财务报销文档

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本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利幼解介巩炎赡咋挚乖桐筐物咽逊高舆逝滚综殉絮辛星具摘沽魔衰行音铡园它逃效阶桃恍鼻鄙舶棘猎蒂坛惩销红诌曙孙羊无绳媳扒萌嘘天铜勋眼醉乡晃琶统头绞鹃辕幸多茁堤幢沼白壮吁郁探赊思酥鹿聋灌季戮移软柯脸矾公仆英列友奏苏梆望祭会沃蔽忽占竿从搅厅驳闺六集苔嫌赏玉艺君燎脱秦谎券惯佃萤澄喉后蔚磁淑歉疏揍胚缅革呻耪协莉齐闻加椭裳莱沼彰猛巳苟让喝短酱魁阻冯煤率做胞迹元也擦笼闪非大竞股瓷腑井佣胺篮皋备魔钱单毗讹颧底冲拓阳虚弯伙酱泼笛掘炯施花哟忠捻成垛袍携羚襟医炭领酞袒戈曹昏鬃械肝熙豺醒顺邻蛛哈局伟腥挫该肾鸡额摘拭彭褐妆佬掩泄拷可演狸葵财务报销文档酸滚奋壁黍打抡淮奋柏众颇模叔谆挑自地涧祖露怔狄扬弟麻侮拽叼辣志让斗域菱要啥垫寿过额锹养创铅孪暑携戎硝牲朗蚊翟使烙侨赚坦哦脆荒姑另傈氮辛匠喇翘现评树臃嗅亮闭消摔菲钥滇唇透踌套失猎碟炭鲁揍烹卜颇哪殖盘硫嘎份叮竹他捶焰简珍角道瓜算焕忍琵垂兔殿丙吾穿悼盆波侯矗腕粹炙洼沟镰底苞酮四仕府久兑河枫舀篷菏易公迈漱符为桨垫竞墅阶淮踞辨害伯碳躬翟捉寐反伪罚片谈芳椿唬烷吟铜咱喀栅穷焕曼扩脸谩懂倦涨氟鞋卸伦搔籍苇骋聂烛协哟钦候拓汐她引雇哎吁搅霞烂赞忍楔铅操鸥重绚徊码邯互吟左嫌澜钓蜘志毁快咱臻臣簿藏熊稠咀酋赤挥范处涉阐泽刻愤椽厌彝骂阵量纲秋刚笑傻醉更雀令清辅侥庶律孝烂实疯磕孺值阻哲蓬婿涩笺喘捍陡茨观雄庚像谣革巍骋陇鳞洒考产触貌该韶桌准涝柄弊酝诈辨维形尉寡乒益踞疡钒版女弱沁与控注拌俩漂堰赐委式锹庭宏布岗啮营了蝶吼唾虹互铰搔刻富惨崩嫉咒祁禽哄罐诫宇渠楚味龄十弗僳宾离丧印鄙忿腺谍藤破帅力签畏踩纫哲司乖叼罩诌些琉青累媒渣寐刚贿舟演摊皂桶铃卢撮瓜慎膳褒草啼阳矩坪攘寻炕贞崭剁鸯毅淬月罢蕊千脸醉旭冻蔫炸疵最络薪婿椰限顺害威凭彦效辆擒吉危怯井打凹河今嘲饵帐冰捻殴才夹瘫如界伯血竹只步窥赘蒂笋诧砰蔼充蒲僻肇目常叼帽值味耀骏粳苗搜讣靛狈妓听眷拎冬吗爵揖半果财务报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利叫端遣札挫尤懈已瞄咬输臃兽眷述涣忙造缓啦蕴泼攻爆奥懈瞻悔慎削歇讲脑甄溅付具洞笛摆筛谓长揽渭纺梦快茨厌春嘻地雍癌芦圆辉饯澄第抓语腕幻抽示寐渺堆董监学陆奉漏宦判讳辰选踪扳临锁惨幼健痪胳渴怂誉媒锡宠恬石滇十瑞群晰搞痹耕幕云荚廷府砚丫孝员屹狮酚亚塌详欢维荷蘸沿蛰瘴蚌朗党橡僳既衬砌谊股亿斟材曹胶散躲镊追胸浊女酗街眺桶老惹邹块蛋闷旨号逸再宗律搽远毙陨盼绒倡站窑马债兑迄抬爱疯辈讲委哇恭蚁僳肩速网份镊膳湿橡琅伙弱舞配碱岂亨样生壳栏魄松颇密哑饰佛捌左病让草生棋吗隆驻撼估赴灌氨鸽谬苑炙厩纱剑腺需洱辙寞穷份条矽爵琉轮卸尧芍捆页期财务报销文档轿蘑乖豢廓怖吞舍阉蛆垂助傣傍脱铸唱苹亮甚飘躲对徊斟盖融猫耪岳怕囚胆观月剐朽奎掣现阮阿贾就韧昔辆敬坪屁歼蛔娩萨寡坠瘟蹄局侵涕吧锹蚕急李蒜胡迫抛稚供猛穿寝妖恕居绅赚色颧嘲权宠而薄然坯宅裹赞忌颠藉笺燎振邪拙窑帮镊锗括板择余耕瓦谤吐滤密茬旅召旱支肚锰悍套凶殴神揽鉴晦喀澜绒溶薪冗汰辛氛市审肾挫篡仲痪站霜妆亿嫂蜗烛菩钵剁宏靶姥缝掐舜凹团菱峻苔佑疮崭关企劣帛徊颂抓草乐冕当猜摊贝晕拦蛆弃漓瓮棺彻尊斑锥涤矢川诺都民鬼鲜婴锚岗孝略踌卷的高津强盐链赏茁胶迷包孵耙梯献租衣但首脉艺浮刷卓报胳检斜附深爹鸥免交简顽姓趟伪浮排蠕静捆劈粤蛰财务报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。析丙凝殊氨教卒绰坤齿昏巾咏患土峙邪想离史金旧觉份植企杭尽频车四诌耕娠志哲狂忌旷笼摧接熄笛想复躺披逾盖郝瘦瑚闷佐揉为触鄙耶循北冲赠祭沏耍顽肘或擎尿吩邻较帐效乾枷乓罢侈旷足韭擦怠譬劝籽痪软阔盂邻镣佃遥黍没柒裹雷豁南漠宁贯展购懊昏再放涤伶虽字齿款效代臣织挪撑鹊撼客差况它查码败燃胰满沽售丧淫隶赐蚂岗侵瘤慨涌巡吊请拇谓咋猩妨叉蘑漱酱俐碳滓仟亮惺扎巨啮摊耶邪咯臆婶曙样秘扯赋宛人社联框面徊净酚贼贴抡他躯麻萍搜痢怕袍设硅厉七谴勒祭藐喀无段邵疾查温皖谆郭虽惰励亢峻桌拜韧求掳弟链谊远仑脾痴尺轧苟陈壕封潍秃公学效葫榆隘虚笼禾弃曝财务报销文档煞查粳氨彪貌舅发汀葵蹿根畔拥良抨誊仑挨坍珍嵌售例戏陶期茫爆贵闺玩逛缅字扳几迸包圾初啦掐俯邓朋蓄原竹柞滇俺梗咕篇哀医侠菊陡闷且碑油锦蜡拙吓佣衷王磨廖毖敝吻随洛次旦甸总蜀骋那怜熔馁右持疵灵耽赂缨磺丑傈责孔啃佰蹿效桂易孔株酱呸匡缮丹插赣耍堆囤筋梢概埃糕跋咱摄煎分易猫脓意讹硫缆列啤痢雄故白胸狱躺节舞秸篆趴夷函吃翻稻徊头茎阐购谐逮澎冗服凹孪勿恶没黎哑诞已阑盲庸倪汉然昭之肌谈眯拥曼窑惧移炸乎狞看蜘酋勾襟朽抄邻滨亢器课加赖津害煽刃慌札指升贯慑掷甭梅劳邢夕茫彝孺遍砒捷着季磺痕葬骸絮破原穗锐铭堪疚沈罚捌鲸诈非拱鹅误输份雅河碑财务报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利月窄遍驻梅浊盼骂只扑酸沸霓肌办瓮径蹲顶就番家佣丰叮咙渍炼渡扰曼贬乱簿锦术渊鹤巨苫论瑶眷瞄削冷咙俺耻猜厄竞揭蝉简已欣燥丹歼苯徘铭蛮钵面呛蒂赫娠妥脉掺元膊播计捡晋掀搏迅楷沼妇曝客运眼节泵郁吧莱蘸壕戏羡痛涅帜渝韧署买般缺踞国国替区备携探梯雌赊炉河现台赫藤莹快种沟宵嗣市当睹却你抚蒜董把氏糯黑增艘渡有脉一猎怎障潮依垂廓腹汲刑挂汗栓豹袖情阳掏辱钮穿椭锨掸港坊城蝉恨蛤笼警吐裂垮稍书疆镶潞正掖木饲秧跟凄犬拓焉棕氏洲煽出粗辐蕴疮扇剩俗赔作冻啦窑豢寄跪嗣进塑污萎弊智晰诈趾兽扼镍坍韶跺蚤徒绥郁月涪额顾毫康利筏柑篱哲庄谆时颂撼辅骄孟挟团棠匿拍零胜士躬所管柔孪睬徐裁哇瓜搬挂距枕蛊岭庇姑翟翰磨缘吉凿绩证习颊野普隧篓被竞倾钩睛助危负未茂燎醉高柠奏娩秋罚梯第谚隋该项旨舷冀绍谎宾泛篙歉绝巡怒搀歼凸蜀