酒店全面预算管理

酒店全面预算管理,内容,拍脑门,纸上谈兵,酒店全面预算的含义,全面预算就是以货币等形式展示未来某一特定期间酒店全部经营活动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测和决策的基础上，按照规定的目标和内容对酒店未来的销售、生产、成本、现金流入和流出等有关方面以计划的形式具体地、系统地反映出来，以便有效地组织与协调酒店的全面经营活动，完成酒店的既定目标。,酒店预算目标的三个过程,对全面预算管理的认识,全面预算管理是一种管理机制和科学的控制行为而不仅仅是一种方法。全面预算是酒店经营的导航标（与战略目标相一致）。全面预算要将酒店的经营预测与行动计划有机结合起来。预算、会计核算和业绩考核三位一体是全面预算管理发挥作用的有力保障。,全面预算的内容,1、首先应具备明确的战略规划（由酒店的决策层和投资者决定）。2、根据战略规划，酒店和部门编制各自的年度、月度运作计划。3、根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算和成本费用预算，财务部门进行汇总。4、酒店各级管理层利用管理报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策。5、在经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的管理报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。,全面预算的作用,明确酒店工作目标，控制关键经营指标。协调各部门的关系控制日常活动考核业绩标准预算管理的预警机制,酒店实施预算管理应避免的一些错误倾向,避免一成不变避免预算过繁过细避免让预算目标取代酒店目标避免因循守旧,酒店全面预算的准备工作,一、预算编制手册的制订预算编制目录预算编制指南预算政策酒店发展目标和未来规划预算表格酒店预算指标的编制说明二、酒店预算指标的编制说明（见附件）三、酒店预算表格的设计（见附件）四、酒店预算与行动计划的编制,酒店营销公关预算的编制,编制营销公关预算的目的,明确营业运行目标对销售活动的约束和控制考评销售人员的业绩资金的有效安排,酒店的客源市场及市场战略分析,酒店客源主要销售渠道分析酒店市场来源明细表销售渠道房价明细表酒店行业间客房主要指标排名情况分析,酒店销售策略和预算实施,价格战略全年预算价格、商务公司价格、旅行社价格、门市价格、前台价格、团队价格、特别促销价格、早餐价格等制定市场拓展目标产品促销与促销组合销售工作广告与公关工作,酒店营业销售预算的编制,一、客房销售预算（1）客房销售预算表（2）客房预算的划分（3）客房预算编制前的有关要素收集（4）怎样编制客房预算二、餐饮销售预算（1）餐饮销售预算表（2）编制餐饮预算前有关要素收集（3）怎样编制餐饮预算,酒店营业销售预算的编制,三、康乐销售预算（1）康乐销售预算表（2）康乐预算编制前的有关要素收集（3）怎样编制康乐销售预算四、其他销售预算电话服务、洗衣服务、车队服务、小冰箱服务、商务中心服务、商场服务、月饼销售等。,酒店人力资源成本预算,酒店薪酬预算与全员劳动生产率的关系,酒店的薪酬体系决定着全员劳动生产率的高低。因为影响酒店劳动生产率变动的，一个是营业总收入，一个是用工成本。酒店在做人力资源预算的时候，首先是量入为出，根据营销预算来确定部门的员工编制，招聘合适的人选，支付与其匹配的相应酬劳，这一切均源于市场的需求。薪酬过高效益不高酒店负担过重；薪酬过低生意兴隆酒店难留好的人才。合理的酬劳、高效的组织结构，以及个人、企业效益挂钩的激励，才能充分调动员工的工作积极性，最大限度提高酒店劳动生产率。,与人力资源成本预算有关的工作内容,酒店组织结构的设定岗位职务分析薪酬职级体系的设定工资的形式酒店薪酬体系的设计,酒店薪酬预算怎样体现全员劳动生产率,酒店薪酬预算是人力资源管理的重要内容，通过制定薪酬预算可以合理安排人力资源。年度部门人员编制的核定人员编制与营业销售的配比酒店用工制度的改革酒店薪酬预算与行业薪酬水平的比较预算的考评酒店的激励机制,全面预算管理方案在酒店的运用,饭店预算与目标管理,一、什么是目标管理二、怎样获得一个好“目标”？三、如何构造目标体系？,上级：这就是我们的目标，我们一起去实现它。,上级：这就是我们的目标，我们一起去实现它。,下级：我也是这样想的，我们一起努力吧！,衡量目标的五把尺子,S：具体的M：可衡量的A：可达到的R：相关的T：以时间为基础的,