工程项目风险管理

2009年售前工作总结和2010年工作规划,以海外承包工程项目风险管控为中心的全面风险管理体系建设,风险识别风险度量风险应对,目录,国际工程承包项目风险识别,主营国际工程承包项目公司风险分析,1,2,国际工程承包项目管控为中心的风险管理体系建设,4,国际工程承包项目风险管控的体系与方法,3,目录,一、工程项目风险识别基本概念,风险是可测定的不确定性风险是损失的机会或损失的可能性风险是指在特定的条件下与给定的期间内，可能发生结果与期望结果之间的负差异（AARCM推荐定义）,风险概念,风险属性,风险与人的行为有关，而行为受决策左右，因此风险与人们的决策有关客观条件的变化是风险发生的重要成因，对相关的客观状态做出科学的观测，是风险管理的重要前提风险是可能的后果与目标的偏离，尽管风险强调负偏离，但实际中也存在着正偏离，属于风险收益范畴,风险表现为一种损失,以指标来表征风险,以事件来表征风险,人们在风险的刻画上是通过损失来表达风险的危害程度，但在分析风险的成因或表述风险的潜在影响时，往往是通过指标和事件来表征风险。,一、工程项目风险识别基本概念之风险表达,风险事件和风险因素在特定场合可能互相关联转化天降冰雹道路湿滑发生车祸天降冰雹击伤行人,风险因素,风险事件,损失转机,风险,增减,形成,预期差异,一、工程项目风险识别基本概念之风险构成,从风险损失的角度，可分为可控制的损失、不可控制的预期损失、不可控制的非预期损失以及极端损失,一、工程项目风险识别基本概念之风险分类,风险损失的概率分布,国务院国有资产管理委员会中央企业风险管理指引分类战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险,一、工程项目风险识别基本概念之风险分类,战略风险（发展战略规划、经营目标确定、融资、投资、产品规划）财务风险（财务内部控制、财务政策、财务品质）市场风险（供商和客户信用、价格、竞争、品牌商誉、服务）运营风险（人力资源、绩效管理、组织机构成熟度、内控、安全生产）法律风险（商务合同、税法、经济法、劳动法、诉讼）,企业风险图谱,一、工程项目风险识别基本概念之风险分类,战略目标,行动序列,资源配置,发展战略管理的风险主要来源于内部与外部两大方面的环境匹配度，只有不断地评估才能妥善的管理企业发展战略。评估包括宏观环境行业环境和竞争对手经营环境（市场要素）企业资源企业能力核心竞争力,企业发展战略,柯达战略：你只需要按下快门剩下的全交给我们来做,一、工程项目风险识别基本概念之战略风险,财务风险主要表现在财务等相关活动对资金链的负面影响，包括投资、筹资、资金回收、以及收益分配等各种活动对现金流的影响,一、工程项目风险识别基本概念之财务风险,对市场的误判特别是对经济周期发展规律的不重视，往往会给企业带来重大的损失中国远洋,一、工程项目风险识别基本概念之市场风险,2020/5/27,12,事先管理,员工绩效管理,内部控制,内控环境,内控目标,内控规则,合规风险管理,合规监测预警,风险暴露、经济资本、风险对冲,风险与控制自评估,操作风险/运营风险,事中管理,事后管理,沟通与监控,一、工程项目风险识别基本概念之操作风险,发生的原因有法定性、约定性；发生的结果有强制性和可预见性。合同法、劳动法、税法等是依据,不规范不合法的经济活动，主要表现在合同、知识产权、对消费者侵权、资产非法侵占等方面,一、工程项目风险识别基本概念之法律风险,企业风险管理是企业在实现战略目标的过程中，将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的努力和过程，以确保和促进组织的整体利益实现（AARCM，2006）。战略目标导向：稳定、可持续、绩效最优减少不确定性：努力降低不确定结果使损失最小化；保障整体利益：即股东利益、利益相关者、企业社会责任,一、工程项目风险识别基本概念之风险管理,一、工程项目风险识别基本概念管理框架,风险管理内外部环境,风险管理战略,风险评估,企业内部控制,风险应对,信息交换与沟通,风险管理系统运行监控,风险评估：设定标准风险识别风险分析风险评价对策选择,一、工程项目风险识别基本概念管理框架,一、工程项目风险识别风险评估之设定标准,设定标准是指为风险评估在企业内建立一致的语言，包括风险评估的目标、风险描述方式、风险度量标准、风险登记方式、风险识别的深度与范围等。具体包括：1、根据企业发展的战略目标确定风险管理目标2、根据企业战略、合规性要求、股东期望等，确定企业的风险承受能力3、建立风险度量原则定性、定量；划分的级次、级次的描述4、根据企业的管控能力、管理深度和管理目标确定纳入企业风险管理的范围，如：（1）评估的业务领域（2）实行风险管理的流程（3）是否要求关联企业同时进行风险评估（4）哪些类型的风险纳入评估范围，是否按阶段划定不同的评估范围（5）是否以数量标准确定评估的范围,企业风险辨识,波动分析,定量识别方法,定性识别方法,比较分析,关联分析,比重/比率分析,因果分析,模型分析,调查问卷,一、工程项目风险识别风险评估之风险辨识,风险度量的直接法,风险度量的总量法,风险度量的等级法,直接度量风险发生的概率和损失敞口，通常会借助于历史数据,通过风险度量模型计算相应的风险损失总量，例如VaR、风险熵、经济资本、风险调整资本收益率等,常见于通过风险识别的打分卡模型而做出的风险严重性等级，如五等级风险或四等级风险等,一、工程项目风险识别风险评估之风险度量,一、工程项目风险识别风险评估之风险评价,一、工程项目风险识别风险评估之风险评价,风险应对方法,风险控制与对策（内控）回避损失控制分离分散无偿转移（外包、分包）风险财务对策自留（风险拨备）有偿转移（保函、贴现等）保险,一、工程项目风险识别风险评估之风险应对,23,一、工程项目风险识别基本理念,23,保证资产安全和会计信息真实是企业内部控制发展的主线,内部控制要义,内部控制的目标呈现出多元化发展的趋势,会计控制和管理控制是企业内控的核心,战略目标,经营目标,操作目标,业务流程管理,风险点识别,风险控制,内控体系建设,风险/损失事件库,控制管理规范,控制程序文件,风险控制文档,一、工程项目风险识别基本理念,一、工程项目风险识别风险分类,工程风险,业主资信风险,环境风险,国际工程承包项目风险是指承包方贯穿于商务、规划、设计、采购、设备成套、施工甚至运营等各个环节中，出现的各种不确定性而带来的各项损失。而国际工程承包项目风险管理就是要把这些损失控制在可接受的范围内。,一、工程项目风险识别风险分类,宏观层面,微观层面,工程实施风险（施工风险）,投标风险政治风险经济风险环境风险,合同风险人员安全风险业主风险分包商风险,一种常见的9维度国际工程承包项目风险分类模型.,国际工程项目风险分类,（1）政局稳定；（2）国际关系；（3）政府干预竞争；（4）拒付债务；（5）政策限制和频繁变动；（6）法律法规差异和不健全。,国家层面,（1）汇率；（2）外汇管制；（3）利率和税率；（4）通货膨胀；（5）技术规范和基础设施；（6）经济环境；（7）竞争；（8）原材料价格波动。,市场层面,（1）商务报价；（2）技术文件；（3）组织管理；（4）合同；（5）采购；（6）业主及分包商利益关系；（7）工程变更；（8）资金；（9）施工后。,项目层面,（1）自然灾害；（2）语言及文化差异；（3）宗教和社会风俗；（4）社会治安；（5）社会风气；（6）文物古迹影响；（7）周边居民骚扰。,其他层面,一、工程项目风险识别四大类风险,一、工程项目风险识别按流程划分风险类,进入区域风险决策风险,商务（投标）风险操作风险,工程实施中的风险决策和操作风险,工程实施后的风险操作风险,需要考虑当地的政治、经济环境、人文社会环境、竞争环境、技术环境以及法律环境等.,主要涉及商务报价、技术文件、合同、业主和分包商利益关系处理、技术规范和基础设施等.,包括.组织管理、工程变更、税率、利率和汇率波动风险、采购、资金供应以及验收风险等。,主要有工程尾款回收、质保金回收、工程机械处理、公司形象维护以及新项目开拓等,一、工程项目风险识别典型分类框架（1）,一、工程项目风险识别典型分类框架（2）,国际工程项目风险分解结构,一、工程项目风险识别典型分类框架（2）,外部风险,（1）业主执行力及历史信用记录；（2）地区政局稳定性；（3）政策/社会/劳工/公共安全；（4）竞争；（5）法律法规；（6）施工现场地域特征及环境；（7）经融市场与汇率波动；（8）签证难度与旅行限制；（9）文化、语言、气候和习惯；（10）自然、战争、暴乱、瘟疫,技术与规范风险,合同风险,（1）创新技术；（2）掌握技术程度局限；（3）工程质量标准；（4）技术要求不明确；（5）工作范围变更大；（6）估算工作量误差；（7）估算成本误差；（8）估算单位价格费率误差,（1）迟复交付罚款；（2）过失责任、矫正与补偿；（3）合作方责任；（4）分包商责任；（5）索赔机制；（6）连带责任风险；（7）新的合同条款与苛刻条件；（8）移交定义含糊；（9）工程履约、事故、第三方责任保险。,国际工程项目风险分解结构,一、工程项目风险识别典型分类框架（2）,财务风险,（1）应收账款风险；（2）通货膨胀；（3）汇率风险；（4）债务与税；（5）资金外汇限制；（6）国际银行信贷限制,合作方风险,组织及人力资源风险,（1）业主财务实力；（2）业主苛刻监管；（3）组建联合体第三方风险；（4）设计方缺陷；（5）供货商可靠性；（6）分包商可靠性；（7）直接劳资纠纷；（8）外包人员变动；（9）缺乏免赔能力,（1）项目团队；（2）当地知识经验；（3）人员动迁效率；（4）人员、机构等资源可用性；（5）人员机构变动程度；（6）培训计划、安全意识、管理制度；（7）信息技术应用；（8）通信、网络、信息沟通,国际工程项目风险分解结构,一、工程项目风险识别典型分类框架（2）,现场施工风险,（1）超正常工作量增长趋势；（2）设计缺陷导致工作量增长与重复；（3）地质条件与气候环境影响；（4）现场许可与开工条件；（5）安全应急管理；（6）现场质量；（7）人员及财产安全；（8）工地准入效率,进度风险,HSE风险,（1）工期审查压力；（2）业主批复不及时或不通过；（3）业主因工期错误惩罚；（4）分包商问题；（5）不现实的里程碑定义；（6）工期延误付款额减少；（7）设备交付延误；（8）材料交付延误；（9）工程变更频繁；（10）签证不及时,（1）安全意识、责任与行为教育；（2）污染与噪音；（3）劳动力质量问题与福利成本；（4）后勤保障；（5）恐慌、威胁及不稳定因素化解；（6）设计安全性能；（7）政府强制性要求与SHE变化,国际工程项目风险分解结构,目录,国际工程承包项目风险识别,主营国际工程承包项目公司风险分析,1,2,国际工程承包项目管控为中心的风险管理体系建设,4,国际工程承包项目风险管控的体系与方法,3,目录,二、工程项目公司风险风险概览,Concept,战略风险,二、工程项目公司风险财务风险,二、工程项目公司风险财务风险,企业总风险则选择性地表现为收益波动性和现金流波动性，即每股收益（资产报酬率）的标准差率（标准差/期望）或未来期限内的资金短缺（现金流Var）,二、工程项目公司风险财务风险,二、工程项目公司风险市场风险,市场风险,宏观经济形势,利率汇率波动,竞争对手,原材料价格波动,供应链使用效率,市场供需关系变化,二、工程项目公司风险市场风险,市场环境的变化对企业的正常经营往往会带来各种各样的影响，而关注那些负面的影响并采取相应的对策是积极应对市场风险的重要举措,市场竞争、企业在行业内的先进地位也是揭示企业面临市场风险的重要信号。通过竞争分析可以充分的发现自身弱点提升自己的市场竞争能力,与企业经营关系密切的市场要素的波动，如利率、汇率、原材料价格等，对企业的经营风险有重要的关联关系,（国际）宏观经济环境、宏观经济周期变化、行业经济周期变化都是大型企业经营的重要风险信号.,市场风险识别的基本方法：,二、工程项目公司风险市场风险,市场风险识别的基本方法：,二、工程项目公司风险人力资源风险,二、工程项目公司风险人力资源风险,典型九大风险控制点,传统人力资源风险管理框架,分配公平合理,员工投诉事件,员工满意度,入职任职资格,员工裙带关系,员工个人问题,二、工程项目公司风险人力资源风险,人力资源管理风险结构,绩效管理,岗位成熟度,劳动生产率,人才结构,人均投入产出分析,岗位设置、部门运转有效性测评,知识结构、职称结构、教育背景,绩效体系设计有效性评估,二、工程项目公司风险法律风险,税法,劳动法,合同法,环境保护法,国别法律差异,合同管理,各种法律相关事件的统计分析,税务风险管理,二、工程项目公司风险法律风险,法律风险事后管理,在操作风险的全流程管控架构下，及与内部控制和法律风险评估，来进行法律风险的全面管理,法律风险事中管理,法律风险事先管理,以内部控制与合规管理为手段，通过预先设置、审核等进行事先法律风险管理,通过对相关国家法律变动的跟踪、以及实时的监测与阶段审计，事先法律风险的事中管理,通过对生产经营过程中发生的纠纷、处罚、应诉、起诉等各种事件的分析统计，在时候识别法律风险管理中的缺陷,目录,国际工程承包项目风险识别,主营国际工程承包项目公司风险分析,1,2,国际工程承包项目管控为中心的风险管理体系建设,4,国际工程承包项目风险管控的体系与方法,3,目录,三、工程项目风险管理项目管理风险,管理体系,管理机制,管理方法,公司建立的、覆盖项目施工单位以及企业管理层面的、由各个职能单位配合的风险管理体系,在风险管理体系中建立的一整套为提高管控质量的授权、责任以及过失追究机制,为有效管理工程项目中发生的各种风险而采取的各种风险识别、风险分析以及风险应对方法,内部控制,分析应对,监测预警,项目管理风险是指在以工程项目为主营业务的企业层面，由于工程项目管控体系机制、方法等方面的缺陷未能对项目实施中的风险进行有效管控而给企业带来的损失.,国际工程承包项目管理,三、工程项目风险管理风险管理体系,公司层面,施工单位层面,内部控制,风险报告,按照公司关于施工单位的内部控制制度与规范，严格执行各项制度，并进行定期的稽核审计.,按照公司关于风险信息采集的有关规定，定期、全面真实地上报各种风险报告和报表.,公司风险管理部门承担整个体系上的风险管理工作，包括风险识别、风险监测、风险预警、风险处置、内部控制,工程项目风险识别,工程项目风险规避内控建设,工程项目风险应对,建立施工单位与公司层面全覆盖的两级或三级风险管控体系,除工程项目风险之外，还应关注公司层面上的经营风险，如财务风险、预算偏差风险等,三、工程项目风险管理管理风险机制,在业务部门、风险管理部门、审计部门的风险管理三道防线下，需要为风险管理建立责任机制、操作机制、绩效管理机制、部门配合机制等，保障风险管理的顺利开展,风险应对,风险会商,风险披露,三、工程项目风险管理风险管理方法（1）,工程项目风险管理职能建立到施工单位是一个重要的基本原则,识别出的工程项目风险按照管理便利性及时性进行管理任务分配,风险信息采集需要在施工单位和公司风险管理部门处来共同完成,公司层面风险管理,施工单位风险管理,三、工程项目风险管理风险管理方法（2）,不同的稽查频率,不同的信息采集,不同的管理配置,根据项目的规模和重要性，以及项目评估风险的大小进行管理分级，风险管理的程度与级别相匹配,管理配置包括人员配置、预警阀值配置、监测风险点的覆盖面和详细程度、会商级别等,三、工程项目风险管理风险管理方法（3）,全流程风险管理,对于在工程项目全过程中识别出的风险点，开展状态监测,根据风险管理偏好，建立关键风险指标的预警模式，实时地进行工程项目的风险预警,根据预警的结果，通过风险会商排查风险。包括风险确认以及风险成因追溯,在风险管理部门的参与下，召开风险应对研讨会议，形成风险处置的建议报告，为领导人决策服务,风险应对,风险排查,风险预警,风险监测,三、工程项目风险管理风险管理方法（4）,跨行业对标,竞争对手对标是常见的情形,战略对标,同行业对标,外部对标,内部对标,战术对标,整体对标,局部对标,战略对标、整体对标、局部对标各有其用途,对标是不断寻找研究最佳管理实践，使自身进入创造优秀业绩良性循环的重要途径了解最佳实践、明确潜力目标、激励内部组织、制定实施行动计划、促使业绩提升,三、工程项目风险管理风险管理方法（5）,通过风险或差异追溯成因,逆向工程,典型性分析,鱼骨图,JR图,模仿、改进、创新,风险成因的分析与发现是至关重要的风险管理环节是风险应对的基础,三、工程项目风险管理风险管理方法（6）,通过危机识别建立危机应对预案通过压力测试识别未来可能发生的重大风险，并为此风险制定应对措施建立风险应对的专家咨询机制，通过头脑风暴、对标对象分析等寻找应对方案采取恰当的风险应对方法，增加企业抵御风险的能力,目录,国际工程承包项目风险识别,主营国际工程承包项目公司风险分析,1,2,国际工程承包项目管控为中心的风险管理体系建设,4,国际工程承包项目风险管控的体系与方法,3,目录,四、风险管理体系体系框架,国际工程承包项目全面风险管理体系建设总体框架,项目国别环境评估,四、风险管理体系工作原理,风险披露,风险排查,风险报告,风险预警,风险会商,风险应对,风险信息采集/内部控制规定,四、风险管理体系工程项目风险预警模型,计划进度差异预警,事故及安全隐患,自我检查的工程质量问题工程监理发现的质量问题,预算差异预警,违纪及法律相关事件较为严重的纠纷事件,项目进度,资金投入及回收,安全生产,工程质量,纠纷及违纪事件,项目管理预警,四、风险管理体系经营风险预警模型,构筑以资金链为主线的公司经营风险预警体系,四、风险管理体系市场风险压力测试,供应链动态模拟分析,汇率压力测试,原材料价格压力测试,融资利率压力测试,主要考虑人民币升值所产生的汇兑损失给企业利润和现金流带来的负面影响,针对不同的融资渠道，测算其融资成本提升对企业经营利润目标的影响,对若干种主要的原材料及能源的价格，测试其在不同的升值幅度下，企业面临的收益损失,提供采用不同的材料运输方式关于其运输成本、运输时间、采购价格等的最佳组合方案,四、风险管理体系人力资源风险监测预警,人事管理监