现金流量表及附表的设计PPT课件

. 1、现金流量表和附表的设计、-浅析现金流量表的概念及相关UFO量表的设计、编者： peter0503、2、1、现金流量表的概念、3、现金流量表主表：4、现金流量表主表：5、现金流量表主表现金流量表主表主题解答：销售额退还给顾客，现金流量表应反映哪些项目？ 应该计入“销售商品，提供劳务收到的现金”，与收到的方向相反，收到的税务局应将税务优惠返还的增值税计入哪个项目？ 应在“返还收到的税”中支付的增值税应计入哪些项目？应计入“支付的各项税”。注：销售税销售商品，提供劳务收到的现金，收入税支付“购买商品，支付给劳务的现金”的员工的借款项目是什么？员工返还的借款是什么只是双方方向相反，回收的员工借款记入“回收的其他经营活动相关现金”购入固定资产，不立即支付，形成负债，之后， 必须注意，不得按合同规定支付：借方：固定资产贷款：其他应付帐款：固定资产贷款(XX供应商)付款：借方：其他应付帐款：固定资产贷款(XX供应商)贷款：货币资金(现金流项：固定资产、 购买无形资产和其他长期资产)、7、使用朋友UFO现金流报表设计，使用货币基金帐户现金流项设置：1、基础设置-基础文件-财务-会计帐户-调整-选择“项计算”、8、朋友UFO现金流报表设计， 货币基金帐户现金流项设置：2，基础设置-基础文件-财务-项目目录-项目类别-现金流项目-会计帐户-货币基金帐户选择9，设计为朋友UFO现金流表，货币基金帐户现金流项设置：3， 在“项目计算”完成现金流量表的情况下，不需要使用系统模块的“现金流量模块”，因此在帐户设定中，可以不进行相应的指定帐户设定。 基于现金流量计算模块和项目计算的现金流量表的设计，都可以实现现金流量表的生成，各人有所喜好，但其原理是一致的，主要是在掌握和运用会计科目会计科目时，根据现金流量的性质选择合适的现金流量项目是生成现金流量表的基础，也是保证现金流量表和主表的逻辑关系是否一致的关键。 在下文中，将描述主表的UFO报告设计。 10、朋友UFO现金流主表设计，操作流：启动UFO报表-新建-格式-报表模板-输入行业和报表名称-生成现金流报表-生成现金流报表该报表为年度报表，可根据自己的要求进行修改，如月报此外，报告项目的数据没有公式，需要修改。 此表格以月份报表为例，比范本更改为3栏，1栏更改为上个月数，1栏更改为累计数，1栏更改为上年同期数，金额栏更改为本月数。 当然，增加列时应取消“组合单元”。 例如，标题“现金流量表”在取消单位组合之前不能插入列1，设定键：数据-设定键-设定年-确定，然后用同样的方法设定月份，按现金流量项目进行设定，进行本月数的公式设定，我们表示“销售商品，提供劳务接受” a，将光标置于此项的本月数据单元格中，显示一个菜单，其中b和=定义公式，单击函数向导，选择c，财务函数，选择发生(FS )，然后单击前进到下一步d，如图所示，单击浏览。. 11、用朋友UFO的现金流量表设计。 注：上图为两个步骤，分别取101科目的借方和贷方，扣除其借方发生额和贷方额。 以类似的方式，将公式设置为102，109科目，加上101，102，109的净额，最后公式为FS(“101”，月，借项，01，y”)-FS(“101”，月，贷项，01，y”)-FS(“102”，月，借项，01，y”)-FS(“102”，月“贷项”、“01”、“y”fs (“109”、“月”、“借项”、“01”、“y”)-FS(“109”、“月”、“贷项”、“01”、“y”)-FS(“109”、“月”、“贷项”、“01”、“y”)、“y”中的“01”的意思是， 项目“商品的销售.收到的现金”的对方的项目编号，12，朋友UFO的现金流量表设计，用这个方法可以进行其他项目的现金流量的公式设定。 您可以将公式复制到另一个单元格中，然后用相应的现金流项替换项目编号，因为公式知道每个项目(即不同的现金流内容)之间的差异。 例如，所收税的退还可以是FS(“101”、“月”、“借”、“02”、“y”)-FS(“101”、“月”、“借”、“02”、“y”)-FS(“102”、“月”、“借”、“02”、“y”)-FS(“102”、“月”、“借”、“02”、“y”)-fs (“109”、“月”、“借”、“借”)。 借款、02、yfs(109、月、借款、02)y)-fs (109、月、销退折让、02、y)02是收取税捐退款现金流量项目的编号，其他项目的公式只需修改项目编号即可迅速完成表格设计，每个项目都可在公式输入中完成.13、友人UFO现金流量表中设计的上个月数和本年度累计公式：这两个公式实质上适用于SELECT函数。 (本年度的累计数可以利用财务函数LFS，但不推荐采用的主要原因是LFS与SELECT相比，后者能够反映累计数据和各期的数据关系)下表以其公式的含义为例进行说明。上个月数B1=select(c1，年=年and月=月1 )上年同期D1=select(c1，年=年1and月=月)本年度累计E1=C1 select(D1，年=年and月=月1 )注：本UFO报表包含上年同期数的月报表.14、使用朋友UFO的现金流量表，根据“”前一年、月份在月份报告中输入的关键字、“=”后一年、月份是关键字计算的结果，第一年、月份应视为常数，第二年应视为根据第一常数设定的变量。 假设：份报告为2008年7月，关键字为年=2008月=7月数B1=select(c1，年=年and月=月1)后一年根据该年的关键字计算的结果为2008，后一月根据关键字计算的结果为： 6 1， 或者由于其结果理解为关键字-1=7-1=6，因此反映在该单元格中的数据为6月，即，上个月的数据的上年同期D1=select(c1，年=年1and月=月)的公式与上个月的数据的含义类似，但年没有变化，月没有变化本年度累计E1=C1 select(D1，年=年and月=月1 )是本月数据和上个月报表本年度累计数据的合计，15，2，现金流量表的概念，16. 17，18，3，现金流量表的数据逻辑关系主表的各种现金现金流量-现金流量现金流量(总额)=营业现金流量投资活动的现金流量资金筹措活动的现金流量汇率变动对现金流量的影响额=货币资金(或称为现金和等价物) 的期末盈馀-货币基金的期初盈馀3 .主表的营业现金流量=通过将附表的净收入调整为营业现金流量而附加在现金流量表中的UFO报表的设计基于上述UFO创建内容与数据的逻辑关系，从而生成财务函数，例如FS、QC、QM 可以进行相应的设计，虽然本文没有论述，但为了避免手动输入，需要对一些帐户进行相应的详细帐户设置当然，手动输入也是可能的，主要取决于业务的判断。. 19、通过上述说明，特别是现金流量表的编制，重点考虑部分会计科目的设定，进行相应的设定，保证附表与主表的数据逻辑关系一致，目前正在进行科目的设定。 四、会计科目及其明细科目的设定，二十、会计科目及其明细科目的设定，这些科目的设定仅供参考，可根据具体情况进行设定，也可根据业务发生情况手动输入。 例如，由于此业务或一些企业的发生频率不高，所以可以手动输入所购买的旧固定资产，并且即使不设立明细账户也可以同样地实现目的。21，5，案例分析，资料：北京彼得0503公司2007年初的账户馀额情况如下表：22，5，案例分析，本年度业务发生，23，5，案例分析，业务处理(单位：万元)，25，5，案例分析)，业务处理(单位：万元)，26，5，案例分析另外，27，5，案例分析，现金流量表的主表处理：(万元)，28，5，案例分析，(万元)，该UFO方式以月报为