课程标准：财税人员沟通技巧课程标准

财税人员沟通技巧课程标准课程代码：(新代码)适用专业：税务专业一、课程概要(一)课程性质；财税人员沟通技巧是税务专业的专业科目。 本课程以财务人员在工作中可能遇到的交流对象为教育单位的分类标准，认识交流，如何与相关部门进行交流，如何与上司进行交流，如何与税务机关进行交流，以及客户如何进行交流根据典型的工作情况设计学习情况，通过本课程的学习，学生可以利用税收相关知识有效地与相关部门、管理人员、税务机关、顾客进行沟通。本课程的上一课程为国税报税实务、地税报税实务、企业所得税报税实务、税收征管案例分析，下一课程为会计与税务综合模拟务。本课程适合在企业从事财税工作，在税务师事务所从事税务代理工作。(2)课程设计的思考财税人员沟通技巧税务专业课程改革前未开设，2010年税务专业开始改革课程，首先电话访问2002级至2007级税务专业毕业生，给学校原来的课程提供建议，反映这几次毕业在刚开始工作时遇到了与人无法联系的困难。 本课程的目标是提高高职学生今后财税业务中的谈判能力。 在设计本课程的过程中，教师深入企业、税务师事务所，与老会计师、注册税务师交流，不断丰富教育资源。 设计的想法如下1、开展边学边练的项目化训练：围绕单元项目、综合项目、实战项目的实践训练项目体系、老师指导、学生主体、学生以分组方式参与实践训练组织和评价，“情景活动理论讲义教师示范情景案例分组评价2、立体管理课堂教学：一是全过程控制，包括课前财税沟通能力测试、课堂行为表现整体评价、课后知识测试和能力测试、反馈建议在内的全过程教学控制二是全要素评价，每个学生一学期的课堂行为表现(内容包括课堂规律、形象仪态、 对语音语言表达、身体语言表达、听课态度、参与度、备忘录和反馈等)、日常行为表达、实训、作业和实训报告、期末应试、期末应试、素养表达变化值等相关学习要素进行全面评价。3、实施岗位化培训评价：以岗位交流事务为实践培训项目，按岗位行为标准，按照企业学生评价方式进行360度评价。通过本课程的学习，学生可以与有关部门、管理人员、税务机关、客户有效沟通，规范企业税务行为，降低企业税务风险，实现合理合法的纳税。二、课程培养目标能力目标1、熟悉如何与有关部门沟通、管理人员、税务机关、客户沟通。2 .可以具备更好的团队合作能力。3 .可以了解有关职业道德的法规。4、可知税收法规政策。5、能熟悉如何降低企业税务风险，实现合理合法纳税。(二)知识目标；1 .能够了解高效的沟通方式。2，财税人员沟通技巧课程的学习内容可以了解3 .熟悉销售部门涉税问题所采用的沟通技能4 .熟悉采购部门涉外事件采用的沟通技术5 .能熟悉人力资源部门关税的沟通技巧6 .熟悉针对生产部门涉税问题采用的沟通技术7 .能熟悉其他部门涉税问题所采用的沟通技能8、能熟悉上司不提供合法收据的情况下采用的沟通技能9、对于上司年底无法偿还债务的情况，可以熟悉采用的沟通技巧10、能熟悉上司隐瞒收入的情况下采用的沟通技能11 .能熟悉企业发生的相关交易所采用的沟通技能12 .熟悉股东投资方式采用的沟通技巧13 .能熟悉股东所有权转让方式采用的沟通技巧十四、熟悉税务行政复议时采用的沟通技术15、能熟悉税务行政诉讼时采用的沟通技能16、能熟悉税务检查时采用的沟通技能17 .在做日常财税工作时，能熟悉与客户的沟通技能18 .从事涉税服务业务时，能熟悉税务部门和委托人的沟通技能素质目标知道诚实纳税，可以勤奋学习。三、与前后课程的联系(一)与前修理课程的联系；本课程的预修课程主要为国税报税实务、地税报税实务、企业所得税报税实务、税收征管案例分析，学生具备计税、填写纳税申报表的能力，并开设财税人员沟通技巧课程，使学生能够在实际工作中掌握与上司、相关部门、客户、税务机关的沟通能力(2)与后续课程的联系本课程的后续课程主要为会计与税务综合模拟务、顶岗实习。 本课程的主要目的是使学生具备相关部门、上司、税务机关、客户沟通能力，为后续会计与税务综合模拟务、顶岗实习课程打下专业基础。四、课堂内容的设计与课时分配(按照培养方案要求，按照职业岗位要求，将本课程设计成几个工作任务模块，对各模块进行教学情况的设计，具体说明学习情况的过程，明确学习方法和学习时数等。 中所述情节，对概念设计中的量体体积进行分析表1 .主要内容和学时分配序列号能力目标干活儿任务主要知识点教育内容教育活动设计学时11 .能够理解有效的沟通方式可以了解财税人员沟通技巧课程的学习内容有效的沟通方式沟通概念沟通的功能有效的沟通方式了解交流功能、有效交流方法和财税人员沟通技巧课程内容个案表现、原因分析、教训启发、同学评价(包括他的语言表现)、总结42能熟悉销售部门涉税采用的沟通技能和销售部门交涉税金一、不同结算方式下收入确认的税收规定2 .不同销售方式下收入确认的税收规定3、不同促销方式下收入确认的税收规定4、收取手续费和买卖两种方式确认收入的税收规定5、白酒消费税最低税价审定管理方法6 .关于车辆购置税最低税价的规定七、贴现销售发票发行要求八、增值税专用发票管理的规定9、销售合同中有印花税规定1 .以不同结算方式确认收入的方法2 .不同销售方式下确认收入的方法3 .不同促销方式下确认收入的方法4、收取手续费的方法和认为是购买的方法来确认收入的方法场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结53能熟悉采用采购部门涉税的沟通技能与采购部门谈判1、增值税一般纳税人所得税额扣除的规定2、增值税专用发票管理的规定3、增值税中有关扣除运费发票的管理规定四、采购合同中的印花税规定如何帮助采购部门正确获得增值税专用发票场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结54.能熟悉人力资源部门关税的沟通技巧与人事部门交涉税金1、工资、工资、个人所得税核算2、劳务报酬收入的个人所得税核算3、股票期权个人所得税收入核算4、每年一次奖金个人所得税核算5、股息红利所得个人所得税的计算六、税负平衡点1 .协助人力资源部门设计合理的薪酬方案2 .帮助人才部门设计合理的就业合同场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结45.能熟悉生产部门涉税采用的沟通技能和生产部门交涉税金一、企业所得税中有关资产处理的规定2、消费税方面关于加工业务委托的规定1 .协助生产部门设计合理的固定资产改良方案2 .帮助生产部门设计合理的委托加工方案场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结26能熟悉其他部门关税的沟通技巧与其他部门谈判一、关于企业所得税和个人所得税捐赠的规定2、企业所得税中有关经营租赁、融资租赁的规定3、关于企业所得税中借款费用的规定四、企业所得税中有关借款利息的规定关于企业所得税中股票投资的规定1 .帮助企业选择合理的捐赠方式2 .帮助企业选择合理的筹资方式场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结27能熟悉上司不提供合法账单时采用的沟通技能上司未提供合法发票时采用的沟通技巧；1、发票管理方法处罚规则的规定2、税收征收法对逃税行为的处罚3、增值税发票管理的规定运用税收知识说服管理人员提供合法发票防范关税风险场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结18对于上司年底无法还债的情况，可以熟悉采用的沟通技能上司年末未偿还债务时采用的沟通技巧利息、股息红利所得缴纳个人所得税的规定运用税收知识说服管理者立即偿还企业债务，防止关税风险场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结19对于上司隐瞒收入的情况，可以精通采用的沟通技巧上司为了隐瞒收入而采用的沟通技巧一、税收征管办法对逃税行为的处罚2、刑法逃避纳税的处罚3、关于会计法的法律责任的规定可以用税收知识说服管理者，依法确认收入是防范涉税风险的场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结110能熟悉针对企业发生的相关交易所采用的沟通技能针对企业发生的相关交易采用的沟通技能企业所得税中特别纳税调整的规定规范企业关联交易防范关税风险场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结211熟悉股东投资方式采用的沟通技巧股东投资方式采用的沟通技巧关于企业所得税中投资的规定帮助股东选择合理的投资方式场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结112能够熟悉股东所有权转让方式中采用的沟通技能股东所有权转让方式采用的沟通技巧关于股东所有权转让所得企业所得税管理的规定协助股东选择合理的股份转让方式场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结113能熟悉税务行政复议时采用的沟通技能税务行政复议采用的沟通技巧税收征收法中关于税务行政复议的规定税务行政复议场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结214能熟悉税务行政诉讼时采用的沟通技能对税务行政诉讼的沟通技巧税收征收法中关于税务行政诉讼的规定税务行政诉讼场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结215能熟悉税务检查中采用的沟通技能税务检查中经常采用的沟通技巧一、税收征收管理法中纳税人和税务机关的权利和义务二、税法中收入、扣减、税收优惠、资产税务处理、资产损失税务处理等规定企业所得税纳税调整、企业所得税的税收优惠场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结316在做日常财税工作时，能熟悉与客户的沟通技巧做日常财税工作时采用的沟通技巧收据的取得、使用、发行的规定正确发行收据场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结217在从事涉税服务业务时，能熟悉与税务部门和委托人沟通的技术从事涉税服务业务时采用的沟通技巧1、登记税务人员税务鉴定业务的基本标准；2、注册税务人员的权利和义务3、登记解决税务人员业务风险的办法；涉税服务业务场景事件理论讲义教师演示组合场景案例评价总结2总学时40五、教育评价(1)评价评价方式1、课程总评成绩=程序性评价(50分)总括性评价(50分)加分(10分)。2、程序性评分50分，上班和纪律5分，学习态度5分，实训20分，包括作业和实训报告20分，旷课达1/3以上者取消本学期考试资格。3、期末考试50分，包括闭卷考试25分场景模拟25分(二)审查标准；试卷试题库六、教育资源(一)教材的选定；自制教材(二)主要学习资料；中国人民大学出版社沟