SAP财务基本概念及流程

2008-10-24、SAP财务基本概念培训、邢莎2008年10月24日、目录、一、SAP概要文件二、FICO概要文件三、总帐会计四、管理会计五、应收帐款会计六、对应会计、2008-10-24、2、SAP概要文件、SAP简称德国企业“系统Applications，andProductsinDataProcessing (正在处理数据的系统、应用程序和产品)其ERP软件产品广泛应用于各个主要行业2008-10-24， 3、SAP介绍，国际石油公司几乎都实施了ERP系统，将财务、采购、库存、生产、销售等业务功能有效地集成到统一的系统平台中进行管理，并持续改进和改进系统。 调查显示，16%的受访企业将ERP作为未来三年信息技术投资的优先内容，支持公司业务优化、整合和内部控制管理。 2008-10-24，4，SAP概述，SAP公司的ERP系统是基于客户/服务器结构和开放系统的集成企业资源计划(ERP )系统，其功能涵盖企业财务、物流(工程设计、采购、库存、生产销售和质量等)和人力资源管理等方面。，顾客/服务器，ABAP/4，AM，销售流通，物料管理，生产计划，质量管理，工厂整备，人力资源，财务会计，管理会计，资产管理，项目系统，行业解决方案，办公室和通信，MM，PM， 2008-10-24，5，西部管道项目ERP实施范围，西部管道ERP推进项目实施的功能范围为财务、采购和库存、销售， 工厂维护、销售管理、财务管理、西部管道项目ERP推进功能范围、采购订单供应商管理采购接受、销售合同(年度确认书)销售计划(销售月、日计划)订单(天然气日指定)销售发货(天然气实际销售)销售系统发票管理、 采购入库管理销售出库管理盘点管理库存报告其他库存业务管理、应收款总帐成本项会计财务报表、客户管理价格管理、项目系统、采购和库存管理、成本项目会计项目报表、成本修理工作单报表修理工作单接收/出库修理工作单服务采购修理工作单结算、项目预算管理项目接收/出货项目服务采购项目结算，2008-10-24， 6，6，目录一，SAP简介二，FICO简介三，总帐会计四，管理会计五，应收帐款会计六，应付帐款会计，2008-10-24，7，财务会计与管理会计，2008-10-24，8，财务会计注意到企业的会计账簿与外部财务报表，主要目标是按照企业会计制度对财务账簿与管理业务ERP财务会计的最重要特点：高度整合，管理国际化财务的能力。 财务会计的主要功能(1)，2008-10-24，9，财务会计的主要功能(2)，2008-10-24，10， 生产成本管理、管理会计、收益能力分析、项目成本管理、内部订单管理、ERP管理会计着眼于企业内部财务管理，主要目标是管理成本、提高利润、灵活地对各种管理对象(如成本中心、利润中心、项目、产品生产、费用等)进行规划、预算、实绩数据收集、差异分析等管理ERP管理会计根据不同的内部财务管理对象以多种手段进行管理，全面提高内部财务管理的精度和力量。 管理会计的主要功能，2008-10-24、11、12、2008-10-24，业务模块中的财务相关操作实时自动生成相应的财务证书，实时将相应的数据记录在成本管理模块中，确保财务数据与业务进展同步。 采购、发运、接收、租用：材料采购、材料采购、租用：销售成本贷款：库存商品、租用：客户贷款：销售收入交易税-销售税、销售总帐应收帐户、业务运营对财务会计的影响、13、2008-10-24西部管道项目设置“PEXB西部管道成本控制范围”。 业务范围：是分析业务领域财务状况的企业内部结构，西部管道项目使用“4010天然气和管道专板-管道”。 职能范围：进行获利能力分析的组织单位。 西部配管项目使用“5004送油供气作业”“6602管理费用”等。 公司代码：以法人为单位，以对外公开财务信息并且代表需要履行纳税义务的最小会计实体。 利润中心：也可以代表各种内部责任会计审查单元独立发行对外报告。 与现有FMIS系统中的责任中心相对应。Profitcenters，利润中心，集团，Company，code，公司代码，Controllingarea，控制范围，Cost，centers，成本中心，控制范围，业务范围西部管道项目财务系统组织结构，公司代码，PEXB西部管道成本控制范围， 成本控制范围、业务范围、4010天然气和管道专用板-管道、利润中心、9850西部管道分公司、会计部、市场开发部、计量运输部、人事部、综合办公室、D700西部管道公司、2700西部管道原油销售公司、 2008-10-24、14、集成的ERP系统提高了财务管理意义，提高了数据的准确性、即时性和一致性，实现了物流、资金流和信息流的统一，保证了信息的可跟踪性，减少了业务部门之间的信息透明度， 根据原始数据确定系统接口和维护需求，加强提高数据准确性的财务控制，提高财务管理能力有助于执行内部控制要求，包括2008-10-24、15、目录、一、SAP配置文件二、FICO配置文件三、总帐会计四、管理应收帐款会计六、应付帐款会计、2008-10-24、16、总帐会计基本概念、会计科目表：提供有效总帐会计记录的定义。 帐户群组：分组帐户称为帐户群组。 记帐代码：系统用来表示借方、贷方的代码。 未结项目控制：表示帐户项目可以通过该帐户的其它项目结算或核销。 证书类型：区分要入帐的业务事务的代码。 支配帐户：实时建立总帐与分类帐之间的联系，并且某些应收款、应付款和资产帐户不能直接入帐，而是入帐至明细帐户，系统自动路由至新帐户。 过帐期间：决定实际过帐的会计期间。、2008-10-24、17、总帐会计基本概念：会计科目表、要执行的会计科目表-提供有效总帐会计记录定义的、会计科目表、公司代码、公司代码、仅对每个公司代码执行的会计科目表、2008-10-24、18、总帐会计基本概念：会计组、 ANL资产科目ERG损益报表科目、FIN会计科目、MAT料号、SAKO总帐科目、科目群组、科目表内部、2008-10-24、 19、总帐会计的基本概念：登记代码、登记代码(PK )具有管理证书输入的功能，确定登记日记帐的帐户类型，确定登记日记帐是借项还是贷项，确定登记日记帐的附加信息，确定字段状态，业务范围Businessarea， 成本中心Costcenter、摘要Text、分录Item1/PK、帐户、金额Amount、税捐TaxID、凭证分录明细、1.S、d、k、a、m？ 3.Fieldstatus？ 2.Debitor、Credit？附加信息Additionalinfo .2008-10-24，20，总帐会计的基本概念：会计代码类型，2008-10-24，21，资产负债表，P L，资产，负债，供应商，应收款，WLDLight，三角负债，应付款，银行，销售额，和350，350 350，贸易伙伴发票：350，贸易伙伴发票：195，195，195，195，贸易伙伴未结项，总帐会计的基本概念：未结项管理，2008-10-24，22，总帐会计贸易伙伴信用证书，DG，贸易伙伴支付证书DZ，总帐会计证书，SA，供应商发票证书，KR，供应商信用证书，KG，供应商支付证书，KZ，供应商净额发票和信用证书，KN，2008-10-24，23， 总帐会计基本概念：控制帐户、应收帐款、应付帐款、资产控制帐户、子帐户、分类帐、总帐控制帐户：实时建立总帐与分类帐之间的联系，并且部分应收帐款、应付帐款和资产帐户不能直接入帐，而是入帐至明细帐户，系统会自动入帐至新帐户借款：客户-中石化信贷：收入，2008-10-24，24，R/3的记帐期间可以控制过帐期间的开启和关闭。总帐会计基本概念：会计期和过帐期、2008-10-24、25、总帐会计日常事务处理-登记接口、2008-10-24、26、总帐会计日常事务处理-登记接口、2008-10-24、27、2008-10-24、 经常业务处理方法-每月发行工资证书，帐户和成本中心基本相同，因此可以创建帐户分配模型，每月创建证书时直接调用并填写金额。 帐户分配模型输入帐户分配模型时，不需要输入所有字段，但必须输入帐户字段。 输入证书时，可以根据实际业务状况输入其他字段。 您可以在输入证书时修改所有其他字段，并添加新行项目。 简化操作的证书输入方法，通过证书预先功能实现证书的制作、审计过帐，保证证书的核算准确性。预证书功能、2008-10-24，29、影响会计系统(帐号、金额等)的数据不能在任何环境中变更。 证书的调整和消息是为了维持有效的审计跟踪需要修改这些字段的错误。 证书的内容是否可以更改取决于证书更改规则。 证书修改规则决定了可以修改的字段和可以修改的条件。 此外，系统会保留证书变更的痕迹，以便于后续审计和查询。 控件和审计监测财务证书的变化，2008-10-24，30，系统自动关联抵销证书和抵销证书，以确保审计跟踪的一致性。 2008-10-24，31，控制和审计审计跟踪控制和审计抵销证书跟踪机制，通过业务过程，财务管理应该提供对业务的总体监控，并逐步追溯到触发财务会计的原始业务。、2008-10-24、32、目录、一、SAP概要文件二、FICO概要文件三、总帐会计四、管理会计五、应收帐款会计六、应付帐款会计2008-10-24、33、管理会计模块特征之一：此管理会计不是彼此的管理会计，而是SAP， 因为认为财务会计立足于满足对外法定会计的需要，所以将部分管理会计内容转移到专业管理会计模块CO，而SAP管理会计模块的主要功能集中于收入和成本损益分析，我们真正的管理会计需求超越损益，其外延更加丰富、灵活、变化更多。 因此，要提交相应的管理会计报告，需要其他模块(包括财务会计)的支持，2008-10-24，34，管理会计模块的两个特征：来自财务会计，与财务会计不同，CO的大部分信息来自FI，但是如果需要，可以在系统中创建CO证书2008-10-24、35、管理会计模块的三大特点：计划和预算、计划对SAP来说对计划没有约束力，无法控制。 我们可以根据以前的假设，制定各种粗细的计划，并与实际进行比较分析。 预算代表SAP在一段时间内一个实体可以消耗的资源。 预算具有约束力，有控制实际过帐的作用。 2008-10-24、36、成本中心会计实现部门费用管理，通过系统成本中心会计中的成本要素(损益类帐户)规划功能，与财务会计实时集成，实现部门费用管理。 2008-10-24， 37、成本中心会计计划可以在成本中心会计模块中根据不同的成本中心、成本要素、版本、年度等条件输入成本要素计划，并根据分配规则按月分配计划2008-10-24，38，将成本中心会计计划与实际报告进行比较，可以用二维报告表示成本中心或成本中心组发生的实际和计划数据，计算差异和百分比差异，选择不同的成本中心查看实际和计划比较报告通过选择成本中心组可以看到多份成本中心报告的总计，成本中心会计的规划功能有助于企业实现部门技术效率评价的实时规划和实际比较工具，2008-10-24，39，管理会计的基本概念，成本要素成本中心：成本中心是企业中的最小责任单位，也是每个成本的最小收件人。 内部订单：用于计划、收集、监控和结算在内部执行的特定操作或任务的计划和预算。 计划以费用为对象，没有管理功能，预算以资金为导向，有控制功能。 费用分配和分配：将费用/费用从成本中心分配到实际负责成本中心的成本中心。 2008-10-24，40，成本要素是成本控制范围内会计科目表的行项目，用于控制输入、分类和分配价值。 如果使用成本要素，则必须添加帐户分配，如成本中心和订单。 成本要素，2008-10-24，41，成本中心是代表在成本控制范围内的独立成本发生地点的组织单位。 成本中心可以根据功能需求、分配原则、提供的任务和服务、地点和职责范围来构建。、成本中心、2008-10-24、42、内部