银行业务流程

下载更多免费资料： 1、银行业务流程和内部控制，2020/5/25， 2、讨论主题，阐述了金融机构的分类和银行业所在国内市场环境银行业务范围的概要，组织机构和控制点信用业务的一般介绍，基本流程和控制点，存款和柜台业务的一般介绍，基本流程和控制点中间业务的一般介绍， 介绍了基本流程和控制点，介绍了资金借贷、交易业务的一般介绍，介绍了基本流程和控制点，介绍了会计报告的基本流程，介绍了会计管理的内部控制点银行信息系统，介绍了IT管理的安全平台和控制点5/25，3，第一题目金融机构分类和银行业所在国内市场环境按经营范围分类：1.中央银行中国人民银行.2.银行业同行业。 包括：国内和国外2.1国内2.1.1 .商业银行，包括国有和其他商业银行。 2.1.2 .信用合作银行(包括城乡)。 2.1.3政策银行，包括国家开发银行。 2.1.4外资或中外合资银行。 2.2 .海外-银行(按所在国要求设立银行)。 2020/5/25，4，3 .金融性公司。 分国内外。 3.1国内3.1.1信托投资公司3.1.2企业集团财务公司3.1.3证券公司3.1.4保险公司3.1.5其他金融性公司3.1.6外资或中外合资非银行金融机构3.2海外非银行金融机构。 2020/5/25，5，银行所在市场环境，2020/5/25，6，第二主题业务范围，组织机构及内部控制点，商业银行业务范围如下：1.吸收公共存款2 .短期、 发行中期和长期贷款3 .办理国内外决算4 .办理票据贴现5 .发行金融债券6 .发行代理发行、代理兑换、销售政府债券2020/5/25、7第二主题的业务范围、组织机构和内部统制的要点、7 .买卖政府债券8 .同行交易9 .买卖、 买卖外汇10 .提供信用证服务和担保11 .代理货款支付和保险代理业务12 .提供保管箱业务13 .中国人民银行认可的其他业务。2020/5/25，8，8，确保银行内部控制的目标，1 .贯彻国家法律规定和商业银行内部规章制度。 2、确保商业银行发展战略和全面实施和充分实现经营目标。 3 .确保风险管理系统的有效性。 4、确保业务记录、财务信息和其他管理信息及时、真实、完整，建立2020/5/25，9，9，组织结构，2020/5/25，10，管理总部组织结构，2020/5/25，11，机构设置内部控制点，1 .良好的公司治理和分工合理，职责明确，报告关系明确的组织结构。 2、明确划分有关部门间、岗位间、上下级间职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约机制。 资产、负债、财务、人员等重要事项的变动不得独立决定。 3、根据各分公司和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、区域经济环境和业务发展需求，建立相应的授权体系，实施统一法人管理和法人授权。 (书面形式)。 4 .利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分公司的业务权限，对分公司实施有效的管理和控制。 2020/5/25，12，第三主题信用业务的一般介绍，基本流程和控制点，贷款按发行人承担的责任分为自营贷款、委托贷款(一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、买方贷款、出口买方贷款)。 自营贷款银行合法筹集的资金，自愿发放的贷款，风险由贷款银行承担，贷款银行回收本金和利息的贷款。 (一般在10年内)委托贷款是指由政府部门、企业部门、个人等委托人提供资金，由贷款银行(即受款人)决定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代理使用、监督、协助回收的贷款。 贷款银行只收手续费，不承担贷款风险。 (不得向委托人调拨资金)。2020/5/25，13，贷款分类按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 以担保的方式分为信用贷款、担保贷款(按担保法规定发行的担保贷款、担保贷款、担保贷款)、票据折扣(一般部分为6个月以上)。 根据贷款质量，将不良贷款分为逾期贷款、贷款、贷款(或五级分为正常、关注、二级、可疑和损失贷款，后三类称为不良贷款)。 2020/5/25，14，按贷款分类，根据贷款品种改造流动资金贷款技术的贷款基本建设贷款，在一般基本建设贷款、银块贷款、转购方贷款、联合贷款、出口买方贷款等贸易融资中包括保险业务、福费拖欠业务等买卖(或买卖)在内的应收款/可分为应收款或票据的折扣包装贷款(以海外信用证为抵押，向出口机构提供融资)进口汇兑(以进口机构信用和部分押金开立信用证，收到进口单据后代进口企业支付的信用证款)出口汇兑(购入信用证的出口单据)。 个人消费贷款包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷款(透支)、票据购买(票据、旅行支票等)。 根据2020/5/25、15、贷款内控机构、2020/5/25、16、整体控制、资产负债比率指标对全行进行监视。 监测的具体指标包括： (1)资本充足指标(本外汇合并审查)(资本总额-扣除项目) /表内外风险加权资产期末总额8 %核心资本/表内外风险加权资产期末总额4%(2)贷款质量指标(分别评估人民币、外币和本外币)过期贷款期末馀额/各贷款期末馀额8 %不良贷款期末馀额/每笔贷款的期末馀额50%坏账准备金的期末馀额/每笔贷款的期末馀额2%(3)单一贷款比率指标(本外汇合并审查)对同一贷款客户的贷款馀额/资本净额10%最多对十家客户发行的贷款总额/资本净额50%、2020/5/25、17、资产负债比率(4) 准备金比例指标人民币(人民银行准备金存款现金)期末馀额/各存款期末馀额5%外币(外币存款现金)期末馀额/各外币存款期末馀额5%(5)资金准备金指数(仅人民币审核)拆除资金期末馀额/各存款期末馀额4%拆除资金期末馀额/各存款期末馀额8%(6)。 国外资金运用比率指标(仅外汇评估)(海外贷款海外投资保管海外)等资金运用期末馀额/外汇资产期末馀额30%(7)国际商业借款指标(仅外汇评估)(借用国际商业借款发行海外发行债券)期末馀额/资本金额100%、2020/5/25、18、资产负债比率1(8) 存款贷款比率指标人民币(本外币合并)指标各贷款期末馀额/各存款期末馀额75%外币指标各贷款期末馀额/各存款期末馀额85%(9)中长期贷款比率指标人民币指标馀额为一年期以上(不含一年期)中长期贷款期末馀额/馀年期以上(不含一年期)。 中长期存款期末馀额120%外币指标为一年以上(不含一年)外币中长期贷款期末馀额/各外币贷款期末馀额60%(10 )资产流动性比率指标人民币(本外币合并)指标流动性资产期末馀额/流动性负债期末馀额25%外币指标流动性资产期末馀额/流动性负债期末馀额60%，2020/5/25， 19总体控制点是：1.构建各项业务、复盖全行范围的风险管理系统，开发风险量化评估的方法和模型，持续监测信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各种风险。 2 .实现经营管理信息化，建立贯穿各级机关、霸盖各业务领域的数据库和管理信息系统，及时、真实、准确地向人民银行提交监测报告资料和对外公开信息。3 .建立有效的信息交流和反馈机制，保证董事会、监事会、高级管理人员及时了解我行的经营和风险状况，所有信息均可传达给相关员工，保证各部门和员工的相关信息能够顺利反馈。 4、业务部门定期检查各业务的经营状况和例外情况，发现内部控制存在的问题，迅速纠正。 2020/5/25，20，经各分公司批准和批准，统一制度、统一计划、分阶段管理、分阶段经营信用管理体制统一制度总部负责全行信用制度的制定、公布、修改、解释、组织实施和监督审查。 各分行根据总行制定的信用制度，根据本行信用业务的具体情况，指定相应的补充规定和实施细则，报到总行的统一计划总行根据中国人民银行的年度货币、信用安排和资产负债比例管理的关系要求，根据全行信用业务的需要，由信用部门提出全行信用计划，对计划财务部门的综合经营计划各分行根据总店发行的计划指标，制定本行的年度信用计划，并纳入本行计划财务部门的综合经营计划。 分阶段管理总部，在各级分公司设立信用审查部门，对辖内各分公司实施分阶段信用管理。 等级经营总店、各级分公司应设立信用管理部门，负责本级信用业务。 2020/5/25，21，贷款项目统一信用管理，全行实行统一信用、分类操作、差别授权、阶段管理授权、信用管理制度。 统一信用全行实行统一信用制度。 实施对单一法人顾客(包括集团顾客)统一确定信用上限，集中控制的信用风险管理制度。 贷款、折扣、票据承兑、借贷、保险、担保、贷款承诺以及贸易融资、押汇、信用证等表内、表外以信用发行形式的本外币统一信用，实施统一管理，确定整体信用额度。 2020/5/25、22、分类操作按客户类型和信用制度业务类型，银行建立统一的各类信用品种管理方法，明确规定各业务的处理条件。 例如，对于当铺、银行担保、折扣(银行承兑票据)、出口汇兑业务，客户最初选择后，可以由分行认可的机构审查。 直接进行交易。 对于可评级的顾客，有审查权的审批人应该采用定性和定量标准相结合的评价方法，进行顾客风险评级，确定信用额度的上限，审查各种具体的信用形式的发行，在审批人的认可范围内审查。 其中国际贸易融资额，经审查机关封锁后，由国际业务部特别管理。 2020/5/25、23、差异授权、阶段性管理、差异授权根据授权(各分公司)人的信用管理水平、资产质量、业务规模和客户风险情况等，授权信用时授予不同的授权。 总店信用审查委员会是全行顾客信用风险的最高决策机关和最高认可机关总店以下的各级认可对象，直属分店信用审查委员会、分店长。 (以授权书为准)。 直属分行根据情况，要求分行信用主管、信用审核委员会、总经理在分级管理银行建立严格的信用风险垂直管理制度，下级机关服从上级风险管理部门的管理，严格执行各项信用风险管理政策和制度。 2020/5/25，24，贷款信用的内部控制目标是实行统一信用管理，完善客户信用风险识别与监控系统，完善信用决策与审核机制，防止风险高度集中于单一客户、相关企业客户与集团客户，防止违反信用原则发放相关人员贷款与人情贷款，信用资金有风险1、设立独立的信用风险管理部门，统一管理不同货币、不同客户、不同类型的信用2 .信用部门的设置分工合理，职责明确，需要部门间的合作，相互制约，实现审核贷款的分离，业务经营和会计账簿的处理分离。 3 .各级机关明确规定信用审查人、审查人之间的权限和工作程序，按权限和程序审查、审查业务。 4 .根据信用原则审查对有关人员的信用，确保对有关人员的信用条款不优于其他贷款人之间的信用条件。 5 .建立完善的信用管理信息系统，持续监测信用全过程，确保提供真正的信用经营状况和资产质量状况信息，综合评价信用风险。 2020/5/25，25，贷款基本流程，2020/5/25，26，贷款实例，包装贷款存款担保贷款银行承兑票据，2020/5/25，27，第五主题存款和柜台业务一般介绍，基本流程和控制点，按存款期限存款，通知按存款者分为储蓄存款(一般存款和信用卡存款)、金融机构存款和企业事业单位存款、财政存款等。 企业事业单位的存款根据存款账户的性质分为基本账户和特别账户。 基本账户存款按存款公司的性质分为工业企业存款、商业企业存款、外贸外事企业存款、三资企业存款、外国驻外机构存款、民营企业和个人账户存款等。 特别账户存款分为外债专家、临时存款、保证金存款、应解除汇款等。2020/5/25、28、柜台组织结构、2020/5/25、29、存款业务流程、开户、销售空白证书、存款-贸易伙伴、收回未使用空白证书、计算利息、取款。 一般客户到柜台处理，也称柜台业务。 存款过程存款个人持身份证和现金，填写存款证明书柜台存款人收到后，验证现金和证明书是否正确并登记-存款单和存折存款人提取个人身份证明书和存款证明书，填写取款证明书-柜台存款人收到后， 验证存款证明书和证明书没有错误后记账支付-现金(存款中包括存款存折)交给存款人收纳。 会计日期结束后，柜台存款人将库存现金与电脑打出的现金库存进行核对，并与存款收据一起交给会计综合人员。 核对会计证明书和账单，准确无误地事后监督。 监视营业中由监视器监视。 之后，后台进行二次审查、登记和核对。 基本账户的支出者向人民银行汇报。 定期盘点柜台工作人员的现金。 年底负责人负责银行和企业的对帐单。2020/5/25，30、存款业务内部控制重点、目标：对基层营业所、要害和重点岗位实施有效监督，严格执行账户管理、会计制度和各项操作规程，防止内部操作风险和经营违规行为，防止内部挪用、贪污和洗钱、金融欺诈、汇兑欺诈等不正当行为。 1 .对储蓄账户实行有效管理，除储蓄以外应定期制作对帐单。 2 .严格执行“印、押、证”三分管制度，使用重要业务保管的人不得同时保管有关业务单据。 使用押证、压印机管理的人不得同时使用或保管有关印章和发票。 3、对现金、贵金属、重要空白证明和有价证明严格计算和管理，严格执行入库、登记、收货手续，定期查库。 4、建立会计、储蓄事后监督制度，配备人员担任事后监督，实现业务和监督的空间与人员的分离。 2020/5/25，31，第六主题中间业务的一般介绍，基本流程和控制点，银行中间业务包括国内国际结算、代理汇兑、代理汇兑(买卖外汇)、代理资金支付、基金管理、顾问、保管项目业务等。例如汇款结算(国内、国际)同城(行、他行)异地(行、他行)国际国内代理行国际代理行代理接收资金，2020/5/25、32，合同清算资金结构图(国内)，2020/5/25、33，2020