2)评估标准。1)在基准投资回收期限(p tPC)中，可以说明项目(或计划)在所需时间内可以回收投资。2)对于p t PC，项目(或项目群)不可执行，必须拒绝。由于按静态分析计算的投资回收期较短，决策者可能认为经济效果仍然可以接受。但是考虑到时间因素，采用折扣法计算的动态投资回收期可能会比采用传统方法计算的静态投资回收期长，这是不可接受的。1 .折扣率的意义折扣率是将未来收入返回或转换为现值的比率。贴现率本质上是资本投资的回报率。企业投资者的愿望是以较小的风险获得较大的收益，但在相对完善的市场中获得较高的投资收益意味着高的风险，即收益率与投资风险正相关。贴现率的本质揭示了决定贴现率的基本理念，即贴现率必须等于具有相同风险的资本回报率。2.贴现率决定原则(1)贴现率必须高于国债利率和银行利率。企业在国债或银行投资资本不需要承担风险，但由于投资回报率低，大部分投资者倾向于投资企业，获得更多收益等一定程度的风险投资，因此在企业价值评估时，贴现率必须高于国债利率或银行利率。(2)贴现率水平应基于行业平均收益率。企业收益率水平有明显的产业特性，产业结构强烈影响着