物资报废管理办法(2014版)

Q/GA GL110720102014-03-13实施2014-03-13发布物资报废管理办法企业标准 前 言本标准的附录A、B、C、D为规范性附录。本标准由企业标准化委员会提出。本标准由综合管理部归口。本标准由质量部负责起草、修订并解释。本标准主要起草人： 本标准审核人： 本标准主要评审人：本标准标准化审查：本标准批准人： 本标准于2012年03月30日首次发布，2014年3月修订后第2次发布。本标准所代替历次版本发布情况为： 本标准为物资与物流管理标准。物资报废管理办法1 目的为规范废旧物资管理，加强对报废、积压闲置物资的修旧利废，明确废旧物资处置管理程序，提高综合经济效益，结合公司实际情况，制定本办法。2 范围本标准规定了物资报废申请流程及报废物资的处理和考核。本标准适用于物资报废管理。3 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本标准。 安全生产管理制度 物资报废管理规定4 术语与定义4.1 废旧物资：根据公司的实际情况，凡符合4.1.1-4.1.13条件任何之一者即属于废旧物资。4.1.1 修理费用接近同种新产品价格的物资，已超过有效使用期或已淘汰，并丧失使用价值的物资；4.1.2 主要零部件损坏严重，无修理价值的机器设备；4.1.3 设备陈旧过时，精度和技术指标都无法恢复或无改造价值的仪器、设备；4.1.4 已到报废期的设备；4.1.5 老化变形、变质、开裂、锈蚀腐烂失效的物资，经返修降低标准也不能使用的塑料件、橡胶件；4.1.6 超过质保期，或严重变质已达不到车辆使用要求的各类油料；4.1.7 无修复价值的各类家具、配套厂不回收的外包装及各类无利用价值的低值易耗品；4.1.8 由于员工装配使用不当造成的工废物料，经质量部确认的无法修复的物资；4.1.9 零部件供应商提供的样件，经试装后质量部判定不合格无法正常使用的物资（供应商不要求返回）；4.1.10 公司试制开发的车型，未能批量生产的车身、货箱及公司内部安全事故造成的损坏车身和货箱等总成和相关零部件；4.1.11 公司试制开发的样车，未能批量生产的车身、货箱总成及其相关零部件；4.1.12 作为企业宣传使用后，被综合管理部确认报废的物资；4.1.13 上述4.1.1-4.1.2条所描述未涉及到的需要报废的物资。4.2 资产管理部门：指负责资产管理部门，各类物资管理部门见下表。资产特性资产类别资产管理部门固定资产生产设备类生产部生产运输设备类工装类（含模具、夹具）办公设备类（含：列入固定资产的办公设施）综合管理部生活设施类公务用车类房屋建筑类（含：消防设施）监视测量设备类（含：检具等）质量部计量器具类流动资产合格原材料生产部五金材料不合格品（分：工废、料废-入厂前与制程）在制品（含各工序在制品及完成品）、生产性低值易耗品、各分厂整车售后备件售后服务科辅助性低值易耗品综合管理部研发材料（含：成品）、样件技术部5 管理职责5.1 拟报废物资所属部门（即使用部门）提交物资报废申请并组织废旧物资的现场评审；负责跟踪、传递物资报废申请单，根据物资实际状况，对需报废处理的物资应及时办理相关账务手续。已经过审批同意报废帐务处理的废旧物资实物，应与其他物资隔离管理，做到出入库对应,保留报废物资清单,已备检查。同时协助综合管理部门完成物资的处理工作。5.2 生产部对回收的机器设备是否有修复价值进行鉴定，并注明鉴定结论，对有可利用价值的安排内修或建议外修。对可内部修复的，由生产部组织修复。需外修的，生产部报告公司领导，由采购部联系废旧机器设备的委外修复及付款工作。5.3 技术部、质量部负责废旧物资的识别、鉴定工作，负责按照流程进行鉴定评审，并提出意见。5.4 财务部负责对废旧物资进行价值评估，并对本规定所涉及的所有物资进行鉴定评审，同时负责废旧物资销售货款的收缴，外协修复费用支付。5.5 售后服务科对本规定涉及的零部件是否有售后市场需求进行鉴定评审，并提出意见。5.6 报废物资所属部门根据资产类别，将经各部门评审会签的物资报废申请表提交至资产管理部门，资产管理部门负责对物资报废申请表进行审核，给出审批意见。物资报废申请表上各部门意见需达成一致，否则将物资报废申请表退回报废物资所属部门，不予通过。5.7 综合管理部对本规定内4.1.64.1.12所描述的物资进行鉴定和评审，对经总经理审批的所有废旧物资进行集中处理。负责对所有废旧物资出厂进行检查，检验及违规行为调查工作，并对出厂情况进行登记。5.8 总经理负责最终批准物资报废申请（对鉴定评估后的报废物资价值达到10万元以上须报总经理批准）。5.9 对于属于共同财产的废旧处理物资，报废时必须经公司领导签署处理意见方能处理。5.10 废旧物资保管、调拨依据固定资产管理制度执行。6 管理流程管理流程见物资报废管理流程（见附录D）。7 考核细则序号考核项目激励标准执行部门1存有两个月以上需报废的物资，但未申请报废的。不及时回收废旧物资造成闲置浪费的现象每发现一个批次对其部门负50元四大分厂/生产部2报废物资申请后，物资所属部门未及时协助综合管理部或生产部门进行处理的。每次负50元综合管理部3鉴定评审部门未按流程要求，及时进行鉴定评审的。不能认真识别是否是废旧物资,造成有效物资当废旧物资销售每次罚款50元综合管理部4任何单位和个人私自处理出售废旧物资或以优良资产当废旧物资销售一经发现,没收全部收入20005000元的罚款综合管理部5安保科未按规定程序检查、检验放走私自处理废旧物资的500-1000元罚款综合管理部6对检举非法处理废旧物资交易活动的员工,经查实,按照查处所得10%用于奖励举报人按照物资价值10%奖励综合管理部7现场鉴定评审后，资产管理部门在三天内未作出判定的。逾期一天按每天负激励20元综合管理部8经总经理审批后的报废物资，办公室未在一周内及时处理。逾期一天按每天负激励20元综合管理部注：上述激励是针对责任部门的考核，其部门主管须承担其中20的考核。8 相关流程图物资报废流程图9 相关记录记录性质介质保存地点保存期限编号名称原件复印件联数纸质电子物资报废申请单/财务部、报废物资所属部门、综合管理部、资产管理部门两年拟报废物资清单/财务部、报废物资所属部门、综合管理部、资产管理部门两年废旧物资处理评估表/财务部、综合管理部两年注：以上表单，由财务部保留原件。附录A（规范性附录）物资报废申请单拟报废物资所属部门物资名称种类数量总价值存放地点申请报废原因： 申请时间申请部门申请人申请部门审核申请部门批准鉴定部门生产部意见： 评审人： 部门负责人审核： 日期： 技术部意见： 评审人： 部门负责人审核： 日期：质量部意见： 评审人： 部门负责人审核： 日期：售后服务科意见： 评审人： 部门负责人审核： 日期：综合管理部意见： 评审人： 部门负责人审核： 日期：财务部意见： 评审人： 部门负责人审核： 日期：资产管理部门同意报废 不同意报废部门负责人审核： 日期： 总经理：总经理：注：对鉴定评估后的报废物资价值达到10万元以上须总经理批准。保存地点：报废物资所属部门、综合管理部、资产管理部门 保存期限：两年附录B（规范性附录）拟报废物资清单序号物资名称报废具体原因单位数量单价(元)总价(元)物资所属部门存放地点123456789注：数量较多需要分页时，每页物资都必须签字确认，总数及总价值需在物资报废申请单上进行描述。保存地点：报废物资所属部门、综合管理部、资产管理部门 保存期限：两年填表单位： 填表人： 审核人附录C（规范性附录）废旧物资处理评估表废旧物资名称总价值参加人员： 评估结果：评审意见：综合管理部日期保存地点：综合管理部 保存期限：两年Q/GA JC2003-2012附录D（规范性附录）物资报废流程图 Q/GA DY GL2001L-01说明：1、报废物资所属部门（申请部门）填写物资报废申请表及拟报废物资清单，经财务部价值评估后，报部门领导审批。2、报废物资所属部门在部门领导审批物资报废申请表后，组织相关部门及时准确对其进行鉴定评审.3、各部门参与报废物资现场评审，给出各自领域的评审意见，并填写物资报废申请表，报废物资所属部门负责收集评审意见。4、报废物资所属部门在现场评审结束后，将物资报废申请表提交至资产管理部门进行审核。5、资产管理部门审核报废物资所属部门提交的物资报废申请表，由资产管理部门负责人签署处理意见，同意报废将物资报废申请表提交至总经理进行审批，否则，将物资报废申请表退回报废物资所属部门6、总经理审批物资报废申请表，同意报废由报废物资所属部门将申请表传送至综合管理部，并协助综合管理部处理废旧物资。否则，报废物资所