风险管理串讲

风险管理串讲,一、重点知识,第一章风险管理导论,一、基本概念1.风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。2.风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。3.静态风险：指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险。4.纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，纯粹风险的风险事故发生，必定对当事人造成损失。5.投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险。,第一章风险管理导论,6.责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。二、试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。损失是指非故意、非计划、非预期且经济价值减少的事实。风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。,第一章风险管理导论,三、试述风险的代价。风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。1.风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。2.风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。A）风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。B）风险因素所导致的社会资源分配的失衡。3.处理风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生。,第一章风险管理导论,四、试述风险管理的作用。1.对企业的贡献A）风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。B）风险管理有利于提高企业经济效益。a）直接贡献：降低费用b）间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献i.有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。ii.风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性。iii.在决策从事某种业务时，如果能对其纯粹风险进行正确的处理，那么其业务经营会变得更为明智与有效。,第二章风险管理计划,一、试述风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。二、试述风险管理的损前目标和损后目标：（一）损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应该达到的目标，它可以分为：1.经济目标：风险管理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。2.安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。3.合法性目标（底线）：企业不是独立与社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视。,第二章风险管理计划,4.社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时，受损的决不只是企业本身，还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。（二）损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。1.生存目标：当企业发生重大损失后，它的首要目标就是生存，因为只要生存下去就能有恢复发展的希望。因此，损失后风险管理第一目标是生存。2.持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断。企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性。,第二章风险管理计划,3.获利能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率。4.收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。5.发展目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品，才能牢牢地吸引顾客。企业只有不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位。6.社会责任目标：企业及时有效的处理风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国家经济的影响，保护与企业相关的人员和经济组织的利益，因而有利于企业承担社会责任，树立良好的社会形象。,第二章风险管理计划,三、试述风险管理的效绩评定标准：（一）结果定向标准：年产量10万吨（二）行为定向标准：每天拜访10个客户四、试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系：（一）会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。（二）财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。风险管理决策的实施需要资金支持，所以需要财务部门和风险管理部门相互合作。,第二章风险管理计划,（三）购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。（四）生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。（五）人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险。,第二章风险管理计划,五、风险管理计划书的作用：风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工。风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统。,第三章风险识别,一、风险识别的目的：目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量，风险识别是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础，因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案。二、如何理解感知风险和分析风险：（一）感知风险：即了客观存在的各种风险。（二）分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。因为只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找可能导致风险事故发生的各种因素，为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务。,第三章风险识别,三、为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作？风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作。所谓系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。所谓持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的制和量都在变化，还可能出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。,第三章风险识别,四、简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法。（一）流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法。（二）投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种分析方法。（三）保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合，以问卷的形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险的方法。（四）事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。,第三章风险识别,五、风险识别方法都存在一定的局限性（单独使用）：（一）任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。（二）由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。（三）如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。,第三章风险识别,六、感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法）、投入产出分析法。分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。,第四章企业风险分析,一.企业的财产权利主要有那几种：(一)抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权，企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同，那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权，企业有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。(二)质权：动产质押中，债务人获第三人将其动产移交企业占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。(三)留置权：我国担保法规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权。,第四章企业风险分析,二.企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩：(一)根本没有责任。企业必须证明自己有受害方所受损失无关，但这往往比较困难。(二)自担风险。企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动，因之造成的损失，企业可以免责。(三)受害方有过失。企业以此理由进行辩护，如果成功，则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额，这种情况较多地出现在交通事故中。(四)最后明显机会原则。指的是原告虽然有过失，但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生，但却没有利用这一机会，那么可从企业处获得赔偿。,第四章企业风险分析,三.财产损失的形式：(一)按财产性质分：不动产损失、动产损失。(二)按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失。(三)按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失（间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失(四)按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失。(五)按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失。,第四章企业风险分析,四.风险损失评估的方法：(一)财产直接损失评估：1.重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。2.现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。3.收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表示。(二)财产间接损失评估1.收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。2.额外费用增加：企业财产损毁后，为恢复正常的生产经营，必定要发生一些额外费用或支出。,第四章企业风险分析,五.财产间接损失评估：(一)收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。1.营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营，在恢复正产之前所蒙受的收入损失。1)假如企业的生产经营没有中断，本可以获得的净利润。2)营业中断后，仍然继续发生的费用。如：员工的工资、贷款利息等。2.连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖于一个或若干个原料供应商或客户，那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外，导致正常的生产经营受阻，竟会连带影响企业等产或销售。,第四章企业风险分析,3.产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失，直接损失是产品的成本，间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润，商业企业与生产企业不同，期待售商品受损而导致的利润损失，已包括在经营中断损失中，其可能的间接损失是由于在营业中断期间，资金周转受阻，实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失。4.应收账款减少损失：企业意外事故的发生，可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁，导致企业收债困难，甚至根本收不回贷款。包括：1)债务人拒绝偿还的贷款。2)应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息。3)重建记录费用与增加的收账费用。,第四章企业风险分析,5.租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时，企业承受租金收入损失，即使在租约中规定预付租金，只也只能减少有限租期内的部分损失。(二)额外费用增加：1.租赁价值损失：企业在房屋受损后，在重建期间要另租房屋，所付租金为租赁价值，其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用。2.租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值的上涨，对超出租金的那部分价值的利益，如果房屋发生损毁，这部分利益就丧失了。3.超额费用：某些特殊企业如报业、储蓄所等，一旦发生意外事故，使生产经营中断，会使客户纷纷转向他处，及时恢复了生产经营，也难以达到损失前的水平，导致此营业中断更大的损失，或者企业出于,第四章企业风险分析,维护自身形象或保持良好信誉的考虑，都会不惜一切代价保持继续营业，因此会产生一些超额费用。七.企业人身风险管理的重要性：(一)稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。(二)鼓舞士气，提高工作效率。(三)执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。(四)形成企业良好的公众形象。,第四章企业风险分析,八.企业人身风险损失形态：(一)死亡：(二)疾病：(三)工伤：员工在工作时间内引发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。1.人为因素2.物的因素3.环境因素4.管理因素(四)年老：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题。,第五章风险衡量,一、损失资料的收集四性原则：1、完整性；2、一致性；3、相关性；4、系统性二、损失资料的描述1、条形图；2、圆形图；3、直方图；4、频数多边形三、损失资料的数字描述1、位置量数：描述集中趋势的指标，包括：全距中值、众数、中位数和算术平均数。2、变异量数：描述离散趋势的指标，包括：全距、平均绝对差、方差和标准差、变异系数。,第五章风险衡量,四、风险衡量指标1、损失期望值，即未来某一时期内预期的损失平均值。2、损失幅度，指一旦损失发生，可能形成的最大损失。五、损失概率与损失估测1、损失事故发生的次数，方法：二项式分布和泊松分布2、事故的损失金额，方法：正态分布、对数正态分布和帕累托分布,第六章风险控制,一、风险控制的概念及种类：风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危害性。风险控制有以下方法：（一）风险避免（二）损失控制（三）非保险转移-控制型（四）隔离二、简述多米诺骨牌理论：该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。,第六章风险控制,三、比较风险避免、损失预防和损失抑制：（一）风险避免不需要其他技术辅助，后两者都是损失控制方法。（二）损失减少重点是减少损失发生的可能性。（三）损失抑制重点是减少损失的程度。四、如何进行风险控制的成本与效益分析：（一）先要找出风险控制的成本。（二）在找出风险控制的效益。（三）适用预期值和贴现值进行分析。五、试述安全教育的内容：（一）安全法制教育。经济单位要贯彻安全法规，要结合本单位实际制定出更为详细的规定。,第六章风险控制,（二）安全知识教育。经济单位要从理论上对员工进行教育，从而提高执行制度的自觉性。（三）安全技能教育。通过实践训练以掌握各种技能、技巧。（四）安全态度教育。要使员工树立正确的安全态度是极为重要的。六、试述风险避免的适用性：适合采用风险避免的情况有以下两种：（一）某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大。（二）应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益。七、试述风险隔离的特点：（一）风险隔离分为分割和复制。分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点。分散就是通过加大风险单位的数量，将特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单位的损失。复制是指再设置一份经济单位,第六章风险控制,的所有财产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用。（二）分割和复制的特点：1.分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。2.分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。3.复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失。4.分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。,第六章风险控制,八、风险转移的含义和方法：（一）风险转移包括两方面的含义：1.风险的财产转移2.风险的财务转移（二）风险转移的方法：出售、分包、约定免责。九、损失控制的定义和分类：（一）损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。（二）损失控制的分类：1.依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制。2.按照所采取措施的性质分为工程法和行为法。按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后。,第七章风险的财务处理,一、试述财务型非保险转移的优缺点：（一）优点：1.财务型非风险转移方法所能处理的风险，既可以是纯粹风险，也可以是投机风险，既有可保风险，可又不可保风险。这种方法所使用的对象是比较广泛的。2.财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样。3.财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转移相比，所需费用总是低于购买保险的保险费。4.有利于促进全社会控制风险、减少风险。一般而言，把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人，会降低损失概率与损失程度。,第七章风险的财务处理,（二）缺点：1.法律和清理的双重限制：2.合同条文理解的差异可能引起一些问题。3.转让人要承担一定的代价。受让人不会无代价地接受转移，总是要求转让人在某些方面做出让步。4.受让人有时无力承担所转移的损失责任。,第七章风险的财务处理,二、风险自留的本质及主要措施：风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失。其实在在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失。主要措施有：（一）将损失摊入经营成本。是指在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通之中。（二）建立意外损失基金。又成自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所至损失的一种基金。（三）借款用以补偿风险损失。在风险事故发生后，经济单位通过接待筹借资金以补偿风险事故所造成损失。（四）自负额保险。（五）组建专业自保公司,第七章风险的财务处理,三、自保的优缺点：（一）优点：1.承保弹性增加。自保公司经营灵活，可以尽量适应企业的需要。2.保险成本降低。通过专业自保可以降低企业风险管理的成本。3.租税负担减轻。4.损失控制加强。专业自保公司可以利用专业自保公司的人才和管理技术，为企业开展各种预防工作，从而有效地控制风险损失。5.自保与再保险结合。自保公司可以进入再保险市场，经风险进行转移和分散。,第七章风险的财务处理,（二）缺点：1.业务量有限。2.风险品质较差。专业自保公司所承担的业务，多数是财产风险以及在传统保险市场上难以获得保障的责任风险，这风险有时相当集中，损失频率高损失幅度大，赔偿时间可能拖得很久，因此经营起来难度较大。3.组织规模简陋。自保公司规模较小，组织机构也比较简单。4.财务基础脆弱。由于资本金较小，财务基础脆弱，业务发展也受此限制。,第七章风险的财务处理,四、财务型非保险转移风险处理的方式：（一）中和。是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。（二）免责约定。是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。（三）保证书。是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。保证的目的在于担保被保证人对权利人的忠实和有义务的履行，否则由保证人赔偿损失。（四）公司化。企业通过发行股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。,第七章风险的财务处理,五、保险转移与非保险转移的关系。（一）联系：保险转移和非保险转移同属财务型风险处理技术。（二）区别：1.保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其他经济单位。2.保险转移的受让人有一是地接受大量的风险单位，进行与之相关联的风险分析。非保险转移的受让人不能这样做。3.保险转移通过专门的契约保险合同来实现风险的转移。非保险转移是附属于其他的契约来完成风险的转移。六、风险的非保险转移的适用条件：（一）转让人与受让人之间的损失必须能够明确的划分。（二）受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任。,第七章风险的财务处理,（三）这种方法对于转让人和受让人双方，应该都是有益的。七、将损失摊入经营成本的优缺点：（一）缺点：1.企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常常受到限制。2.风险事故发生后所作的补偿，必然导致企业流动资金减少，而这可能使企业外部条件出现不利情况。（二）优点：1.风险自留方式在损失前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有现金支付。2.损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。3.风险的代价被列入预算后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，自动地受到预算控制制度的监督,第七章风险的财务处理,八、建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别：从风险损失产生的背景看，建立意外损失基金指损失发生之前的措施，损失直接摊入经营成本仅指发生时或者发生以后将损失摊入成本。从采取措施的性质看，建立意外损失基金是对风险损失进行补偿的计划措施，损失直接摊入经营成本是对损失进行补偿的实施措施建立意外损失基金往往是在损失直接摊入经营成本无法实施，或者有许多限制时而进行的预先计划。一般认为，建立意外损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更容易，更能解决问题。,第七章风险的财务处理,九、建立意外损失基金与保险的区别：（一）保险是集合众多同类风险单位分担损失的一种风险处理方法，其性质是风险结合与转移技术，但建立意外损失基金则属于企业本身单独承担风险的一种技术。（二）经济单位参加保险，在事故发生时可随时获得补偿，但建立意外损失基金在基金积累形成之前发生事故则无法获得充分的补偿。（三）经济单位参加保险，在保险责任终止后其已付保险费不能返还，但建立意外损失基金剩余财产仍属企业所有。,第七章风险的财务处理,十、建立意外损失基金的优缺点：（一）优点：1.节省保险费。2.促进企业经营稳定。建立意外损失基金可以增强企业补偿风险损失的能力，弥补将损失直接摊入经营成本的不足。3.资金投资可以获利。经济单位可以利用建立意外损失基金进行获利投资。4.道德风险减少。建立意外损失基金是企业内部自设的，自留自用，道德风险因此减少。5.理赔迅速。,第七章风险的财务处理,（二）缺点：1.基金规模的限制。建立意外损失基金的规模受到企业年净现金流动情况的限制。2.可能发生财务调度困难。在基金积累之初可能发生超过其积累基金额的损失，要用其他的资金来予以弥补，这样会造成财务调节上的困难。3.风险单位数目有限。大数法则不能发生作用，风险损失预测比较困难，要借用保险公司的一些做法或者得到他们的帮助。4.税法方面的不利。建立意外损失基金的来源只能是税后利润，但保费却是可以免税的，企业内部意外损失基金的分摊额提取常常得不到任何税赋的减免。,第八章风险的保险转移,一、理想的可保风险的构成要件？为什么投机风险不是可保风险？（一）可保风险的构成要件：1.风险是纯粹风险，而不是投机风险。2.风险事故的发生时意外的，但风险损失本身是可以确定的。3.经济可行性。风险损失幅度不能太大，也不能太小。4.要有大量独立的同质风险单位存在。（二）投机风险是无法保险的，因为：1.投机风险有获利的可能，因而是风险损失的预测变得困难。2.投机风险有时表现为基本风险，其风险损失为一般商业保险所不能承担。3.投机风险的风险事故发生对某人是损失，但为他人可能是获利，因而对全社会而言，可能并无损害。,第八章风险的保险转移,二、购买保险应注意哪些问题？（一）确定保险险种：1.风险管理者必须了解经济单位所面临的风险及其性质、特征。2.风险管理者要了解当前保险市场的供给状况。3.对于某些的确需要转移的风险，如果保险市场上没有相应的险种，可以与保险公司协商，签订有关条款，签署保险合同，实现风险转移。（二）确定保险金额：是指保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，也是保险费的计算依据。,第八章风险的保险转移,（三）议决投保程度：1.不足额保险：保险事故发生时，保险标的实际价值高于保险金额，保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例赔偿保险金。经济单位自己也承担一部分损失。2.自负额保险：经济单位自己先承担一部分损失，保险公司再承担一部分损失。3.限制损失保险：经济单位建立自保基金将风险自留，但是担心发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购买巨大损失保险，约定一个较大的损失额，保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任。,第八章风险的保险转移,（四）研究保险费率：保险费是经济单位将自己面临的风险转移给保险公司所应支付的代价，是风险管理者进行风险决策时所研究的重要内容之一。（五）选择保险机构：1.保险人的财务实力。2.保险人的服务和信用。（六）推敲保险条款：1.风险管理者首先要明白保险责任，即保险人承诺承担财产损失补偿和人身保险金给付的责任范围。2.风险管理者最好能参与起草保险合同，而不是被动的接收保险公司所出立的保险合同。3.风险管理者要充分了解保险合同中的权利和义务。,第八章风险的保险转移,三、部分保险的适用性：碰到下列情况，经济单位需要安排部分保险，议决其投保程度。（一）绝大多数风险，即使是发生最大可能损失的概率较大，实际发生的损失大多数是比较小的，通常能在经济单位自留风险的能力之内。或许可能用内部意外损失基金来解决。（二）如果经济单位的业务活动分散在几个标的里，考虑到其所有房屋同时发生全损的概率几乎为零，经济单位就不一定将全部资产的价值投资。（三）如果一个经济单位已经积累了一笔较大的意外损失基金，有能力承担一定风险损失。,第八章风险的保险转移,四、保险事故发生时，被保险方要做哪几件事？（一）积极施救：风险事故一旦发生，被保险人应当像未参加保险一样，采取一切合理的施救、整理措施、以减少损失。（二）损失通知：保险事故发生，投保人、被保险人或受益人有通知保险人的义务，通知必须迅速及时。（三）现场保护：风险事故发生后，被保险人或受益人对于事故现场，有责任加以保护，直至保险人定损之后，这是为定损能据实进行，而防止被保险方的不实、非法行为。（四）损失举证：被保险人或受益人在风险事故发生并通知保险人之后，有损失举证的责任，既需要提供有关损失的证明文件方能索赔。,第八章风险的保险转移,五、一揽子保险的含义及其优点：（一）一揽子保险是指企业和家庭不再分别购买财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产，而是通过一个可承保多种保险合同，将财产和责任风险一并转移给保险公司。（二）一揽子保险的优点：1.转移同样的风险，借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现，成本更低，即保费更为便宜。2.对于一家企业来说，管理一个保险合同只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便。3.许多一揽子保险不要求保单标准化，企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以寻求险别、服务和成本的最佳组合。,第八章风险的保险转移,六、员工福利计划的地位和作用：（一）员工福利计划是指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。（二）员工福利计划有助于调动员工的工作积极性。（三）员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件。企业要吸引和留住素质好、技术高的员工，就必须建立员工福利计划。于是员工福利计划又成为企业间竞争的一种手段。,第八章风险的保险转移,七、什么是保险？保险的要素？（一）保险属于经济范畴；从法学的角度看，保险是一种合同行为；从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制。（二）保险有以下要素：1.特定风险事故的存在。保险是基于风险的客观存在而产生的，没有风险就没有保险。2.补偿损失，安定生活。这是保险的目的。就整个保险业而言，应以安定经济生活为最终目标，但就具体保险合同而言，则以损失补偿为主要功能。3.保费负担，公平合理。保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价。因此，这种费用必须与所转移的风险相一致。,第八章风险的保险转移,八、保险的优缺点：（一）优点：1.补偿风险损失，保障经济生活安定。2.减少不确定性，促进资源合理配置。3.为社会提供长期资本来源。4.提供风险管理服务。（二）保险的消极影响：1.保险经营费用的发生。2.道德和心理风险增加。九、代位求偿的含义：因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内单位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。,第八章风险的保险转移,十、保险的赔偿方式：（一）第一危险赔偿方式。指对于保险额限度内的损失，保险人给与全部赔偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额赔偿。当损失金额达与保险金额时，赔偿保险金额。（二）定值赔偿方式。双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不论当时保险财产的实际价值如何，全损全赔，部分损失按损失成度赔偿。（三）比例赔偿方式。保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款。当保险金额小于实际价值时，保险公司赔付保险金额，剩余的自己承担。当保险金额大于或等于实际价值时，按损失金额赔偿。,第八章风险的保险转移,十一、什么是共同保险、共保条款。（一）共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比例分担。（二）共保条款是指保险人与投保人商定，投保当时实际购买的保险金额与出险时保险标的价值之比不得低于既定的比例，否则，对于未达到这个比例的那部分，被保险人要承担责任。十二、保险争议的处理原则和处理方法：（一）处理原则：1.诚信、合法。2.文义解释。合同中的用词应该按照该词通常的文字含义，并结合上下文的内容来解释。,第八章风险的保险转移,3.意图解释。保险合同是根据双方当事人的合意订立的，因而对于条款的解释，必须尊重当事双方在订立合同时的真实意图。4.合同的解释应有利于被保险方。（二）处理方法：1.协商。2.调解。3.仲裁。我国涉外仲裁机构对保险合同争议的仲裁是终局性的，并具有约束力。我国对一般合同的争议实行二级仲裁，如果当事人仍不服，可在接到二级仲裁决定书之日起15日内向法院起诉，由法院做出审判裁决。4.诉讼。,第八章风险的保险转移,十三、团险的含义，团险的特点：（一）团险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团体保险以集体（法人）为投保人，以其成员（企业中的职工）为被保险人。（二）团险有以下特点：1.风险的选择基于团体。2.使用团体保单，保费低廉。3.保险计划的灵活性。,第九章风险管理决策,一、风险管理决策的特点：（一）定期评估、适时调整决策。（二）科学与艺术相结合。（三）风险管理决策的绩效在短期内不明显。二、什么是忧虑价值？有哪些影响因素？（一）忧虑价值是指对人们关于风险事故的所至后果不确定性的担忧的一种货币表示。（二）忧虑价值有以下影响因素：1.风险损失的概率分布。2.人们对风险损失不确定性的把握程度。3.风险管理的目标。4.决策者的个人胆识。,第九章风险管理决策,三、什么是损失矩阵？损失矩阵是指用以反映特定风险在多种处理方案下的损失额和费用额的一种表示。四、风险决策原则是什么？（一）损失概率不知道的情况下：1.最大最小原则：风险管理决策者以风险的最大潜在损失最小者为最佳方案。2.最小最小原则：风险管理决策者以风险的最最小潜在损失最小者为最佳方案。（二）损失概率知道的情况下：1.最可能发生的损失最小者为优。2.损失期望值最小者为优。五、损失期望值分析法,第九章风险管理决策,六、效用、效用函数、效用曲线的含义：（一）效用是衡量人们对某种事物的主管价值态度、偏爱、倾向等的一种指标。（二）效用函数是指效用随着某些事物的变化而相应改变的一种对应关系。（三）效用曲线是用以反映效用函数的曲线。七、净现值法八、统计分析法,第十章风险的财务处理,一、风险管理信息系统的基本组成有哪些？每个组成成分中要特别注意哪些问题？（一）数据库：是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库。建立数据库的重要活动有：1.选择需要包含的数据类别及每种数据类别所应搜集的数量，这些数据类别的多少及数量取决于经济单位认为是否能够满足可*决策。2.决定数据的格式、类型以及执行RMIS预期功能所要求的直接调用能力。3.修改和定期检查实际数据。（二）软件：在选购已编好的RMIS软件或雇用其它软件公司编制或经济单位自己编制RMIS软件时，风险管理人员需要考虑以下几方面问题：1.可靠性。2.友好的用和界面。3.灵活性。4.综合性。5.容错性。6.兼容性。7.分析能力。8.安全性。（三）硬件：（四）人事：风险管理信息系统中人是最重要的，人是提供和解释数据，设计、组建、安排并维修硬件。,第十章风险的财务处理,二、风险管理信息系统在运行过程中会产生哪些方面的问题？对数据问题应该采取怎样的防范措施？（一）风险管理信息系统在运行过程中会产生以下问题：1.数据问题。指的是数据的不完整和不充分。2.系统问题。系统与经济单位不相符、过度的强调完美、以及系统产生过多的信息或数据。（二）解决方法：1.数据问题。软件应具备良好的容错技术以及对蓄意破坏数据的行为具有防范的功能。并要求有相当的数据充分性。2.系统问题。RMIS要与经济单位的风险管理需要相一致。并确保选择和运行RMIS的合理性。,第十章风险的财务处理,三、区分意外事故报告、赔款报告、危险报告。（一）意外事故报告是指引起组织实际损失的事件的报告。（二）赔款报告是指经济单位因偶然损失而引起的法律要求的报告。（三）危险报告是指没有导致实际损失，但在环境变化或运气不太好时也会转化成损失事件的报告。四、在风险管理过程中，经济单位可以在哪方面应用风险管理信息系统？（一）可以应用于识别和分析损失暴露单位。包括：1.意外事故、赔款、危险报告。2.财产估价。3.损失预报。（二）可以应用于检查和选择风险处理方法。包括：1.建立财务模型。2.自留水平分析。3.安全性分析。（三）可以应用于实施选定的办法。包括：1.保险单管理与报告。2.理赔管理。3.常规文件的准备。（四）可以应用于检验结果。包括：1.提供管理报告2.风险费用分配分析。,二、题型分析,一、单选题20分二、多选题20分三、简答题18分四、计算题20分五、论述题22分,三、考题应用,第一章风险管理导论,2.与人的不正当社会行为相关的风险因素称为（A）P3A.道德风险因素B.心理风险因素C.实质风险因素D.有形风险因素5.医生的疏忽对于医疗责任事故是（D）P3A.实质风险因素B.道德风险因素C.财产风险因素D.心理风险因素,第一章风险管理导论,8.大多数纯粹风险属于（D）P9A.经济风险B.财产风险C.特定风险D.静态风险9.对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估，就是（A）P22A.风险管理效果评价B.风险衡量C.风险处理D.风险识别,第一章风险管理导论,11.风险管理的必要性除了由于人类的安全需求外更重要的是由于（C）P14A.风险客观存在B.风险发生不确定C.风险的代价D.风险复杂多变12.就全社会而言，一切经济单位均面临火灾风险，但具体到某一家庭或企业，是否发生却不确定，这说明风险具有（B）P6A.可变性B.偶然性C.客观性D.多发性,第一章风险管理导论,36.按照是否有获利机会为标准，风险可以分为（AD）P8A.纯粹风险B.自然风险C.社会风险D.投机风险E.政治风险,第二章风险管理计划,1.容易造成多头领导，出现秩序紊乱的风险管理组织结构是（B）P38A.直线制B.职能制C.直线职能制D.横线联合制10.直线制组织结构作为企业风险管理组织结构的形式之一，一般只适用于（C）P38A.大型企业B.中型企业C.小型企业D.个人合伙41.简述风险管理绩效评定标准。P44,第三章风险识别,18.在一次活动开始前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果，这种风险分析方法是（D）P68A.风险清单分析法B.威胁分析法C.事故树分析法D.风险因素分析法,第四章企业风险分析,26.企业人身风险损失形态包括（BCDE）P97A.意外伤害B.死亡C.年老D疾病E.工伤37.企业财产间接损失包括（CDE）P73A.火灾损失B.机器设备的损失C.费用损失D.收入损失E.责任损失38.造成火灾的异常燃烧必须符合下列特征（BCD）P74A.有助燃物与可燃物B.有燃烧现象C.非属于正常目的D.有蔓延扩大趋势E.有点火源,第五章风险衡量,3.样本：3.5，9.7，13，6，2.8的中位数是（A）P117A.6B.7C.7.1D.1313.一幢建筑物价值500万元，据测算这幢建筑物约40年会发生一次超过400万元的损失，那么这幢建筑物的最大可能损失与最大预期损失分别是（C）P129A.400万元、400万元B.400万元、500万元C.500万元、400万元D.500万元、500万元,第五章风险衡量,33.估计风险事故造成的损失金额可以使用（ABD）P134A.帕累托分布B.正态分布C.泊松分布D.对数正态分布E.二项分布43.收集损失资料时应注意哪些问题？P105,第五章风险衡量,四、计算题（本大题共2小题，共20分）44.（本题9分）某物业公司过去的经验记录表明，住宅小区每个独立住户大约20年发生一次火灾，假设物业公司的防灾防损部打算用泊松分布来估算住户下一年发生火灾的次数。试问：P132（1）每个独立住户每年发生火灾的平均次数是多少？（2）每个独立住户每年不发生火灾的概率是多少？（3）每个独立住户每年发生火灾的次数不超过1次的概率是多少？（4）每个独立住户每年发生火灾次数的方差是多少？（精确到小数点后四位）已知：e-5=0.0067，e-0.05=0.9512，e-1=0.3629。(e的-5，-0.05，-1次方)解：（1）1/20=0.05（2）P=（X=K）=0.05Ke-0.05/K！取K=0，则P=0.9512（3）P=（X=K）=0.05Ke-0.05/K！取K=0，1，则P=0.9512+0.05*0.9512=0.04756=0.9988（4）期望值EX=0.05，标准差=？,第五章风险衡量,45.（本题11分）某企业收集整理了去年车间A和车间B由于火灾所造成的损失金额资料如下（单位：百元）：P124车间A9131396486车间B10146141371214817计算损失金额的变异系数并比较两车间损失风险的大小。（精确到小数点后一位）V=S/XXa=8.5Xb=11.5,第六章风险控制,15.医生在手术前要求病人家属签字同意的行为属于（C）P163A.风险避免B.风险隔离C.风险转移D.风险自留30.以下措施中属于损失抑制措施的是（BCDE）P158A.为建筑物装设避雷针B.汽车配备安全气囊C.安装自动喷淋设施D.营救失事的船只E.失火后疏散人群,第六章风险控制,31.以下费用可以纳入风险控制成本的有（ACE）P148A.购置灭火器费用B.受伤工人的工资C.安全监督人员的工资D.销售人员工资E.安全防护设施的养护费用32.风险控制的本质是（ACE）P145A.在事故发生前降低损失概率B.在事故发生前减少损失程度C.在事故发生时减少损失程度D.在事故发生后降低损失概率E.在事故发生后减少损失程度46.（本题12分）试述如何进行风险控制的成本收益分析？P148,第七章风险的财务处理,14.专业自保公司与传统商业保险公司相比具有的优点有（D）P185A.业务量较大B.业务质量较好C.财务基础雄厚D.税赋较轻16.关于非保险转移合同，以下说法正确的是（D）P170A.较灵活，不受法律条文的限制B.格式标准化C.双方理解不易产生分歧D.不存在大量风险单位的集合,第七章风险的财务处理,25.一般说来，运用财务型非保险转移方法来处理风险需要满足以下条件（ABD）P170A.风险转让人与受让人之间的损失必须能够明确划分B.风险受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任C.应用这种方法只需考虑风险转让人的利益D.应用这种方法应该对于风险转让人和受让人都有益E.应用这种方法只需考虑风险受让人的利益27.采用建立意外损失基金处理自留风险的局限性在于（ACDE）P177A