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文档简介

,2017年预算编制培训沟通会,财务部,部门：策划及品牌公关部,2,Part1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,3,Part1,预算编制方法和规则,没有行动方案，预算就是数字游戏！,4,预算编制方法和规则,1.谁做事、谁花钱、谁编制预算；2.行动方案是业务路径，预算是资源路径，先有业务路径才有资源路径；3.行动方案需要有细项，发生时间，发生次数，发生费用标准；,1、根据上年费用清单，评估上年的每个支出项目是否必要，先剔除在预算期内不再发生的项目及金额；2、上年的每个支出项目在下一年度是否仍有继续进行，是否以成本、效益最大化的方式实施；3、列出增加的业务行为及其数量、金额，评估增加的理由和合理性；,1、要求对预算项目说明编制理由和计算依据，项目开展的必要性、合理性；2、在零基预算结果基础上，再提供历史数据供其分析、查漏补缺。,5,Part1,预算编制方法和规则,这些规则你了解吗？,重要项目预算投入先批准后实施；其他项目进行总额控制；,同一项目内结转；不同项目内结转；,调整的原因；影响因素；目标变化；,6,Part1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,7,16年1-9月实际执行情况-部门费用,8,Part1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,9,17年预算编制模板,销售预算,费用预算,10,17年预算编制时间安排,11,Part1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,
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