商业银行基础知识

1,第四章商业银行,商业银行概述商业银行的业务商业银行管理,2,第一节商业银行概述,商业银行的产生与发展商业银行的性质商业银行的职能与作用,3,一、商业银行的产生与发展,商业银行的起源银行（Bank）来源于banco或banca，指早期的经营货币的商人借以办理业务的长板凳。商业银行的前身是货币经营业.现代意义上的银行起源于意大利。早期的银行发放的贷款主要是高利贷,不能适应资本主义工商企业发展的需要。,铸币兑换,保管与汇兑,存贷款业务,4,商业银行的产生现代商业银行是顺应资本主义生产方式的发展、在反对高利贷的斗争中发展起来的。1694年，在政府的扶持下，英国成立了第一家股份制商业银行-英格兰银行，开始向工商企业发放低利率的贷款。英格兰银行的诞生标志着现代银行业的产生。,BankofEngland,5,商业银行的形成途径从旧式高利贷银行转变而来。早期商业银行产生的主要途径以股份公司形式组建而成。大多数商业银行的建立方式,6,中国早期银行业的形成1927年前的银行业中国通商银行、户部银行（1908年改为大清银行，1912年改为中国银行）、交通银行。1927年到1949年的银行业中国银行、交通银行、中国农民银行、“小四行”、“南三行”、“北四行,7,1986年月，国务院决定重新组建交通银行。1987年月日正式对外营业。它是新中国建立以来第一家综合性股份制商业银行。,交通银行,8,二、商业银行的性质,商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的特点首先，商业银行具有一般的企业特征；其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业；商业银行不同于其他金融机构,9,信用中介支付中介信用创造,三、商业银行的职能与作用,金融服务,商业银行,10,信用中介,信用中介的具体表现：1.通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。2.通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产。信用中介的作用：1.通过信用中介形成银行利润。2.通过信用中介在不增加社会货币资金总量的前提下，提高社会货币资金增值能力。3.信用中介实现货币使用权的改变、优化资源配置，调节产业结构。,11,支付中介,支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。支付中介的作用：1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。2.加速结算过程和货币资金周转，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。3.使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。,12,信用创造,信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上。信用创造的作用：1.能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。2.能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。,13,金融服务,是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位及获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务金融服务的作用：1.扩大了社会联系面和市场。2.为银行取得了不少费用收入。3.提高了信息技术的利用价值。,14,第二节商业银行的业务,负债业务（资金来源）资产业务（资金运用）中间业务和表外业务,15,商业银行资产负债表,16,存款,自有资金,借入资金,一、负债业务,形成商业银行资金来源的业务，由自有资本（银行资本）和吸入资金（银行负债）组成。,17,（一）商业银行的资金来源,18,（二）银行负债(美国为例),19,（二）银行负债(美国为例)支票存款其所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，因此可以直接起到交易媒介的作用，一般看做货币的一个组成部分，又称交易存款。特点：流动性强，存取频繁，银行成本高，不付利息，具有很强的存款派生能力。四种形式：,20,支票存款的四种形式：,不付息的活期存款付息的可转让支付命令超级可转让支付命令账户货币市场存款账户,21,（二）银行负债非交易存款储蓄存款美国：存款者需要至少在实际提取日前7天，提出书面提款申请的一种账户。中国：专指居民个人在银行的存款。定期存款小额定期存款大额可转让定期存单比较：是否记名可转让、金额是否固定、是否可提前兑现、利率是否可浮动等,不能直接签发支票，不能直接充当交易媒介，利息较支票存款高。其中的大额可转让定期存单可以在二级市场上流通转让。,客户和银行预先约定存款期限的存款，利率视期限长短而高低不等。手续简单，风险性小，银行成本较低，是银行稳定的资金来源。,22,（二）银行负债其他负债向中央银行借款同业拆借向母公司借款出售回购协议国际金融市场借款吸收外国政府、公司、个人的资金,23,（二）银行负债(美国为例),24,二、资产业务,将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是获取收益的主要途径。,现金,贷款,其它资产,投资,25,资产业务框架（中国为例）,26,二、资产业务（中国为例）,（一）现金资产库存现金它是指银行金库中的现钞和硬币存放中央银行的款项分为法定存款准备金和一般存款存放同业款项银行出于同业结算和代理业务的需要，存放在其它金融机构(银行)的存款应收款项在支票清算过程中，已记入银行的负债，但实际上银行还未收到的那部分资金。,27,（二）贷款按贷款期限划分短期贷款、中期贷款、长期贷款按贷款条件划分信用贷款担保贷款（抵押贷款、质押贷款、保证贷款）按发放对象划分工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款,28,抵押贷款系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款系指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。保证贷款系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能按期偿还贷款时，按贷款合同承担连带责任而发放的贷款。,29,抵押贷款和质押贷款的区别：1)抵押是指债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，而将该财产作为债权的担保的一种行为。抵押贷款就是以抵押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为抵押人，债权人即银行，为抵押权人，提供担保的财物为抵押物。抵押贷款的基本特征是转移抵押物的所有权而不转移其占有权。2)质押是为了担保债权的清偿而由债务人或第三方向债权人移交动产或其他权利。质押贷款就是以质押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为质押人，债权人即银行，为质押权人。质押有两种基本形式：动产质押和权利质押。质押的一个重要特征，是要将质押品或权利凭证转移给质权人，在质押期内，出质人不能占有、使用质押物，但拥有所有权，这也是抵押贷款与质押贷款最重要的区别。,30,（三）证券投资货币市场投资工具同业拆借资金、短期国库券、商业票据、可转让存款单、银行承兑汇票、回购协议等资本市场证券中长期国库券、其他中央政府机构债券、地方政府债券、高等级公司债券创新的投资工具资产担保证券（资产证券化）共同基金股份,31,资产业务框架,32,三、中间业务和表外业务,（一）中间业务和表外业务的定义中间业务接受客户委托提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用。不占用或很少占用银行资产，一般不直接涉及其资产负债变化，但能为银行增加收益。表外业务指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。两者的关系,33,两者的关系从会计处理的角度从银行开展业务的角色从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言传统的中间业务，如结算、租赁、信托、咨询等不构成银行或有负债、一般不会发生由表外业务向表内业务的转化，银行承担的风险较小；创新的表外业务，如票据发行便利、衍生金融工具交易等，构成银行的或有负债，承担的风险较大。,34,传统中间业务框架,（二）传统的中间业务,35,1.结算业务同城结算支票结算异地结算汇兑、托收、信用证2.租赁业务经营性租赁融资性租赁,（二）传统的中间业务,36,3.代理业务定义商业银行接受委托，以代理人的身份代表委托人办理经济事务的业务。银行只收取手续费，风险低。种类：代理收付款代理融通和保理代理行业务现金管理代理保管,（二）传统的中间业务,37,4.信托业务定义即信任委托，指委托人依据契约的规定为自己或第三者的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎性原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。与信贷、代理的区别特点分类按委托人身份划分按委托人与受益人是否为同一人划分5.信用卡业务,（二）传统的中间业务,38,传统中间业务框架,（二）传统的中间业务,39,表外业务框架,（三）表外业务,40,1.备用信用证定义是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证。类型契约履行担保违约担保与商业信用证的区别,（三）表外业务,41,2.承诺业务定义银行向客户做出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户要求提供贷款或融资支持的业务。主要形式信贷便利信贷额度贷款承诺：备用信贷承诺、循环信贷承诺票据发行便利,（三）表外业务,42,3.贷款出售定义银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者分类卖断和非卖断有追索权和无追索权的单笔贷款出售和贷款证券化出售,（三）表外业务,43,表外业务框架,（三）表外业务,44,第三节商业银行的管理,商业银行的经营原则商业银行的经营管理理论,45,经营原则,流动性,稳健性,盈利性,协调,（一）商业银行的经营原则,46,（一）商业银行的经营原则,流动性银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。通过资产和负债两种途径实现稳健性银行具有管理和有效控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力盈利性商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化目标。,47,资产管理理论,负债管理理论,资产负债综合管理理论,资产负债表内表外统一管理,（二）商业银行的经营管理理论,48,（二）商业银行的经营管理理论,1.资产管理1.背景：20世纪60年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接融资占主导地位。2.三种理论：商业性贷款理论由于主要资金来源是活期存款，故银行只应发放短期、以真实的商业票据为抵押的、与商品的生产周转相联系的工商企业贷款。资产可转换理论流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。预期收入理论一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。,49,2.负债管理背景：银行负债管理思想源于20世纪60年代利率管制下的金融创新。基本思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即“购买”资金来实施。作用：负债管理的出现，标志着商业银行在资产负债管理上更富有进取性，同时促进了负债市场的工具和业务的迅速发展。负债管理也增加了银行的风险，提高了银行融资的成本，且受金融市场波动的影响较大。,50,3.资产负债综合管理背景：20世纪70年代末80年代初，金融自由化浪潮，使商业银行面临利率风险。资产和负债的配置状态可能对银行利润和经营状况产生很大影响