2第二章 银行资本.ppt

1,第二章,商业银行资本,2,第二章商业银行资本,第一节：银行资本金的构成第二节：银行资本充足性及其测定第三节：银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策第四节：银行并购决策与管理案例：存款创新,3,第一节银行资本金的构成,一、股本：普通股，优先股二、盈余：资本盈余、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券四、其他来源：储备金,4,一、股本,普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股,5,二、盈余,资本盈余资本盈余主要由投资者超缴资本所为溢价发行反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分,6,三、债务资本,资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。,7,四、其他来源,储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等,8,第二节银行资本充足性及其测定,一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定,9,一、银行资本充足性及其意义,资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。,10,二、银行资本充足性的测定,测定指标资本与存款比率、资本与总资产比率资本、风险资产比率测定方法分类比率法、综合分析法巴塞尔协议方法表内风险资产表外风险资产测算,11,第三节银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策,一、分子对策二、分母对策,12,一、分子对策,是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构内源资本策略通过内源资本补足资本金外源资本策略通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本,13,二、分母对策,优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。压缩银行的资产规模调整资产结构,14,第四节银行并购决策与管理,一、银行并购的原因和影响二、银行并购的决策三、银行并购的管理,15,一、银行并购的原因和影响,最根本原因追求利润和迫于竞争压力最基本动因追求企业发展追求协同效应管理层利益驱动银行业并购不仅仅是一种技术进步，而且也是制度的创新。,16,二、银行并购的决策,并购的效应分析产品种类、营销、市场、经营管理水平和成本等方面。并购的估价现金流贴现法股票交换法出价方式并购的效益分析,17,三、银行并购的管理,建立并购小组物色并购目标并购对象的估价和出价管理选择并购支付方式银行内部的人事调整广泛与股东进行沟涌争取客户信任和扩大客户基础,18,案例：存款创新,组合储蓄就是银行推出的一种新型理财产品，它通过对传统储蓄类别进行不同组合，使投资者的储蓄存款实现收益最大化。目前，深圳工行的“组合储蓄”产品、深圳建行的“乐当家”理财卡等都具有这样的功能。深圳工行在组合储蓄的“存本取息零存整取储蓄”中，银行按约定将客户存本取息账户的利息自动以零存整取方式进行储蓄，使客户在获得存本取息利息的同时，又能获得该利息转零存整取的利息收益。,19,案例：存款创新,客户如存入一年期的100万元本金，每月生成利息1425元，这部分利息自动作为零存整取账户的每月存入金额