商业银行业务(第4章)

第1节商业银行的中间业务和表外业务第2节传统商业银行中间业务第3节商业银行的表外业务，第4章商业银行的其他业务，第1、中间业务和表外业务的含义(第1 )一般来说解释表外业务是指商业银行从事的，通行的会计准则不会列入资产负债表，不会影响银行资产负债总额，但会影响银行本期损益，变更银行资产报酬率第一节商业银行中间业务和表外业务，商业银行所有银行资产负债表中未反映的业务。 (1)或债权/债务狭义表外业务(2)金融服务类业务商业银行的传统中间业务、狭义表外业务、传统中间业务、广义表外业务不包括在银行资产负债表中，但与银行资产负债表内的资产业务和债务业务密切相关，在一定条件下转换为表内资产业务和债务业务的经营活动。 或有资产或有负债风险的经营活动。 承诺回购业务、贷款承诺、票据发行便利等的保证各种保证书、商业信用证、备用信用证、贷款销售、票据承兑等金融衍生工具交换、期权、期货、长期合同、各种利息交易等投资银行业务3354证券代理、证券的销售与流通等。 狭义的表外业务，商业银行传统的中间业务商业银行不使用或不使用自己的资产，作为中介人为客户处理支付业务或其他委托事项，为客户提供各种金融服务，征收手续费的业务。 与支付信托和咨询结算的各种代理业务贷款相关的各种服务业务进出口服务业务代理业务、出口保险业务等，(2)狭义的商业银行表外业务和中间业务的联络和区别1、联络(共同点)；(不反映在资产负债表中)基本相同的收入形态的非利息收入。 如各种服务费、手续费、佣金等外延交叉。 例如信用证业务、票据承兑业务等，在属性不同的中间业务中，银行作为中间人，代替客户处理支付和委托事项，在不是信用活动的一方的表外的业务中，银行的资产和负债可能发展成实际的资产和负债的银行是中间人还是保证人， 可能是当事人；范围不同；风险不同；由金融当局管理的程度不同；2、不同(不同点)；1，商业银行中间业务暂行规定 (2001年7月4日公布)定义：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 2，010-3010 (2002年4月发表)将中间业务分为9种，分别对具体品种进行了说明。 (三)中国中间业务和表外业务的定义，是中国有关中间业务的规定，一是支付结算一，定义和特征是银行代理清算债务、接受支付的中间业务，是传统典型的中间业务。 特点：业务量大，风险小，收益稳定。 2、中国中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知 (1997年10月公布)规定：定义：公司、个人在社会经济活动中采用票据、信用卡和汇票、收据、收据等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。 支付结算的基本原则是遵守信用、履约保证谁的钱进了谁的账，谁支配银行不垫付，就不能损害社会公共利益。 第二节传统商业银行中间业务，票据：发票人发行，请收票人在查票时或指定日期无条件地将确定的金额支付给收票人或持票人。 支票：发票人发行并委托支票存款业务的银行和其他金融机构，在看票据时无条件地向收款人和票据持有人支付确定的金额。 本票：发票人发行，承诺将自己看票时无条件确定的金额支付给受票人或发票人的票据。信用卡、3、结算工具类型、中国3种结算工具类型的基本比较；委托汇款人向银行汇款给收款人的结算方式。 适用范围：企业、事业单位、个人用户和个人各种货款的结算。 方式：电汇，电汇国内汇兑，外汇。 4、结算方式、按照承付款方式，收货人发货后，委托银行向异地付款人收取货款，付款人向银行批准付款的结算方式。 我国特有的异地结算方式，主要局限于国有企业和经银行审查同意的集体企业。 委托收款：收款人先提供劳务供应服务，然后收款人提供收款的依据，银行委托付款人接受各种货款性质的结算业务。 适用范围：在银行或其他金融机构开户的公司与个人商店之间的同城、异地之间的商品交易、劳务费、其他应收款的结算。 发票结算、信用证：银行根据申请人的要求和指示，向付款人发放一定金额，并在一定期间内以规定文件在指定场所支付的书面保证书。 信用证结算方式：以付款人预先存入开户银行为结算保证金，委托银行开立信用证，并告知非现场收款人开户银行收款人，收款人可按合同和信用证上记载的条款发货时，银行按信用证规定支付货款。 信用证结算，国内转帐结算系统与海外银行有关的结算系统完全用于国际间融资系统：全球银行间金融通讯协会(SWIFT )纽约银行支付结算系统(CHIPS )伦敦自动支付结算系统(CHAPS )现代银行支付结算系统无人自动电子资金规划系统，1990年人民银行成立了清算总中心，开始了全国电子联行系统的建设。 20年来，大额支付系统、小额支付系统、支票视频交换系统、国内外汇支付系统和电子商务票据系统等新系统相继开发运行，香港和澳门人民币清算银行、中央债券综合业务系统、中国银联信息处理系统、本票业务、国库会计集中会计系统、 华东三省一市汇票业务陆续连接支付系统的小额支付系统质押品业务功能、大宗支付系统自动质押品融资功能相继生效，业务种类齐全、功能比较完善的支付清算系统逐渐建立，业务范围扩大，业务量不断增加。 2010年，建立了中国人民银行在线结算体系，使我国在线结算处理更加有效、方便。 2010年6月，中央银行宣布支付结算办法，明确规定非金融机构提供支付服务必须取得支付业务许可证，依法接受中国人民银行监管第三方的支付。 2011年5月，中央银行发布了第一批第三方支付牌照，共有27家企业获得牌照。 目前，获得许可证的第三方支付企业达223家。 支付宝、速款、金钱支付、银联、汇款等都得到了“非金融机构的支付许可”。 1、意思是以信用为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。 基本相关人员：受托人受托人2，基于信托业务所需的基本条件信用： Trust信任、信用； 有特定目的的以信托财产为目标或主体为了第三方或委托人的利益，委托人授予受托人行使财产上法定权利的权限。 二、信托业务、遗嘱信托：目前发现私有财产的保存和继承问题，最早的遗嘱信托约为四千年前，罗马国王奥古特首次利用了信托管理财产的法律信托遗嘱制度。 英国的USE制：十二世纪，教会的信徒在遗言中将土地等财产捐赠给第三者，其捐赠的目的是为了教会的利益，表明第三者将经营土地等财产而获得的收益交给教会。十七世纪，英国颁布了法律，正式承认USE制，为建立现代信托制度开辟了道路。 特点：个人承担，不以获利为目的。 法人信托：美国最初完成了由个人信托向法人信托的转移。 金融信托：原因金融机构，特别是商业银行在人才、信息、机构等方面具有优势。 3、信托业务的发展历史，对象人的信托和法人信托目的营利信托和公益信托行为发生基础自由信托和法定信托收益对象自利信托及其利益信托财产货币信托和非货币信托。信托业务的基本分类；金融信托经营金融委托代理业务的信托行为，以代他人运用资金、买卖证券、发行债券和股票、管理财产为主要业务。 广义：包括代理业务在内(不包括产权转移)狭义：产权由委托人转移到受托人。 银行信托银行作为受托人，接受委托人的信托和指令，管理、运营或处理财产和事务，代行谋求指定受益人利益的经济行为。 4、金融信托和银行信托，投资信托：投资有价证券，以获得投资收益为目的的信托。 信托部门收集个人、企业、团体等投资资金，代投资者投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。 融资信托：以融资为目的的信托业务。 例如动产信托、不动产融资信托等。 长期以来，我国包括信托存款、信托贷款等业务。 员工福利信托：企业和团体为稳定员工生活，提高工作效率而设立的信托业务。 例如医疗信托、劳动保护信托、退休信托等公益信托：个人或团体捐赠或募集基金，用于公益事业的信托业务。 例如慈善事业信托、文化教育科学基金信托、救济信托等。 商业银行信托业务的基本类型是：财务管理功能的主要基本功能“按照人的指示进行人的资产管理，代替人工作”融资功能：资金从收益者流向稀少者。 例如，通过向有价证券投资募集到的信托资金，或者贷给需要资金的企业，来达成融资的目的。 金融服务功能：提供信息咨询，企业发行股票、债券，催收货款，成为担保人、监督人等。 投资功能：为了满足投资者的需求，在投资领域使用信托资金。 社会福利职能：将信托业务运用到社会福利、保障事业中，实质上是信托财产运用的福利化和信托受益人的社会化。 银行信托业务的功能、代理业务是指商业银行接受客户(政府、企业单位、其他银行、金融机构、居民个人等)的委托，作为代理人，代表委托人进行双方协商的经济事务业务。 特点：一般不要求代理人转移财产所有权的代理人与被代理人之间的契约关系和法律行为，是典型的商业银行中间业务。 三、商业银行的代理业务信托业务中，委托人需要将财产转移给受托人的代理业务不需要转移财产。 信托业务中，委托人以自己的名义处理受托事务的代理业务中，代理人以被代理人的名义处理受托事务的信托业务中，受托人的权限较大，因此在遵守信托目的的基础上，能够自主处理信托业务的代理业务中，代理人的权限较小，需要被代理人具体认可。 在信托业务中，委托人的责任大于代理人在代理业务中的责任。 信托业务以信托财产为主，业务范围受到一定限制的代理业务范围很广，不受财产限制，甚至可以从事与财产无关的业务。 例如咨询调查、代理会计事务等。、银行信托业务与代理业务的区别；代理支付工资和退休人员养老金的代理征收公共事业费、税金、劳务费、学费、有线电视费等代理征收、管理医疗保险费，受支付医疗保险费的保险公司的委托，代理财产保险和人身保险的消费者为了购买住宅和汽车等个人的分期支付业务代理融通(代入款)和代理银行业务代理融通又称代入款账户或应收账户的权利销售，是指商业银行接受客户的委托，代理人代理应收账户，向委托人提供资金融通的代理业务。 代理银行业务是指商业银行的一部分业务由指定的其他银行代理经营的业务形式。 包括国内银行间代理和国际银行间代理。 商业银行代理业务的主要类型，保险代理业务(保险理):商业银行以购入票据的方式购入借款企业的应收账款，在回收应付款之前提供融资以外的各项业务。 例如信用分析、催款帐户、代理会计处理手续、负担贷款风险等。 其他代理业务：代理现金管理代理销售和提单代理清欠代理监督会计事务的代理保管(保管库业务)代理销售顾客资产管理的代理筹款的个人外汇、证券买卖业务等。 1、评价类信息咨询：验证工程项目评价、企业信用等级评价企业注册资金等。 2、委托类信息咨询：委托技术贸易中介咨询、信息咨询专业调查咨询多年顾问等。 3、综合信息类咨询和投资银行业务：企业管理咨询、多年经济信息咨询、投资银行业务等。 其他中间业务信息咨询类，1、含义：财产所有权和使用权分离时借用使用权的经济行为。 2、发展阶段的古租赁：原始部落之间交换使用物品的行为。 传统租赁：承租人与承租人签订合同，建立租金支付关系。 现代租赁：融资与熔融物相结合。 3、发生原因：生产发展竞争激化的银行和金融机构需要新的投资渠道等。 四、租赁业务，营业租赁：也称作作业租赁、服务租赁、操作租赁。 是为了满足租赁人的暂时或偶然的需要而处理的短期租赁。 基本形式：租赁人向租赁人短期租赁设备，租赁期内由租赁人负责设备的安装、维护、修理，支付维护费，提供专业的技术服务等。 融资性租赁：也称为金融租赁。 以商品资金形式表现的贷款资金运动形式，融资和金融一体化的信用方式，具有商品融资和资金融资的双重特征。 基本形式：租赁企业在进行设备租赁投资时，不是直接购买设备，而是向租赁公司要求租赁所需的设备，与租赁公司签订租赁合同的租赁公司根据租赁企业的要求，与供货商签订交货合同，购买相应的设备，交给承租人使用。 承租人对租赁的设备有完全的使用权，但必须按时向租赁公司交付租金。 租赁期满后，租赁人有权停止租赁，继续租赁，还有预约购买的选择。 租赁业务的基本类型，两种租赁业务的特征比较，两种租赁业务的特征比较，直接租赁(自营租赁):租赁业务的主要形式。 租赁转让：银行或租赁公司首先作为租赁人，从租赁公司或制造商租赁设备，作为租赁人向租赁人租赁使用设备。 特点：两种租赁同时有效。 租赁：出售后租赁的好处：紧急融资方式(流动性差的企业)获得销售固定资产的价值增值收益的租赁期结束后，可以通过预约购买重新取得设备的所有权。 杠杆租赁衡租赁的特点：出租人占设备费用的20%40%； 涉及的金额、当事人多的业务流程复杂。融资性租赁业务类型，一、表外业务类型1，与银行提供的担保类似或负债：担保和赔偿、票据承兑、一般债务担保、信用证、备用信用证、贷款销售等。 2、事后可能给银行带来风险的承诺业务包括回购协议、信用额度、备用信用额度、票据发行便利等。 3、与利率和汇率相关的或者项目的金融衍生工具包括金融期货、期权、交换交易、长期外汇业务等。 4、投资银行业务：证券销售、资金管理等。 第三节商业银行表外业务1、特点：银行在某项交易活动中作为第三者担保现存业务，承担相应的风险。 2、类型：一般债务担保：银行应交易的一方要求，承诺申请人无法交易时银行承担对另一方的一切义务的行为。 总是以发行各种保证书的方式进行