建设银行养老金业务简介.ppt

建设银行养老金业务简介,中国建设银行2015.7.苏州,目录,根据第六次全国人口普查的结果，中国总人口13.7亿。到2020年，中国老年人口将达到2.48亿；到2035年，65岁以上人口约有2.94亿。届时劳动人口约为8.1亿，减去接受高等教育、失业和低收入劳动人口约30%，将出现2个纳税人供养1个养老金领取者的局面。,1.1我国人口老龄化情况,1.2我国养老保险制度框架,支柱2:企业补充养老保险（企业年金）,支柱1:基本养老保险（社保）,支柱3:个人储蓄或商业性养老保险,目前，我国基本确立了多支柱的养老保险体系，涵盖基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）和个人储蓄性养老保险三个支柱。,1.3我国的企业年金历史沿革,职业年金,1.4我国企业年金市场状况,到2014年底，全国参加企业年金的企业达到7.3万个，职工达到2292万人，基金规模达到了七千四百亿元。,基金规模,1.5企业年金基金管理结构,7,委托人,受托人,账户延期支付,企业年金计划,资金托管估值核算,投资交易,信托关系,8,1.6企业年金主要特征,企业缴费,8.33%免税,企业所得税,个人所得税,成本（费用）列支,个人缴费,个人所得税,缴费时，抵扣个人所得税税基领取时，需再缴纳个人所得税,1.7企业年金税优政策,缴费免税、领取的时候扣税无法归属部分多缴个税领取时候退税,树立公司在同业和市场中的地位，增强人才竞争力；,完善养老体系,树立企业形象,管理人力资源,建立和完善企业多层次的养老保险体系，增强员工归属感，提高工作效率；,与企业的人力资源管理制度紧密结合，吸引优秀人才，减少核心人才的流失；,现有的年金政策为企业提供了税前列支的优惠政策，有效节约企业的成本；,节约企业成本,1.8建立企业年金对企业的好处,通过企业年金钱权分离的信托模式，保证养老金资金的安全性和独立性;,获得价值认可,提高退休保障,是第二份养老金，能提高员工退休后的养老保障，维持退休后的生活水平；,通过年金企业缴费差异化分配方式，对不同贡献的员工给予差别化的分配比例，让员工感受到企业对其价值的认可；,保障养老安全,通过投资运作，企业年金给员工带来分享经济稳定增长和长期投资收益的更多可能性。,提高投资收益,1.9建立企业年金对员工的好处,参加人员范围：试用期满的劳动合同制员工和2003年12月31日以后办理离退休手续的人员。缴费比例：单位缴费上年工资总额的4%,在职员工本人上年工资额的1%,离退休人员不缴费。领取条件和支付方式：退休、出境定居、死亡时，一次性领取；辞职时，个人年金资产可以转移至新单位或保留在建行直至符合领取条件。,1.10企业年金直观印象,建行员工自身年金:为了提高我行员工退休后的生活水平，为进一步增强我行的凝聚力和竞争力，提高广大员工的归属感，建行自2005年设立企业年金。,单位：元,1.11企业年金直观印象,建行员工自身年金积累示例,目录,在中国企业年金市场上，建行是国内资格最全的企业年金管理机构之一，拥有受托、账户管理、托管业务资格，是市场上最重要的企业年金管理机构之一。,2.1市场上资格最全的年金服务机构之一,首席财务官杂志“最佳养老金品牌奖”经济杂志“中国养老金融服务公众满意最佳典范品牌奖”项“民生中国.中国养老金融服务最具领导力品牌”“养老金融服务最具竞争力品牌奖”,2.2强大的社会公信力,2012-2014年我行养老金业务规模年均增速超40%；受托规模新增市场占比连续三年保持同业第一；个人账户数新增连续两年保持同业第一；目前养老金管理资产总规模超过2000亿元。,2.3业务爆发式增长,建设银行受托管理资产超过600亿元，市场规模银行业第二,2.4丰富的养老金管理经验受托业绩,建设银行管理个人账户超过600万户，市场规模第二,北京、广州、沈阳、太原、成都、南昌、南宁、乌鲁木齐铁路局,2.4丰富的养老金管理经验账户管理业绩,福建、山东、江苏、安徽、江西、河南、浙江、山西等十大电力公司,金融、科技,钢铁,铁路,矿业,电力,房地产、物流、烟草,机场、航运,北京、南昌、沈阳、太原、成都、广州、南宁、乌鲁木齐等铁路局,建设银行养老金托管规模超过1100亿元，市场规模第二,2.4丰富的养老金管理经验托管业绩,服务机构全覆盖38个一级分行14295家分支机构38个分行均设养老金业务部,服务渠道全覆盖62391台ATM自助银行网上银行、电话银行,系统网络全覆盖年金服务网络覆盖全国7*24无间断服务998人的专职年金服务人员,2.5完善的服务网络,21,2.6专业的服务队伍,积极探索与创新,2013年4月8日，人力资源和社会保障部胡晓义副部长一行赴我行调研，与张建国行长就养老金业务等业务合作进行了深入的交流，并达成合作意向。建行率先在职业年金领域开始探索与创新。2013年4月16日，完成首单211高校的职业年金的签约，与江西财经大学签署全面战略合作协议。,目录,3.1我行养老金产品序列,细分客户，形成针对不同客户需求的养老金系列产品，做到全覆盖。,服务对象,提供产品,26,建设银行面向大型集团客户提供的企业年金单一计划产品，可以根据企业实际需求提供各具特色、符合企业需要的个性化服务。,3.2企业年金单一计划产品,企业年金受托服务账管服务托管服务受托账管服务账管托管服务企业年金咨询服务,3.3企业年金集合计划产品介绍,建设银行根据中小企业客户需求特点，特别设计了多款标准化企业年金集合计划,3.4企业年金集合计划产品介绍（2）,3.5员工福利计划产品,为协助客户实现吸引人才、留住人才和激励人才的目的，建设银行开发设计了以“养颐四方”为品牌的员工福利计划管理产品。,目录,4.1案例分享：民办高校养老金建立流程,企业年金经办部门,企业与职工,1、起草企业年金方案草案,2、集体协商企业年金方案草案，双方代表签字确认,3、形成报备的企业年金方案,企业年金方案设计程序,4.2.1确定合理的企业年金管理模式,4.2.2案例分享：民办高校养老金方案,方案：年金管理的基本规定，各方意志的集中表达，年金合同的基础。,职工：集体合同，职工补充养老保险权益的法律文件。运营机构：共同遵守的准则，客户需求的集中反映。监管部门：监管重点、备案制，合格的享受税优。,参与人员激励和普惠的平衡中人、老人、新人的平衡领导与职工的缴费水平延续政策，平稳过渡稳定队伍和留住人才账户体系待遇领取,4.2.3企业年金方案核心问题,4.2.4企业年金方案分享：分配,缴费分配：1.与老师年终考评挂钩2.与教龄挂钩3.重大奖项,企业缴费划入个人账户的金额根据员工在企业的服务期限分别确定归属比例,4.2.5企业年金方案分享:归属,37,改革前事业单位离退休人员计发标准,改革后事业单位离退休人员计发标准测算,测算说明：假设条件：依据2011年中国统计年鉴，2008年事业单位工作人员全年在岗平均工资为缴费基数。假定第年平均工资增长率为a=5%，单位缴费比例20%，个人缴费8%，投资收益率5%，同时假定物价指数不变。职业年金缴费比例为企业8%，个人4%，投资收益5%。,4.2.6企业年金方案执行效果,免费提供企业年金相关业务培训免费提供养老金金融IC卡免费提供信息披露,38,4